虹口区审计局2005年工作总结及2006年工作思路2005年，我局以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习贯彻党的全会精神，紧紧围绕全面建设小康社会的奋斗目标和区域经济发展的各项任务，坚持用下面是小编为大家整理的【审计总结】虹口区审计局2005年工作总结及2006年工作思路,供大家参考。
虹口区审计局2005年
工作总结及2006年工作思路
2005年，我局以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习贯彻党的全会精神，紧紧围绕全面建设小康社会的奋斗目标和区域经济发展的各项任务，坚持用科学发展观指导审计工作，进一步贯彻“全面审计，突出重点”的工作方针，推动审计工作稳步协调发展。根据区委区府“两不误、两促进”的工作要求，求真务实，扎扎实实开展保持共产党员先进性教育活动和审计业务工作，在干部思想建设、审计质量控制、内部规范管理等方面取得实效。全年计划审计及调查项目21项，完成26项，其中区政府目标项目6项，完成6项。通过审计查出各类违规金额1483万元，揭示和纠正管理不规范资金36614万元，披露企业资产不实9578万元，揭示行政事业单位帐外资产387万元；向政府和上级审计机关报送审计及调查报告、信息被采纳22篇。
一、2005年工作总结
（一）完成的主要工作及成效
1、完成对2004年区预算执行和其他财政收支情况审计。坚持以预算为抓手，以资金为主线，以支出为重点，以效益为目标，重点检查了财政部门具体组织的2004年区财政预算执行情况、地方税务部门税收征管情况、部分专项资金使用、管理情况。审计反映，2004年区级财政收入增长较快，加大了对重大市政工程和公共事业的投入、支出结构进一步优化，预算收支较好地保证了区建设、改革、发展、稳定的需要。通过审计反映的主要问题：一是个别单位预算管理欠规范，部分收支核算不真实、个别专项经费管理欠规范、个别单位支出超预算；二是个别单位固定资产管理欠规范，存在帐帐、帐实不符情况；三是个别单位下属单位管理不规范，存在违规对外出借资金、会计核算不实等情况；四是部分固定资产投资项目超概预算现象较严重等。审计结果得到上级单位的重视，尤其是审计报告中反映的3年以上借出周转金的问题（涉及金额6182.83万元），引起人大代表对加强财政资金管理必要性的共鸣。针对上述问题，区人大主任应蓓仪要求部门单位加强整改，落实审计意见，进一步增强预算的严肃性和权威性，保证各项财政资金在管理和使用方面发挥更大效益。
2、围绕促进优化预算支出，开展对区教育经费审计。审计反映，2004年区财政对教育经费投入53273万元，同比增加7965万元，增幅为17.58%,超过财政经费性收入增幅，其中，生均教育事业费10518.54元，同比增加1862.81元，增幅为21.52%；生均公用经费3670.21元，同比增加650.97元，增幅为17.78%；教职员工年均收入45328.95元，同比增加6843.42元，增幅为17.78%。继续保持了《中华人民共和国教育法》规定的“三个增长”；区教育局对教育经费的使用、管理基本合规。审计反映的主要问题：搬迁后固定资产未及时入帐；挪用事业经费250万元弥补行政经费差额；延伸审计教育局下属6户企业反映，存在部分收入宕存帐外、下属公司收取学校闲置房屋出租租金等情况。审计对教育局提出了强化国有资产管理、提高教育资金使用效益等建议，受到区教育局重视。
3、受区委组织部委托，完成对区安监局、司法局、房地局、工商联、区体育投资发展公司等10家机关、企事业单位原领导干部经济责任审计。重点审计任期内单位财务收支情况以及相关工作目标完成情况、国有资产管理、重大投资决策和绩效情况等。审计反映，领导干部在被审计的年度内，部门预算执行情况较好，部门内部控制制度比较健全且能遵照执行，未发现有领导干部严重违纪违规和违反廉政规定的情况。审计反映的主要问题：个别单位固定资产管理欠规范；有的下属单位存在发票管理混乱、会计核算不规范；个别单位为职工代付个人所得税等问题，审计提出了改正意见。经济责任审计客观评价了各位领导人员经济工作实绩和遵守财经纪律情况，为区委区府考核、任免、使用干部和加强干部队伍管理提供了依据。
4、结合同级财政审计和党政机关领导干部经济责任审计，完成对区教育局、安监局、房地局、区残联、乍浦街道、区体育投资发展公司等13家机关、企事业单位财务收支审计。本年度重点检查、评价了各单位财务收支、经费使用、会计核算等情况，审计反映，大部分单位内部管理比较规范，财务收支、经费使用基本能按预算执行,真实、合法，行政性收费能较好实行收支两条线管理。审计反映的主要问题：个别单位会计核算不完整、固定资产未按规定清查盘点，个别单位部分固定资产未纳入固定资产帐核算，个别单位存在超预算，个别单位下属单位发票管理混乱等情况。针对上述问题，审计均提出了整改意见或建议，要求主管部门加强对下属单位加强监督、管理，为有关部门进一步加强预算管理提供了情况。
5、配合我区经济体制改革、国有资产管理体制改革和产业结构调整，进一步深化企业审计。完成对中虹集团、新虹口市政有限公司2004年度及虹房集团2003年1月至2005年6月资产负债损益审计，重点检查了公有资产的真实性、完整性。审计反映，中虹集团所有者权益总额为32447.58万元，新虹口市政公司所有者权益总额为5580.82万元，虹房集团所有者权益总额为209873.64万元；审计反映的主要问题：3户企业集团均存在会计核算不实、部分固定资产未入帐现象；审计还反映了3户企业分别存在对外投资亏损、薪酬管理有欠缺、管理费用核算不规范等问题。对会计核算不实问题，审计建议3户企业集团加强财务管理及控制，发挥财务部门的管理、监督职能，从而保障企业资产的真实、完整；对区建委下属企业薪酬管理方面的问题，审计建议建委加强管理，区建委领导对审计反映的问题高度重视，及时对下属单位不规范操作进行了处理纠正，并建章立制、规范管理。
6、围绕节减财政资金，加强重点建设项目审计。一是完成对区信访楼、新办公区2号楼等改建工程竣工决算以及对东大名路瓶颈拓宽工程前期动拆迁费用使用情况审计。审计反映，上述3个项目投资总额为7291.37万元，核减354万元，核增236.34万元。审计反映的主要问题：有的项目上报预算不够及时，有的项目预算编制较粗、实际投资超预算近30％。二是按动迁项目进度及时开展对北外滩国际客运北侧地块、师大一附中迁建等建设项目的跟踪审计，重点检查工程成本及动迁费用的真实性、财政投入资金的使用管理等情况。
7、开展绩效审计，为区委区政府加强管理、宏观决策提供情况。一是完成对本区百路工程建设及管理情况专项审计调查。审计调查反映，2003年、2004年，10个街道（镇）根据本区域总体规划，结合区域道路实际情况，进一步突出建设重点，完成了对43条道路的整治优化，整治道路长约22000米，面积约260000平方米，提高了街道资金使用效益，优化了市容市貌，凸现了政府社会公共产品提供者的职能作用。审计调查反映区有关百路工程政策及执行还有不尽如人意之处,如注重于前期管理，后续管理及资金、配套设施等未跟上；项目预算编制尚不完善，预算控制有待加强，个别道路预算控制流于形式，对工程承包公司的监督管理缺位及功能定位有待优化等。针对这些情况，审计建议有关管理部门应做好指导和帮助工作，加强对工程承包单位的专业监督等，切实保证国有资产在优化城区环境、建设和谐社区等方面发挥最大的经济、社会效益。二是完成对区教育局负责建设的虹口区第六中心小学建设费用使用情况专项审计调查。审计调查反映,至2005年8月24日，区教育局上报的虹口区第六中心小学建设费用投资完成额为1865.15万元，其中建设费用996.15万元（不含区教育局调拨的设备），土地费用834万元。审计调查揭示了该项目存在变更设计多列成本、公建配套资金未及时申领、预算管理不够完善等问题。针对上述问题，审计建议区教育局建立健全工程建设的各项管理制度，加强项目内部监督及预算管理，进一步优化教学资源配置，发挥更大使用效率。
8、继续加强对内部审计工作指导，进一步提高内审工作水平。一是完成内审项目18项，其中：财务收支审计9项，经济效益审计3项，经济责任审计3项，专项资金审计3项。纠正违规金额53.6万元，提出建议、意见被采纳40条；二是开展对本区各单位内审人员继续教育培训，进一步提高内审人员业务水平及能力。
还配合区纪监委开展了对本区部门规定外收入发放情况的专项检查。
（二）采取的有效措施
1、抓好政治理论和业务学习，进一步提高干部队伍素质。一是抓好政治理论学习。执行好中心组学习和全局干部定期学习制度。组织干部群众认真学习“三个代表”重要思想和党的路线、方针、政策，及时传达学习市、区有关政治思想工作会议精神。通过学习，在全体党员干部中牢牢树立为人民服务的思想观念，使审计干部珍惜、用好手中审计监督权力，真正做到“情为民所系，权为民所用”；通过学习，在领导班子中牢固树立科学的发展观和正确的政绩观，进一步深化群众观念，促进局机关作风转变，以理论成果指导审计工作实践，不断提高管理水平；二是抓好业务学习。明确业务知识定期学习制度。采取相应措施，加大复合型人才培训力度。通过案例学习、邀请市局审计专家来局专题讲座等形式，及时组织对财经法规、质量规范、审计案例、计算机辅助审计和基本建设项目审计技能等方面学习培训，提高干部综合素质和业务能力。
2、引进整合人力资源，进一步提高队伍整体合力。一是做好引进人才工作。加强与有关部门沟通，取得共识，力争形成机制，每年引进一些新鲜血液，缓解本局目前任务重、人手少的突出矛盾，促进干部队伍良性循环；二是内部挖潜，调整优化部分科室人员岗位。明确人员调整原则，用人所长，加强一线业务科室干部队伍建设，坚持“以人为本”和培养锻炼青年干部，通过调整，使整个队伍得到加强；三是研究制定鼓励干部进修专业、完善知识结构的长效机制。特别是对青年干部要根据工作需要，有针对性地确定培养方向，促使青年审计干部早日成才，自身素质得到提高。根据干部不同情况和培养要求，参照市局、区职能部门有关做法规定，制定办法，创造条件，在学习时间、经费等方面给予倾斜支持；四是继续推行科级干部聘用合同制。增强科级管理岗位竞争上岗意识和责任意识；五是以人为本，更好地关心一线审计干部工作。政治上更加关心，积极安排干部参加市区有关理论培训和工作锻炼。支部组织党员与入党积极分子一一结对，更好地关心、指导青年干部成长；工作上更加支持，既肯定、支持一线审计干部在审计中勇于揭示问题，又体谅审计干部一线工作的风险压力；丰富业余生活，发挥机关党支部、工会的积极性，组织、开展一些有益活动，调节工作压力。这些措施进一步增强了队伍凝聚力。
3、加强制度建设，进一步强化管理、督查。一是强化审计项目计划管理，走访了区人大、组织部、国资委、财政局等多个单位，在进行较为充分的调查研究基础上制定了局2005年度审计项目计划和工作要求，相关职能科室据此制定了“党政领导干部任期经济责任审计工作方案”、“预算执行和其他财政收支情况审计工作方案”，对项目管理进一步增强了计划性和科学性；二是区政府制定下发了《虹口区政府投资建设项目审计监督试行办法》。本局积极做好文件起草和有关条款协调修订工作，为规范政府投资建设资金的管理和使用起到了积极的推动作用；三是坚持原则，继续贯彻执行审计质量控制100条规定，制定《审计项目质量控制若干规定》，强化对审计日记和工作底稿的检查，严格控制项目进度、质量；四是认真抓好审计现场廉政制度的落实，特别是进点前、进驻后、出点前的廉政落实工作，采取领导检查和群众评议、定期检查和随时抽查、特约审计员明查暗访等多种方式，检查干部勤政、廉政、优政情况。
4、树立精品意识，做到重点审计项目重点突出、重点突破。一是树立团队意识、责任意识、大局意识和精品（规范）意识，在审计过程中审计组齐心协力，团结协作。老同志全力以赴发挥自身特长，积极支持年轻同志开展工作，全组同志齐心协力克服各种困难；二是审前调查准备充分，审计方案详尽而审计重点突出。在审前调查中审计组调阅以前的审计档案、学习相关专业知识；采集到被审计单位电子数据资料后，审计组集思广益、深入讨论，研究确定审计重点；三是在审计实施中突出重点、有序推进，特别是对下属单位的审计时，以审计方案为“纲”，以本部为“基点”，以资金运动为“主线”，做到纲举目张，既有“面”，又有“点”。例如对虹房集团资产负债损益审计，审计结论引起了区委区府领导高度重视，被审计单位领导意识到存在问题的严重性及时而主动地向区委报告了情况。区委领导充分肯定了审计的作用并责成组织部、纪委和国资委成立调查组，进一步全面查明情况，及时予以纠正，防止了国有资产流失和避免了可能出现的风险。
二、2006年工作思路
2006年，是贯彻党的十六届五中全会精神，实施“十一五”规划的开局之年，我局将继续以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，认真贯彻党的十六届五中全会、市委、区委全会和审计工作会议精神，围绕区委区政府中心工作，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，全面履行审计监督职责，进一步提高审计工作水平，为推进“十一五”规划的顺利实施，构建社会主义和谐社会发挥积极作用。
（一）围绕推进财税体制改革，不断深化预算执行审计。要以促进规范预算管理，提高资金使用效益，加快公共财政体系建设为目标，不断深化财政预算执行审计。一是要加强对财政部门具体组织的2005年区财政预算执行情况的审计，促进深化部门预算、国库集中支付、政府采购和收支两条线管理制度改革，促进建立科学的预算定额和支出标准，规范预算分配，对财政支出的合理效益性审计进行试点，促进财政部门依法理财，进一步优化财政支出结构；二是要对地方税务部门税收征管情况进行审计，促进税收征管部门严格执行国家税收政策，应收尽收，提高税收征管质量和水平；三是强化对专项资金的审计，积极开展对科教文卫、安民帮困等与经济社会发展和人民生活密切相关的专项资金审计，既要审计这些资金使用的真实合法性，又要探索对其使用的经济效益、社会效益进行评价，确保资金合规有效使用，促进提高资金管理水平和使用效益，促进各项社会公共事业的健康发展；四要继续深化对一级预算单位财务收支审计，强化预算约束，完善财务管理，促进依法行政，保障财政资金依法合理有效使用。
（二）配合经济体制改革和产业结构调整，进一步完善企事业单位审计。围绕我区企事业单位的改革、发展，充分发挥审计监督与服务的双重作用，主要是按照区政府交办，对改制企事业单位进行资产鉴证审计，摸清家底，注意发现企事业单位改制、资产质量、管理、重大决策等方面存在的问题，分析原因，提出建议，帮助企事业单位提高管理水平，完善制度，提高竞争能力和经济效益。为区委区府推动企事业单位改革，加强国有资产管理提供依据。
（三）围绕加强干部队伍建设，抓好经济责任审计。按照全国经济责任审计工作会议的要求，坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”原则，结合我区实际情况，继续深化党政领导干部和企事业单位领导人员经济责任审计。一要在审计内容上坚持以财政财务收支审计真实性为基础，重点审计检查有无做假帐、重大决策失误和管理上的重大漏洞；二要注重评价作为一级行政领导，本部门、本单位、本地区财政收支的真实合规性，与其有直接的或间接的领导责任；在任期内有没有重大的违反程序、随意决策造成严重损失的；对纪检监察部门提供线索的重大举报，有条件的情况下，应该有所回答；三要积极配合组织、纪检、监察等部门，加强沟通协调，共同做好计划管理、组织实施、成果利用等工作，为区委区府考核、管理干部，促进领导干部廉洁自律，从源头上预防和治理腐败做好基础工作。
（四）围绕城市环境建设和管理，加强重点建设项目审计。要适应虹口城市建设和管理的需要，确定重点审计项目，不断开拓创新，加大审计力度，改变以往传统的审计方法，变事后审计为事前、事中和事后审计相结合，进一步发挥固定资产投资审计在促进财政资金合法有效使用、防止国家财政资金损失浪费方面的作用。一要加强对财政资金投入大、社会关注的重点建设项目实施全过程跟踪审计；二要继续抓好当前大规模市政建设中项目动迁费用审计及竣工决算审计，促进有关管理部门、建设单位进一步管好、用好建设资金，防止建设资金的损失浪费，提高建设资金的使用效益；三要进一步整合审计资源，利用社会力量实施对建设项目概预算的评估，为领导决策提供依据。
（五）围绕改善基础管理，加强专项审计调查。根据我区近年来“大投入、大建设、大发展”的特点，围绕区全会明确的工作重点，着力抓好部分街道（镇）百路工程经济效益审计调查、部分工程项目经济效益审计调查和全区小企业担保资金使用管理情况审计调查等。不仅要关注财政资金投入产出情况和成本控制执行情况，还要关注影响经济和社会效益方面的突出问题，更要从体制、机制、政策、管理等方面分析原因，提出具有建设性的审计建议和对策，最后要落实到整改和提高上, 深化审计成果，更好地为区委区府促进深化经济体制改革，改善基础管理，完善法规制度，推动经济社会协调发展服务。
（六）坚持以人为本，强化管理，加强各项基础建设。一要加强管理，树立依法管理、科学管理、和谐管理、综合管理理念，提高审计的整体效能。要不断增强法制观念，坚持依法审计、依法管理，建立健全各项规章制度，用制度管人，按制度办事；要加强审计项目计划管理，要进一步整合审计资源，加强审计项目人力资源管理、时间管理和成本管理，提高审计时效；要优化审计工作环境。加强与部门间沟通，努力创建民主公正、诚信友爱、充满活力、严谨有序、相互支持、和谐共进的机关环境；二要按照“以人为本”的指导思想，强化干部队伍建设。领导班子在加强自身建设的同时，加强对干部队伍的建设，既要加强思想政治教育，又要加强业务培训，采取“请进来、走出去”的方式，适时安排业务骨干进行计算机辅助审计和基本建设项目审计技能培训，提高审计队伍的整体素质，同时为审计干部搭建施展才华的舞台，营造栓心留人的氛围，开创风正气顺心齐的局面；三要进一步推进审计信息化建设。要加快建设内部管理系统和审计业务管理系统，同时充分利用、整合我区的信息系统资源，通过与财务管理中心接口，读取各单位部门的财务数据，加大计算机辅助审计软件在实践中的运用力度，进一步提高审计工作效率和质量，更好地履行审计监督职责；四是在购买社会中介服务中加强协调和内部管理。通过建章立制，加强对参审中介机构及其参审人员的管理、协调，保障中介机构参审项目的质量，同时建立社会中介的选择和确定机制、社会中介的审计过程管理、服务费支付管理以及社会中介审计项目评估机制等，规范内部运作;五是提高科学管理水平。加强对审计项目实施过程中的组织控制，强化督促、检查和考核，保证审计任务的完成和审计目标的实现；注重加强审计综合分析。从协审、审计组长到科长、分管领导和主管领导，都要亲自参与重要项目的综合分析研究，把综合分析贯穿到审计工作的始终，学会辨证地、系统地、全面地、客观地观察事物，分析问题。对反复出现的问题，要从规律上找出原因；对普遍出现的问题，要从制度上提出对策，防止和减少年年出现类似的违纪违规问题，进一步提高审计监督能力。