基层会计对照检查材料（15篇）

时间：2022-12-06 08:15:03 来源：网友投稿

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基层会计对照检查材料（15篇）

篇一：基层会计对照检查材料

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　　村会计自查自纠整改报告

　　篇一：村会计自纠自查报告

　　村会计自纠自查报告

　　作为一名农村最基层的会计工作者，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。现将本人的工作情况自纠自查报告如下。

　　首先，思想方面。

　　作为一名村会计，我始终严格要求自己，不断学习，提高思想认识，认真领会党在农村的各项政策及措施，始终保持清醒的头脑。我还主动学习其他多种知识及技能。目的是为了提高自己的业务专业知识，以便更好的干好本职工作。

　　其次，工作方面。

　　第一，做好村级财务结报工作。我能够立足岗位，认真完成好本职工作。村财务总是村民关注的焦点，我对村务公开一直很重视，每次民主理财结束后，我都将各项收支整理好，让村民监督。

　　第二，做好国家粮食直补工作，国家的涉农补贴也是村民们比较关心的热点。这项工作来不得半点马虎。我严格要求自己，认真核实每一户的补贴情况，及时做好变更工作，帮助群众办理相关手续，确保农户种田都能领到补贴。

　　第三，认真完成好乡政府下达的农村养老保险计划。

　　第四，重视日常财务收支管理。为了加强这一管理，我们建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就能做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。

　　在工作中，自己按照发展要有新思路，改革要有新突破，开放要有新局面，各项工作要有新举措的要求，在工作中能够坚持原则、秉公办事、顾全大局，遵守财经纪律。认真履行会计岗位职责。

　　在以后的工作中，我将更加努力工作，发扬成绩，改正不足，以勤奋务实、开拓进取的工作态度，为我们和村村的建设和发展贡献自己的力量。

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　　柳溪村：刘树生

　　201X年8月

　　篇二：自查自纠报告及整改措施

　　自查自纠报告及整改措施

　　自开展党的群众路线教育实践活动以来，我局组

　　统一部署的党员干部自查自纠的工作要求，紧紧围绕“照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病”总要求，以“为民务实清廉”主题为载体，立足实际，突出特色，注重实践，扎实推进学习实践活动深入开展，取得了初步成效。集中开展作风建设，特别是形式主义、官僚主义、享乐主义和奢靡之风“四风”问题，联系思想和工作实际，结合自身存在问题撰写个人剖析对照材料，开展批评与自我批评活动。我结合工作中存在的问题，对照检查如下：

　　一.学习不够，运用理论指导实践的能力不强。在实践中，存在以干带学，特别是当工作与学习发生矛盾是，往往认为学习是“软指标”，从而导致学习的自觉性不高，学习的系统性不够，学习效果不佳。

　　二.工作方法不是很多，思考不够，没有突破，没有打开新局面。欠缺创新意识，没有充分发挥主观能动性。

　　三.工作作风不认真，求真务实的精神不够。

　　在工作中，自己存在对工作不积极，有时着装不整齐，对工作中遇到问题，不想办法，拖拉散漫。今后改进的措施和努力的方向：

　　一、进一步加强理论学习，增强理论功底。提高自己的政治敏锐性和政治鉴别力，树立科学的世界观、人生观和价值观，要以解决思想和工作中存在的实际问题为出发点，以改进自己的工作作风和工作方式、提高工作成就为落脚点特别要理论联系实际，不断提高理论学习的效果，实现理论与实践相统一。

　　二、树立无私奉献和艰苦奋斗的精神。要牢固树立全心全意为人民服务的思想，树立为党为人民无私奉献的精神，把个人追求融入到党的事业中，坚持工作第一，人民利益第一，努力做到善于克服消极思维，模糊认识所造成的各种束缚，破除急躁情绪，迎难而上，积极工作，善于从政治、全局的高度认识事物，不断完善和提高自己，脚踏实地的投入到工作中去，努力提高工作能力和服务水平。

　　三、要进一步务实创新，增强工作实效。坚持解放思想、实事求是、与时俱进，在科学理论的指导下，通过实现学习方式、工作理念、工作手段和工作机制的创新，最终达到工作成效不断提高。不断总结和完善工作经验，提出新思路、新方案，拿出新举措，开创工作新局面。要以开展党的群众路线教育实践活动为契机，对在路政执法中出现的问题，查找原因，想出好的解决办法，使我们

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　　求真务实、真抓实干的工作作风有一个新的提升。通过自查自纠思想深处根源，找到自己努力方向

　　及时改正缺点，实现自我净化、自我完善、自我革新，自我提高，修正缺点、增强党性的目的，使自己真正从思想和行动上得到提高，做一名合格的路政执法人员。

　　201X年08月09日

　　篇三：自查自纠整改措施报告

　　自查自纠整改措施报告

　　自兴济镇中心校开展党的群众路线教育实践活动以来，我按照要求，认真学习了相关文件精神，并细心体会，与其同时，也开始认真反思自身。这是我第一次学习有关整顿工作作风方面的精神，进行了学习教育和深入思考。同时，也对自身存在的问题有了更进一步的认识。现在对照工作实际，作深入剖析，期望后期达到自我教育、自我提高、自我完善的目的。

　　一、存在的问题

　　我在兴济镇港西学校工作这一年来，在学校领导的指导下，在同事们的协助下，虽然做了一些工作，并按照领导的提醒对自己教育教学工作做了修改，但还是不能充分对自己在如今的工作中存在的问题进行自我剖析，所以我将结合自身在之前工作岗位中存在的问题一并反思，主要有以下几个方面：

　　1、对自我表现有些满足。在东光支教期间（特岗教师）对于小学生的教育教学工作有了一定的经验，在现在的工作中要求简单，然后就有些自我良好，对自身要求也有所降低，幸运的是在现在的工作岗位上发现了自己还欠缺众多。

　　2、对待工作过于被动。工作时，有时不够主动、积极，只满足于完成领导交给的任务，或者听着领导安排任务。在工作中遇到难题，常常等待领导的指示，说一步走一步，未把工作做实、做深、做细。

　　3、对自身要求放松。在日常教学工作中，，对自己没有严格要求，在看到很多做得好的东西，心理想着下来试着做，却没落实。空余时间也很少花时间看书，继续学习，勤于练习。

篇二：基层会计对照检查材料

　　财务会计XX同志考察材料

　　XX同志考察材料XXX，男，XXXX年XX月出生，籍贯XXX人，19XX年X月参加工作，中共党员，

　　学历XX，现任XX。一、政治思想表现好。该同志能认真学习执行党的路线方针政策，保持以邓小平理论、

　　“三个代表”重要思想、科学发展观指导学习和工作，积极参加党的群众路线教育实践活动，在学习教育中提高自己，不断增强党性观念，坚定理想信念，自觉遵纪守法。不断提高自身综合素质和业务水平，有一定的业务工作能力。

　　二、工作积极、业务勤谨。XX单位会计人员既是单位财务管理专职人员，同时也是单位的资料统计员。该同志调入XX以来，一直从事财务相关工作，从记账员、助理会计到去年以来担任主管会计，业务熟悉，能认真学习会计专业理论知识和财经规章制度，不断提高自身业务工作水平，对会计工作一贯以来严谨细致，做到敬岗爱业，经常加班加点，认真记账，填写清楚，实事求是反映单位一定时期的收支与效益，使帐清帐实、账账相符、账表相符，出色完成领导交给的各项工作任务。

　　三、业务熟悉，严谨遵守财务制度。该同志担任管理处会计以来，能严格遵守财务各项法规制度，严格财经纪律，严格财务审批手续，按时完成财务报表任务，在接受各级财务和税务检查中，深受同行的好评。

　　希望XX同志认真加强学习。继续努力，同意推荐组织讨论决定。

篇三：基层会计对照检查材料

　　2021年巡察整改专题生活会对照检查材料发言提纲

　　根据县委统一部署，县委第*巡察组于*年*月*日至*年*月*日对*党委开展巡察，*年*月*日，巡察组向*党委反馈了巡察情况，对照*巡察组反馈的问题和提出的意见建议，结合分管工作认领问题。

　　领导干部双重组织生活不严，党的主要领导没有以普通党员身份参加党支部组织生活，三会一课制度执行不严，党务政务公开不及时不规范，投入管党治党精力少，“三重一大”事项研究不深，把关不严、审核不细，班子成员落实一岗双责的主动性和自觉性不强，对工程建设、招投标采购、资金管理等风险漏洞缺乏有效预防和管控，廉政的风险大；违反中央八项规定*；会计基础工作薄弱，财务管理混乱；政府采购不规范，项目管理不规范，*、*没有到位，*农民维权难；村级财务管理机制不健全等。

　　现对照检查如下：一、存在问题和不足对照巡察指出的问题，我坚持把自已摆进去，深入查摆存在的突出问题。这次县委巡察组反馈意见我照单全收，全面整改，逐条对照，逐一细化，对应提出整改的具体措施，作为乡党委副书记、乡长，自已深刻认识到政治巡察是对党组织和党员领

　　2021年巡察整改专题生活会对照检查材料发言提纲

　　导干部的政治“体检”，落实巡察整改要求是政治忠诚的具体检验，必须自觉把自己摆进去，把责任担起来，把问题解决好经过梳理分析，对自身存在的问题有了更加清楚的认识。

　　（一）推进专项整治不到位。近年来党中央坚持党要管党，从严治党、突出问题导向，扎实推进党建扶贫双推进，但对照县委的要求，仍然存在专项整治不快、力度不够的问题，比如，在选用干部的时候程序不规范，有随意性，基层党组织落实“三会一课”制度、村委会“四议两公开制度”贯彻落实不到位，有的村支部检查时现补现抄记录，组织生活会不正常。这些问题反映出我们工作中还缺乏硬的作风、实的举措、认认真真抓落实的劲头，跟踪问效力度不够。（二）落实上级决策部署不到位。抓工作浮于面上，对上级决策部署没有从讲政治高度去认识把握，有本位主义倾向，过多考虑乡镇利益，而忽视了群众利益，对上级决策部署贯彻执行不坚决、不迅速，存在表面上看态度坚决，实际贯彻执行中打折扣，执行力、落实力不够，有时候慢半拍，甚至跟不上，工作浮于面上，导致工作被动，如农危房改造、水库移民搬迁、中心学校危改薄改项目、地主财税、固投、招商引资，没有超前意识处于被动。（三）执行财经纪律不严格。

　　2021年巡察整改专题生活会对照检查材料发言提纲

　　财务管理不规范，平时主要忙于政府的中心工作，对财务方面的问题过问不细致，对财务规范管理工作研究过少，导致有些财务报销程序不严格，不规范，审批把关不严，导致在制度上没有形成财经纪律执行行为规范的长效机制。

　　（四）推动工作落实不到位。在过去的工作中，虽然我们制定了一些工作制度和督查督办制度，但在工作中，我自己安排部署得多、检查落实得少，监管力度不够，在工作安排要求得多、交的少，造成一些工作落实不到位、工作滞后的情况发生，反映出我还没有把严的要求、严的标准、严手措施贯穿到工作全过程，该履行的职责没有履行好，该执行的制度没有执行严。反思这些问题，说明自己在工作中还存在形式主义的倾向，责任意识还没有扎根思想深处。二、产生问题的原因分析（一）党性修养还不够强。入党以来，党性锻炼远远不够，有时感觉自己党齡长，党性修养这么多年了，觉悟高，多少有些自满的想法，放宽了自我要求的尺度，批评与自我批评的自觉性下降了，对党性修养、党性锻炼的要求降低了，慢慢地把自己等同于一般党员，不能及时检查和反思自身遵守党纪、履职尽责、干事创业方面的问题，没有发挥好党员干部模范带头作用。在工作和生活中存在用具体的工作代替政治锻炼、党性锻炼的问

　　2021年巡察整改专题生活会对照检查材料发言提纲

　　题，党性教育和业务工作一手软一手硬，进行廉政教育的时间被业务挤占；预防和警示工作抓得不紧、力度不大。这些都削弱了个人党性修养水平。

　　（二）理想信念不够坚定。平时注重对时事政治、新政等新规定、新思想的学习，忽视了对党的理论学习和对理想信念的锤炼，认为自己从求学到工作，从入党到政治上成为一名乡镇长，自己的党性还是比较强的，受这些思想的影响，党的一些优良传统和共产主义理想信念没有牢固根植于思想当中，只停留在口头上，对“四风”问题的抵抗力有所下降。有时主观上放松了党性修养，放松了对自己的要求，对出现的新情况、新问题理解把握不到位、不透彻，自己对党的理论产生了模糊认识，理想信念没有经常性加固，价值总开关没有拧紧。（三）政绩观念上有偏差。对上负责与对下负责结合不够好，不同程度地存在急功近利思想，没有树立起一种“功成不必在我”的大局意识，对上级重视、标准时限明确、容易取得成绩的工作，往往重视程度高，抓的力度大；对一些经常性、基础性的工作，往往重视力度不够，抓的力度小，存在于安于现状，懒于奋斗的问题，主观上放松了对世界观的改造，忽视了自我净化、自我完善、自我革新和自我提高，放松了共产党员先进性纯

　　2021年巡察整改专题生活会对照检查材料发言提纲

　　洁性的追求，干事创业的劲头小了，办事性有进贪图一时之功、一时之名，存在形式主义、官僚主义的倾向，个人主义思想作祟。

　　（四）宗旨意识还不牢固。群众观念树立得还不够牢固，宗旨意识弱化，对群众路线和群众观念的真正内涵理解得不深，对坚持群众观点的重要性认识不足，立场不稳，没有从思想深处搞明白“我是谁、为了谁、依靠谁”，官本位思想依然存在，在思想上关心群众、感情上贴近群众、工作上联系群众不够，没有以“等不起”的紧迫感、“慢不得”的危机感，“坐不住”的责任感主动解决好存在问题。在工作中没有把握好细节，作风深入不细致，宗旨意识不牢固。（五）自我要求不够严格。虽然能够遵守党的廉政建设有关规定，但认真对照检查，对照县委巡察组反馈的意见，不存在具体行动上细节问题廉洁自律要求不严的问题，随大流的倾向比较明显，勤俭节约、艰苦奋斗的意识还需进一步加强。有时在执行制度上采取实用态度，有利的就执行，不利的就变通，抓落实的原则性不够坚定。有时对需要长期坚持的制度，执行起来会变松，有时执行上先紧后松、时紧时松，缺乏一贯之。三、今后努力的方向和整改措施（一）坚持求真务实，努力提高工作水平。健全工作推

篇四：基层会计对照检查材料

　　会计检查自查报告（共8篇）

　　第1篇：会计监督检查自查报告**医院会计监督检查自查报告根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》、《财政检查工作办法》和《行政单位会计核算办法》的有关规定及**市财政局《关于印发〈**市2021年会计监督检查工作实施方案〉的通知》要求，针对本院财务工作情况，5月19日至5月24日我院组织人员认真地进行了自查，具体情况汇报如下：一、健全组织，强化领导为确保此次专项治理工作顺利进行，我院成立了由副院长陈荣耀任组长、党办主任文月朗任副组长的清理工作领导小组，由财务科和办公室具体负责此次专项治理工作。二、自查情况1、总体情况。我院财务管理严格按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为，严格控制财务资金支出，没有以任何形式进行私存私放。2021年我院门诊量**人次，急诊量**人次，住院人数**人次；全年总收入**万元，其中业务收入**万元，财政补助**万元；总支出**万元，其中业务支出**万元，财政支出**万元。2021年项目4项，其中**检查仪、中医能力建设项目和变压器改造已完成，重点项目门诊综合大楼招标待批中。医院现有职工**人，其中会计1名，报账员1名（**）。2、收入方面。我院严格按照《海南省医疗服务价格》收费项目及标准进行收费，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，没有违规使用票据，没有白条收费和不开收据直接收费行为，各类票据均管理规范，并建立相应的备查薄；执收执罚规范，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”致使单位收入反映不实，导致会计信息失真等。

　　3、支出方面。严格按照年初部门预算计划指标进行购置固定资产、投资基本建设等，未存在改变资金使用范围、挤占下属单位资金及超标准、超范围、推迟列支，导致单位货币资金和费用均失真等行为；从无设置帐外帐和“小金库”以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。2021年我院总支出3221万元，其中业务支出2710万元，专项支出511万元（用于购置**检查仪、中医能力建设项目、变压器及线路改造工程等）。

　　4、固定资产方面。根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》，结合实际情况，我院制定了《**医院财务科工作制度》、《**医院财务管理会计核算制度》、《**医院国有资产管理办法》、《**医院发票管理制度》、《银行账户管理办法》、《**医院现金管理制度》等，并严格按照各相关制度进行管理，任何科室和个人不得未经批准擅自配置资产、超标准配置资产；任何科室和个人出借、资产处置必须履行相关报批手续，出借、资产处置所得收入必须上缴医院财务账户，实行统一管理。

　　定期对资产进行盘点清查，做到赃证、赃卡、账账、赃实相符，2021年按照年初部门预算计划，经报相关上级部门审批，购置固定资产**万元，已及时登记入账。

　　5、专项资金方面。严格按照《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《**医院财务科工作制度》及《**医院财务管理会计核算制度》的有关规定，我院从财政部门和主管部门取得的有指定项目和用途并且要单独核算的专项资金，均按要求定期向财政部门或主管部门报送专项资金使用情况。未存在虚设立项目申请专项拨款，骗取专项资金；未截留、挪用专项资金、虚报冒领专项资金、曲线转移、挤占专项资金等行为。2021年我院专项资金共3项，其中省卫生厅拨款200万元，用于中医能力建设项目，市财政局拨款**万元购置DR检查仪1台和**万用于变压器及线路改造工程，项目均已完成，资金使用及完成情况已报市财政局和上级主管部门。

　　虽然我院目前尚未发现违规违纪现象，但通过自查，进一步严肃了财经纪律，加强了法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我院将进一步完善财务管理制度，加强从源头上防治腐败的力度，力争做到清理工作不留死角，反腐败工作能有更大提高。

　　2021年5月24日

　　第2篇：会计监督检查自查报告篇1：财务大检查自查报告xx年财务大检查自查报告xxx：我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件要求的检查范围和内容，结合本单位的实际情况，认真对照检查，将本单位xx年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查，现就自查情况报告如下：一、自查基本情况（一）财务机构设置和人员配备情况我单位财务工作由xx科负责，单位按照财务工作要求，设置有财务主管1名，会计、出纳、资产管理员各1名，四名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责明确，业务相互牵制相互分离，使得各项业务事项得以有序进行。（二）内部控制情况单位内控制度健全，对财务收支审批、人员岗位职责、财产管理等方面进行了全面规范，制定了11向财务管理制度及两项经费管理办法。严格执行一把手不分管财务制度，保证了财务核算的独立严谨。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。在财务工作过程中，我局严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项工

篇五：基层会计对照检查材料

　　会计工作不足与改进

　　篇一：财务会计在工作中的不足与改进1引言受客观原因影响，某民营企业财务会计人员素质参差不齐，不能正确地理解经济活动的实质，业务能力欠缺，财会人员成了简单

　　的收款员$付款员和记账员，只会简单地收付款和记账，缺乏宏观的管理意识，使财务会计工作不能起到参谋作用，提供的会计信息质量差，不能为生产经营活动提供决策参考#因此，应对民营企业财务会计中存在不足的改进，对会计人员进行必要的培训，加强会计基础工作建设，建立$完善内部会计控制制度，建立相应的成本管理机制

　　%!…，是进一步提升企业管理水平的重要方法和手段，是企业实现其经营目标的重要保证#2民营企业财务会计工作中存在的不足8N!民营企业会计工作基础薄弱民营企业会计工作基础薄弱，主要体现在一些基础性的工作不够扎实，不能严格按照(会计基础工作规范)的要求办理会计事项#（!）登记会计账簿时各年度$各页之间的承$转手续不全，未能按照要求标注%上年转入…$%结转下年…$%承上页…$%转次页…等，使人不能清晰地看出科目金额的年度和页码之间的转结关系；填制会计凭证时各岗位签章不全#看起来很简单的工作，却反映出对会计基础工作的重视不够；出纳人员没有起到把关作用，只能简单地收付现金，不能主动地审核原始凭证#（”）有不能正确使用会计科目或重复列支费用的现象，表现为：预付某供货商货款时，直接在生产成本列支，未通过%预付账款…反映，不能反映真实的债权债务；在按上级主管局规定计提%安全措施经费…时，借记%管理费用’’’安全措施经费…，贷记%其他应付款’’’安措经费…#而实际发生安全生产方面的支出又借记%管理费用’’’安措经费…列支，贷记%现金…或%银行存款…，而未冲销%其他应付款’’’安措经费…，重复列支费用，使得费用和负债水平失真，甚至有可能被税务部门视为恶意挤占费用#探望生病职

　　工，发生费用报账时在%管理费用…列支，而不冲销%应付福利费…，同样是重复列支费用#

　　（#）背书转让银行承兑汇票，为了图简单省事，不通过%应收票据…科目，而是直接冲销%应收账款…，使得%应收账款…水不实，影响计提坏账准备的计算基数#由于%应收票据…的变现能力要大大高于%应收账款…，如果不通过%应收票据…核算也不能体现真正的资产质量#

　　（$）未按规定计提坏账准备，而是直接在%管理费用’’’坏账损失…中列支，且没有取得核销坏账损失应具备的材料；辅助登记账不按顺序号登记，随意性大，与正式账簿的对应性较差#8N8没有建立内部会计控制制度

　　企业没有建立完善的内部会计控制制度，财务会计工作以领导指示为准，随意性大；或者执行时打折扣，没有严肃对待#表现为：（%）部分原始凭证，如汇款单$处理废旧物资设备的收款单和购物发票等未经单位领导签字便登记入账，手续不全，财会人员没有发挥把关作用，不能明确各岗位的职责，岗位之间的制约和监督作用形同虚设#（…）多头采购$多人采购，没有明确的物资采购环节的分工和授权审批制度；出入库制度不健全或者贯彻不力#部分单位实物出入库单只有保管员一人签字，无经办人$领料人等签字，只能凭仓库保管员的%良心…办理原材料$产成品$半成品的出入库手续#（’）单位没有建立起销售收款和应收账款的控制制度或者没有按规定计提坏账准备金，缺乏程序性的规定，货账款回收率低，呆账逐年积累，坏账风险逐年加大，没有采取积极有效的催收措施#（(）核销有关费用时，不作详细说明，无法了解费用支出的原因#表现为：探望生病职工或家属时，未详细说明探望原因$对象；发放业务员年终完成任务奖，未列出被奖励人员名单；部分业务招待费用未注明被招待对象$原因#（)）成本费用核算不准确#单位没有采用合理的成本计算方法，不能区分各种产品的成本界限，平时不能按照产品分类计入成本费用，往往在月底才采取按比例摊销的方法计算产品成本#3对财务会计工作中存在不足的改进

　　对于上述存在的问题，该民营企业有关部门进行了有针对性地改进#（!）组织该民营企业的财会人员学习会计制度$财务通则$会计准则$税务政策等，积极引导财会人员提高业务素质，充分发挥财务会计的核算$监督$预测$分析$决策职能，由传统型的财会工作向管理型的财会工作转变，为生产经营决策提供有力的信息支持#（”）严格按照(会计准则)$(会计基础工作规范)办理会计事项#财会人员要认识到会计基础工作的重要性，深刻领会(会计准则)$(会计基础工作规范)的精神，对照检查工作中的每一个环节$步骤，客观$严谨$扎实地做好基础工作，不犯%低级错误…#要按规定的程序审核原始凭证$填制记账凭证$登记会计账簿，正确设置和使用会计科目#只有把会计基础工作做好，各项管理制度$办法$措施才能真正落到实处#在实践中，有针对性地加强了出纳岗位的管理#出纳工作归集起来有<个特征：一是出纳是现金$票据收付的关口；二是出纳是第一手会计信息的收集者；三是出纳是外界观察企业会计管理水平和财务水平的窗口#做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有重要的现实意义#要求出纳人员认真审核每一张原始凭证$认真处理每一笔业务，及时向单位负责人和会计反馈信息，履行岗位职责，对支出性质进行审查，对不符合规定的支出要拒绝付款#（#）建立$完善内部会计控制制度#要从制度上明确岗位分工，划分岗位职责，在各岗位$各环节上下足工夫，不重不漏地设置%内部会计控制点…，规范授权批准程序，充分发挥岗位之间的制约和牵制作用，堵塞管理漏洞%8…#根据新颁发的(会计准则)的要求，结合该民营企业的实际情况，有针对性地制定了货币资金$实物资产$工程项目$采购与付款$销售与收款$成本费用等经济业务的内部会计控制制度#$对货币资金收支和保管业务建立严格的授权审批制度，明确办理货币资金业务的不相容岗位的分离，构建相关机构和人员的相互

　　制约$相互监督关系，确保货币资金的安全#%建立实物资产管理的岗位责任制，对实物资产的验收入

　　库$领用$发出$盘点$保管及处置等关键环节进行控制，采用准确的计量方法，定期组织人员盘点，完善出入库手续，防止各种实物资产被盗$损毁或流失；

　　…合理设置采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的会计控制程序，实行请购审批制，坚持采购时货比三家，加强请购$审批$合同订立$采购$验收$付款的会计控制程序，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险；’充分发挥会计人员的作用，制定商品和或劳务等的定价原则$信用标准和条件$收款方式等销售政策时，要有会计人员的全过程参与，加强合同订立$商品发出和账款回收的会计控制，避免和减少坏账损失；(建立成本费用控制系统，构建科学的成本费用核算体系，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，按照年度成本目标反向分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖惩措施，降低成本费用，提高经济效益#（)）提高会计信息质量#要求财会人员填制会计凭证时要有足够详细的说明，不能简单化$含糊化，结转$摊销费用或者做账务调整时必须有详细的附件说明，要列明摊销$结转的依据和计算公式，账务调整时要说明原因，使人能一目了然地看清会计凭证反映的经济活动内容%<…#（*）企业向客户赊销产品，就会产生大量的应收账款#应收账款是企业流动资产的重要组成部分，企业必须加强对应收账款的日常管理#要按照客户名称设置应收账款台账，建立信用制度，针对不同行业不同客户的实际情况，规定了不同的信用额度，及时登记每一位客户的应收账款余额的增减变动情况和信用额度的使用情况，对应收账款的运行状况进行经常性分析$控制，及时发现问题，提前采取对策，尽可能减少坏账损失；（+）加强应收票据的管理#该民营企业在接受应收票据时，要按照(票据法)和(支付凭证结算办法)中对商业汇票的具体规定，仔

　　细审核票据的真实性$合法性#银行承兑汇票的接受$贴现$转让必须由单位负责人的审批，要按信用级别区别对待新老客户提供的商业承兑汇票，特别是对首次发生经济往来的客户提供的票据要审慎对待#

　　（,）加强业务指导和内部审计监督#财务部门经常不定期地开展财务检查；该民营企业内部审计部门也经常进行审计监督，有计划地开展财务收支审计$经济效益审计$领导干部任期经济责任审计，督促该民营企业按照财经纪律和财务制度开展财务会计工作，从源头上防止违纪违规行为#4改进的效果该民营企业的财会人员通过参加单位举办的培训和自主学习，业务能力有所提高，能严格按照(会计准则)$(会计基础工作规范)办理会计事项，从小处着手，从简单做起，逐步规范财务会计工作的每一个步骤#但由于人员素质的原因，仍有少量不按规范操作的情况，有待进一步提高#自内部会计控制制度实施以来，极大地促进了该民营企业的财务会计工作，各个岗位人员的责任感明显增强，岗位之间的相互制约$相互监督作用发挥出来了，该民营企业的负责人$采购人员$保管人员$销售人员办事的随意性大大减少，遏制了铺张浪费行为，促进了经济效益的提高#对应收账款采取措施进行重点监管后，各应收账款总体水平有所下降，货款回收率逐渐提高，资金回笼和周转速度加快，流动资金短缺的现象有所缓解，坏账呆账明显减少，企业经营状况有了较大改善，也在一定程度上规范了销售业务人员的行为，但少数销售业务人员对客户疏于访问，对客户情况了解不够，仍存在一定的风险#5结束语实践证明，由于民营企业重视对财务会计存在不足的改进与完善，极大地促进了企业的经营管理水平，经济效益获得相应的提高，这是企业发展的必然要求#企业应该以自身的实际情况为基础，随时根据市场和自身的发展形式和需要来选择和调整自己的财务会计管理模式，才能取得好的效果篇二：关于公司财务工作目前存在的不足及完善措施关于公司财务工作目前存在的不足及完善措施尊敬的公司领导：我来公司已经十多天了，在这十多天里，我通过对查看财务资料、询问、现

　　场观察等方式对公司的财务工作进行了基本的了解，通过了解，我发现公司财务上目前外帐核算和内部核算管理上都存在着明显的不足之处，现分别总结如下：一、外帐核算问题：公司外帐上缺少总体的平衡控制：只是把一张张单据单独地录入。其实作为普通公司，其经济运行过程中由于经济业务受多方面制约及客观经济规律的影响，许多业务是互相牵制的，由此导致会计结果反映时自然也出现了一个总体上的平衡。但由于外帐本身不是完整反映公司经济业务，如果只是把单据单独地录入则会出现平衡关系的打乱，目前我公司外帐处理上就出现了这种情况。使我公司外帐上出现了以下异常情况：

　　1、部分应收款及应付款帐务金额明显偏高2、负数帐户明显偏多。3、进销存之间确少合理的平衡关系。4、部分会计科目运用不合规。出现以上的情况主要是操作人员的专业水平及操作经验的不足造成的，许多事情其实是可以避免的，但由于缺少对账务工作的总体平衡思维而使整个账务体系呈分散状态，根据会计等式：资产＝负债+所有者权益，由于我公司外帐的所有者权益反映低于实际情况，按照此公式的平衡关系，并应该出现资产降低的情况，但由于做账时缺少总体平衡控制的思维，却出现了现金类资产明显偏高，以致于用股东借款来降低现金类资产的现象，同时也出现了许多应付账款明显偏高。此类现象按正常操作本不应该发生，却由于操作人员忽略了账户之间应有的平衡关系，造成了本不该出现异常时出现了同时多方异常的情况。根据以上原因，我们决定采取以下方式来加以改进和完善1、通过加强对每月账务的审核和平衡，逐步缓解以上第一种及第二种情况。2、对于难以缓解的部分，我部将集中在11月份进行调整。由于账务异常情况已经形成，我们每月的报表已经正常报送，之前的情况已无法改变，我们只能正视已经存在的事实，在之后的工作中加强完善，由于一年账务工作是一个整体，我们要尽可能保证年未财务余额的合理性，同时由于许多公司习惯于在12月进行账务调整，相关机关检查时也会把重点放在12月份，因此我们决定在11月份集中进行调整，以降低检查风险。经调整后今年年底和明年年初的账户余额将变得合理，一是有效地降低了外账风险，同时可以保证明年外账的总体合理性。3、

　　针对外账进销存之间的不平衡，我们将按合理的进销比例、销售成本率进行总量控制，以保证外账进销存之间的平衡。

　　4、在今后，我将直接进行外账的审核工作，发现不合理的现象马上进行调整，并对操作人员进行讲解、培训，以提高操作人员的业务水平和操作经验，使外账核算工作日趋完善。

　　二、财务内部管理问题相对于外账来说，财务内部管理问题的完善和提升要复杂得多，其中主要问题有以下几点：1、财务核算相对粗糙，核算项目反映不够细致，满足不了公司对数据信息掌握的需要。2、财务数据反映的及时性不够3、财务核算和公司实际业务相对分离、没有建立应有的联系机制。4、财务核算准确性不够，成本核算客观性偏低，许多可以快速准确计算的数据目前采用人工判断分摊。5、财务某些数据反映不真实，不能真正反映公司财务状况。6、公司作为一个整体，财务工作本应该是一个整体，但财务工作却被人为分割，财务资料反映不全面。7、财务分析及考核体系没有建立，不能发挥财务管理的应有职能。造成以上不足的主要原因是主要有以下几点：1、财务作操思维习惯没有与时俱进，公司虽然已经上了财务软件，但财务操作习惯依旧是采用传统的“总帐、明细帐制”操作习惯，没有充分利用财务管理软件中应有的功能。2、操作人员的定位依旧在会计核算的高度，没有从财务管理的高处考虑问题。3、操作程序的转变有点草率，没有走稳健的道路，把销售公司财务从总部分离本身必要性不够，也不符合通用做法，此种分离方式进行得有点草率。4、财务执行力不够，许多问题本早可以改进，却因为维持固有习惯及担心反对而一直没有改进。针对以上问题，我们提出以下解决思路：

　　1、增强财务核算的准确性和及时性，提升财务工作效益。2、完善成本核算程序。3、实行财务统一核算体系，将销售公司财务合并至公司整个财务体系中。4、建立成本考核体系和销售绩效考核体系。由体操作方案按以下方式进行：（一）完善财务软件应用功能，建立准确高效的核算体系目前我们财务核算和进销存体系分离，这样财务进销核算是财务根据单据自行计算，一则财务核算工作量增加，二则财务核算差错率提高、三则财务信息反映相对概括、不够明细。同时我们在供应和客户核算中也是采用手工计算汇总，同样也面存在着上述问题。此外还有成本核算等许多问题的存在，此类问题不尽快解决则后续的财务管理控制工作将成为空谈。据此我们决定采取以下方式进行改进1、将牛顿软件中进销存模块与财务核算模块进行连接，同时启用软件供应商核算和客户核算功能。进销存模块与财务模块直接连接，财务上可以在业务发生时直接进行会计核算，财务上过去的根据票据进行计算并进行判断进行制单操作的程序将改变为对仅单据的正确进行审核，自动生成记帐凭证，既提高了工作效率，又避免了主观操作中带来的工作差错，同时实现了解决了财务信息资料反映的明细度和及时性的问题。启用供应商核算和客户核算功能，其结果是能根据经济业务的初始单据直接生成会计凭证，自动进行核算，这样做一是可以减少核算工作量，提高供应商和客户核算的准确性和及时性，也可以实现直接对帐功能，提高对账的效率问题（过去核算由于是根据原始单据汇总进行计算制作记帐凭证的，对账单不能反映最明细情况，故而对账时要进行手工调整，效率不高同时可能会出现操作差错）。2、要求生产部门领料时填列领料用途，仓库录入数据时反映产品对象，这样可以将产成品和实际领料直接对应起来，可以直接反映生产每种产品对应材料的品种、数量，提高成本核算的准确性和客观性，为以后的成本控制打好基础。此项工作需要生产部门和仓管部门的有力配合才能进行，目前存在的问题是生产部门没有按生产计划进行领料的习惯，对于仓管部门来说此项工作又增加了他们

　　的工作量，而此项工作又必须进行，否则无法准确、客观地核算产品成本，后续的管理控制工作将无法实施，要通过加强勾通及公司最高层支持以保证实施。

　　3、进行在产品核算：由于每月在产品的数量直接影响成品中直接材料的耗用，因此要准确核算产成品的成本必须进行在产品的核算。

　　以上几项工作都对原有的核算方式进行了明显的更改，根据会计核算的一贯性原则，最佳更改时机应是明年年初，但由于财务核算的准确性和及时性是财务管理工作的基础，此项工作不解决，以后的管理控制工作都无法进行，因些我们决定于11月份开始实施，在实施中我们将加强审核，并对异常现象及进关注，以保证不断地完善。计划用两个月时间，至今年年底完成完善及稳定工作。在年未进行全面资产清查，根据清查结果，对于帐实不符现象全部进行调整。到此时财务核算的准确性和及时性基本解决。

　　（二）、在成本核算中采用计划成本进行核算产品成本变动有多种原因，主要是由于材料耗用的差异和材料价格的差异。要想进行成本控制，就必须明确区分这两种差异，分别采取不同的应对措施。我们计划在第一步实现会计核算的准确性和及时性的基础上，从明年年初开始采用计划成本进行核算，利用三个月时间进行巩固和完善。具体操作方式是：以08年底所有材料的采购价格作为计划单价，并予以固定，以后的材料将全部具有计划价和实际价两种单价，在成本核算中用计划价进行核算，计划价和实际价的差异通过“材料成本差异”进行调整。对于加工厂领用半成品也同样按计划成本进行领用，对于半成品实际成本和计划成本的差异也采用同样的方式进行调整。用计划成本进行核算，计划成本的变动情况则能明确反映材料使用量的变动情况，而材料成本差异则反映材料价格的变动情况。通过计划成本核算后，我们可以准确地清楚成本变化的原因，有利于进行有效的成本分析和成本控制，并且为建立成本标准做好基础。（三）建立标准成本，为实行成本控制确立依据在实际计划成本核算后，我们将根据计划成本，依据生产工艺及历史数据，计算每种产品的消耗标准，并建立费用标准，将标准全部录入软件，并依据此标准对生产部门原辅材料、费用消耗进行比较、控制。

　　我们将根据成本性态（根据成本费用金额和产量的对比关系）将成本分为可变成本及固定成本，周时根据相关部门对成本费用发生的责任关系将成本分为可控成本及不可控成本，根据成本性态及可控制关系，建立标准成本体系，考核可控成本（不可控成本由于相关部门无法控制，考核没有意义，同时还有可能引起误导，影响相关部门的积极性，因此有些成本费用作为计算成本时可以纳入，但考核时应剔除）。计划用三个月时间至明年6月份完成标准成本的建立工作。（四）实施成本模拟考核，并根据模拟考核结果，完善成本标准成本体系。标准成本体系建立后，我们将进行三个月的模拟成本考核，在这三个月中我们根据实际成本（按计划单价计算的实际成本）与标准成本的比较结果，对实际成本控制情况进行评价，并进行模拟考核。同时我们根据模拟考核结果及反馈意见，完善标

篇六：基层会计对照检查材料

　　请各分子公司财务主任,拟订一季度专业内控工作自查计划,3月底报自查结果,范围包括销售\采

　　购合同、待处理遗留事项进展、会计核算基础规范、档案、税务风险等方面，4月份股份财务部组

　　织抽查。自查报告报王琳处

　　关于内蒙古新威远生物化工有限公司一季度财务自查的报告1、财务制度和内控建设本公司财务制度建设及执行情况检查有无具体的财务制度和文档，检查是否按制度执行有完善会计政策、会计核算办法和流程查看有无具体的会计政策及相关规定财务人员岗位职责和职位说明书的建立和执行情况检查财务人员的岗位职责和职位说明书是否建立内部会计控制体系的建立和执行情况查看相关文件集团统一的财务制度的存档、学习和执行情况检查有无集团财务制度是是否归档，财务人员是否了解，具体工作是否有严格执行2、货币资金管理

　　1）资金筹集和使用按月编制计划并严格执行。按月检查计划执行情况2）财务部安全保卫措施得当

　　公司制定了规范的安全保卫措施，主要几点为1、现金超过500元及时存入银行。2、保险柜钥匙由出纳专人保管，每天下班前打乱密码。3、下班时关门关窗，关电源，杜绝吸烟，防火防盗，防微杜渐。3）公司或部门无小金库现象4）无资金错付、重付现象5）预付货款、带款提货合规预付货款都是通过工作流各级领导审批同意后付款，基本杜绝采购员带款提货，确保资金安全。6）现金开支范围合规在《现金管理暂行条例》范围内，重点检查大额现金的支付情况7）库存现金不超限额现金盘点记录体现,余额在本公司3-5天日常支出限额内8）坚持定期盘点现金制度9）银行账户开户、使用合规开户有批文；不存在出租、出借账户行为；不存在公款私存行为；不存在签发和取得空头支票、远期支票等行为10）银行预留印鉴管理合规印鉴分人保管；印鉴保管人出差、休假、离职等应具备书面交接手续和授权书11）银行票据管理合规①建立健全票据购买、使用、销号和报废支票登记簿；②空白支票签发合规。12）及时与银行对账并编制银行存款余额调节表银行对账单加盖银行印章，调节表编制合规13）现金和银行存款日记账登记符合规定及时、序时登记，修改合规3、应收款项管理应收账款进行信用控制并严格执行查阅客户信用评估资料、应收账款授信审批文件等

　　应收账款的真实性、准确性检查查阅销售及收款凭据、应收账款项目明细账、核对应收账款明细账与总账、报表余额是否相符；向债务人进行函证，并根据回函情况编制函证结果汇总表。回函金额不符的，责成被检查单位查明原因做出记录或适当调整及时对账并取得合法有效的对账依据查阅定期或不定期的往来对账单据、往来函证回函等采取有效措施及时催收超期欠款检查应收账款额度及信用期、应收账款催收通知单或应收账款催收记录等坏账准备的计提符合规定核实应收账款账龄结构和应收账款计提标准；检查有无债务人破产或者死亡的，以及破产或者遗产清偿后仍无法收回的，或者债务人长期未履行偿债义务的坏账的核销按程序进行，对已核销的坏账进行备查登记，账销案存，严格管理查阅坏账核销申请、公司批文、税务局批文等4、存货管理存货采购计划编报程序合规检查有无采购计划且计划的执行情况物资收发严格按程序进行，手续齐全了解物资收发程序的合理性及执行情况所有物资均有账务记录，账务处理规范、且账实相符调查库房及财务部账务处理情况存货定期盘点，并根据实际情况进行临时盘点，盘点表应有库龄等重要信息查看盘点记录对盘点盈亏、毁损等及时查明原因并按有关规定处理检查报批文件及账务处理情况对物资采购进行监控，有谈判记录或招投标及揭标纪要等现场检查相应书面资料物资采购合同齐全，并分类整理、存档现场检查相应书面资料库存量合理，及时清理超期、呆滞存货，并提请处理到库房检查不合格原料退回手续严密有效检查退回手续销售退回手续合规检查退回手续有否齐全已入库未结算原料、包装物和备品备件等估价入账的附件齐全，且审核、签章齐全检查估价入账的附件期末存货台账与明细账、总账账账相符检查账户余额是否一致废旧物资管理严密，出售审批、签字手续齐全检查废旧物资的销售手续是否完善办公用品、低耗品管理相关管理符合规定检查招标方案等，检查领用发放手续及相关定额依据对物资出入库、出门进行稽核检查有无相关规定并贯彻执行根据存货的实际状况计提跌价准备实地查看、验证跌价金额5、长期资产管理严格按程序取得固定资产或进行相关维修、改造

　　查阅相关批文对固定资产定期或不定期盘点，并对盘点结果及时处理查阅盘点记录和相关处理批文对外投资程序合规查阅相关批文固定资产、无形资产、长期投资等的入账价值正确，账务处理准确查阅账务记录，验证入账价值固定资产清理、调拨合规，账务处理规范查阅相关批文和账务记录在建工程费用归集准确，并按规定转固查阅账务记录，验证费用归集和转固时间固定资产折旧、无形资产摊销等期间和金额正确验证折旧、摊销金额根据长期资产实际情况计提减值准备实地查看、验证减值金额6、会计基础和会计核算工作会计科目设置符合规定对照规定调阅电子账套的会计科目原始凭证的取得及时合法查阅原始凭证收入成本费用按时入账，不得提前或延后查阅收入凭证附件、出入库记录等跨期摊销费用按受益期摊销查阅费用摊销账务处理情况会计科目核算内容符合企业会计制度、会计准则及集团财务部的有关规定抽查账务处理凭证凭证处理、审核、记账及时检查凭证、账簿，询问相关人员凭证传递合规、相关人员签章齐全检查凭证、询问相关人员报销及付款业务程序合规、手续齐全检查凭证、询问相关人员记账凭证摘要编写清楚、明了、简洁、易懂检查凭证账簿打印及装订符合要求检查账簿按规定编报会计报表翻阅报表准确核算折扣折让，应分产品设置明细核算,符合税务要求查明细账无重大会计差错事件查各类账簿并询问有关人员保证会计信息合法、真实、准确、及时、完整查阅相关报表、账簿记录并询问总部财务部按照规定进行会计工作交接，并有详细的交接记录查阅交接记录7、独立核算体系有完整的独立核算体系

　　检查相关制度有详细的独立核算操作流程和规定检查有无相关流程和规定独立核算体系制定是否科学、合理评价流程是否合理财务报表数据与独立核算口径差异关系是否明确询问\检查财务报表与独立核算报表有勾稽关系进行测试独立核算数据是否可具追溯性进行测试独立核算操作流程是否可控检查流程是否有漏洞独立核算软件或系统是否安全可靠对软件进行检查和测试独立核算报表是否真实、准确，及时检查报表独立核算数据是否满足经营管理和考核需求检查考核指标及相关会议纪要8、财务报告按时报出会计报表、企业填制明细表以及其他资料检查是否按集团及公司相关要求执行报表资料数据准确检查会计报表年初数与上年度期末审定数一致抽查报表年初未分配利润的调整应列明具体内容和调整原因（除非特别重大的会计差错或重大会计政策发生变更需要调整年初数，一般不应作年初数调整。）抽查报表各明细科目的项目分类期初数与上年年末数一致抽查报表企业填制明细表与公司会计账簿、会计报表核对一致抽查报表表与表之间的勾稽关系衔接一致抽查报表企业填制明细表填制完整抽查报表关联与非关联关系清晰、内部单位（内部关联）与关联单位（外部关联）区分正确抽查报表9、财务人员管理会计人员均持有会计从业资格等证书，并按时进行年检检查会计从业资格证书会计人员流失率低查阅会计人员变动记录积极培养、举荐财务会计人员查阅会计人员变动记录定期组织财务人员学习会计制度、会计准则、内部会计控制制度及集团的相关规定查阅学习记录

　　财务人员轮岗、顶岗计划询问核实执行情况财务人员请假有审批，遵守公司作息时间，无迟到早退和旷工查阅办公室考勤记录财务部人员团结、协作，凝聚力强，工作热情高，有创新精神实地感受，询问其他部门，核实创新成果会计人员遵守职业道德，保证会计信息质量、保守公司商业秘密查阅相关文件资料，向相关部门人员了解财务人员无严重违反财经纪律，违法违纪事件查阅相关文件资料，向相关部门人员了解10、财务综合管理审计报告建议整改状况查阅上次审计结果对照核实改进情况参与销售价格及优惠制定，程序合规查阅价格制定文件等资料参与公司重大合同的谈判和签订查阅相关文件资料参与公司安全事故处理检查会议记录或纪要参与公司诉讼活动检查会议记录或纪要11、沟通与协调妥善处理与集团和公司领导工作关系实地调查、询问服从集团财务部安排，严格执行集团各项文件规定查阅相关文件资料，听取集团财务部意见能够妥善组织、沟通、协调财务部内部的工作实地调查、询问岗位设置合理，权责明确，并严格考核查阅相关文件资料财务部业务流程清晰,符合内控制度要求查阅相关文件资料财务负责人了解员工思想动态，关心员工工作生活与财务人员沟通了解能够妥善处理与公司内各部门的工作关系,协作度高听取其他部门意见听取其他部门意见能够妥善处理与银行、税务、财政、供应商、客户等公司外部的工作关系听取其他部门或有关单位意见定期向集团财务部相关领导汇报工作，重大问题应在第一时间向集团财务部汇报询问集团财务部相关人员能按规定及时向相关部门报送有关财务资料查阅相关文件资料12、预算管理公司成立有预算委员会查阅相关文件预算工作由总经理亲自抓，负总责查阅相关文件资料，向有关人员了解

　　公司各部门分工协作，全员参与查阅相关文件资料，向有关人员了解编制有年度和季度预算查阅预算资料按总部文件规定方法编制预算查阅预算资料预算在公司内有审议，并报总部批准查阅审议资料和总部批文预算的编制真实合理，预算准确度高查阅预算资料并与实际情况对比对预算执行情况定期进行分析查阅预算或经济活动分析资料预算分解并进行严格考核查阅分解资料和考核记录预算调整流程合规查阅相关批文对预算与实际的差异提出改进措施并予执行查阅预算分析资料和改进建议、执行结果按时报送预算相关各种报表查阅报送记录并咨询总部预算管理部门13、财务分析与决策支持按照集团的相关规定进行财务分析查阅分析资料每月准时出具财务分析报告查看各期财务分析是否完整每月召开财务分析会议查阅会议记录或纪要参加公司组织的经济活动分析会并提出专业的见解查阅分析资料和会议记录原料市场价格发生大的变化和产品配方变动时，及时进行产品盈亏测算，并提出合理化建议查阅测算资料等参与公司年度及季份经营计划制定检查会议记录或纪要参与公司绩效考评方案的制定检查会议记录或纪要参与公司重大生产经营决策检查会议记录或纪要14、税务管理财务负责人及相关人员熟悉现行税收法规询问增值税免税申报手续齐全，符合要求增值税纳税申报表原辅料采购增值税、申报符合税法规定，无遗留问题查阅原始凭证及增值税认证资料主营收入确认、销售增值税核算、申报符合税法规定，无遗留问题查阅原始凭证及增值税抄税资料、询问当事人其他业务收入及其他涉及增值税的会计核算、申报符合税法规定，无遗留问题查阅原始凭证

　　企业所得税核算、缴纳符合税法规定，无遗留问题查阅所得税批文及所得税清算结果个人所得税管理的税务风险控制询问相关负责人个人所得税管理政策其他税种核算、缴纳符合税法规定，无遗留问题根据当地税收法规、条例对照检查税收优惠政策执行到位根据国家税收政策对照检查纳税申报资料齐全，且归档、装订、管理符合会计档案要求查阅申报资料发票取得、出具及保管符合税法规定查阅发票购买、领用记录，抽查已开发票财产报损符合税法规定财产报损申请税务局批文各项税款缴纳符合税法规定税纳解缴凭证在税法允许范围内进行税务筹划查阅筹划方案15、成本管理健全的成本管理制度体系查阅公司成本管理制度成本核算与成本结转科学、合理、准确查阅生产过程中各阶段成本结转情况标准（目标）成本的制定科学合理，切合实际查阅标准成本制定资料定期成本分析报告检查分析报告对异常差异是否进行跟踪检查调查异常差异是否得到控制公司成本工程开展情况检查是否立项及执行情况是否符合集团规定16、财务信息化财务人员对金蝶K3操作熟练当场操作测试操作人员口令管理合规测试密码应对操作人员严格授权测试各用户权限禁止未经授权人员操作K3软件，防止操作人员越权使用软件和操作业务查阅上机记录和日志文件系统管理员应定期对K3系统进行维护和防病毒检查查阅维护记录网络瘫痪、系统崩溃、数据丢失等重大问题应及时汇报、妥善处理，并查明原因检查处理记录K3数据电子数据文档应分类存放并定期清理在电脑上查阅相关资料17、会计档案管理客户资料归档是否齐全,保管是否完整

　　实地检查档案客户授信依据是否充分查阅授信依据归档及时、专人管理实地检查档案室，调阅档案，检查档案登记簿等有专门的档案室，安全措施得当实地检查档案完整、干净、整齐观察档案查询、借阅手续齐全并有详细记录检查相关纪录保存年限符合规定，档案销毁按程序进行检查相关文档档案转移，移交手续齐全查移交记录

篇七：基层会计对照检查材料

　　会计检查自查报告（共8篇）

　　年项目4项，其中*检查仪、中医能力建设项目和变压器改造已完成，重点项目门诊综合大楼招标待批中。医院现有职工*人，其中会计1名，报账员1名（*）。

　　2、收入方面。我院严格按照海南省医疗服务价格收费项目及标准进行收费，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，没有违规使用票据，没有白条收费和不开收据直接收费行为，各类票据均管理规范，并建立相应的备查薄；执收执罚规范，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的"小金库"致使单位收入反映不实，导致会计信息失真等。

　　3、支出方面。严格按照年初部门预算计划指标进行购置固定资产、投资基本建设等，未存在改变资金使用范围、挤占下属单位资金及超标准、超范围、推迟列支，导致单位货币资金和费用均失真等行为；从无设置帐外帐和"小金库"以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。年我院总支出3221万元，其中业务支出2710万元，专项支出511万元（用于购置*检查仪、中医能力建设项目、变压器及线路改造工程等）。

　　4、固定资产方面。根据中华人民共和国会计法、医院财务制度和医院会计制度，结合实际情况，我院制定了*医院财务科工作制度、*医院财务管理会计核算制度、*医院国有资产管理办法、*医院发票管理制度、银行账户管理办法、*医院现金管理制度等，并严格按照各相关制度进行管理，任何科室和个人不得未经批准擅自配置资产、超标准配置资产；任何科室和个人出借、资产处

　　置必须履行相关报批手续，出借、资产处置所得收入必须上缴医院财务账户，实行统一管理。

　　定期对资产进行盘点清查，做到赃证、赃卡、账账、赃实相符，年按照年初部门预算计划，经报相关上级部门审批，购置固定资产*万元，已及时登记入账。

　　5、专项资金方面。严格按照中华人民共和国会计法、医院财务制度、医院会计制度和*医院财务科工作制度及*医院财务管理会计核算制度的有关规定，我院从财政部门和主管部门取得的有指定项目和用途并且要单独核算的专项资金，均按要求定期向财政部门或主管部门报送专项资金使用情况。未存在虚设立项目申请专项拨款，骗取专项资金；未截留、挪用专项资金、虚报冒领专项资金、曲线转移、挤占专项资金等行为。年我院专项资金共3项，其中省卫生厅拨款200万元，用于中医能力建设项目，市财政局拨款*万元购置DR检查仪1台和*万用于变压器及线路改造工程，项目均已完成，资金使用及完成情况已报市财政局和上级主管部门。

　　虽然我院目前尚未发现违规违纪现象，但通过自查，进一步严肃了财经纪律，加强了法制，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我院将进一步完善财务管理制度，加强从源头上防治腐败的力度，力争做到清理工作不留死角，反腐败工作能有更大提高。

　　年5月24日

　　洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

　　在财务工作过程中，我局严格按照会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

篇八：基层会计对照检查材料

　　会计档案自查报告

　　会计档案是记录和反映一个公司经济业务的重要史料和证据，下面是的会计档案，欢迎阅读参考。

　　会计档案管理是会计工作的重要组成部分.然而,会计档案管理作为财务管理的最后一个环节,往往容易被无视,形成财务管理工作的一个薄弱环节,直接了影响财务管理的质量和水平。因此,加强会计档案管理可以促进一个公司财务管理水平的提高,可以使会计档案管理工作更好的来为公司效劳。20XX年度尤尼泰审计公司和大华审计公司与20XX年2月和8月分别对我公司的会计凭证进展了审计和凭证坚持。在此之前，在我公司财务总监孟繁荣同志带着下哈密广汇物流、广汇能源股份伊吾分公司、广汇清洁能源科技有限责任公司乌鲁木齐市米东区汽车效劳分公司、哈密广汇物流运输分公司、肃北广汇能源物流、瓜州广汇能源经销、瓜州广汇物流财务人员对自己公司的会计档案进展了自查和，详细工作如下

　　1、会计凭证：对各个公司2年以上的凭证再次进展了排查，案卷号、目录号、凭证号与实际凭证是否符合。20XX年度已发生会计凭证中原始凭证的真实性、领导签字是否健全、附件是否齐全(注：运费发票榜单是否齐全、业务招待费申请及领导签字、公路收费明细与银行回单收据是否一一对应等)进展了细致的核实。

　　2、会计账簿：对各个公司从成立至今年度的会计账簿的数据一一核对，坚持会计档案保管目录与实际会计账簿是否相符，印花税发票是否贴具。明细账的科目及数据是否无误。银行日记账，现金日记账与实际银行存款、现金是否相符。固定资产卡片与固定资产EAS及综合部固定资产台账是否相符，数据是否无误全部进展了盘查。

　　3、会计报告及其他类：对20XX年月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明,还有银行存款余额调节表,银行对账单,其他应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册等进展了造成登记和分类

　　(1)、支票管理方法为了防止发生丧失、被盗、空头等情况，防止由于管理不善而给单位带来经济损失，孟总提示我们再原有支票管理的根底上需加强以下环节(1)支票的管理由财务部门负责，指定的出纳员专门负责，妥善保管，严防丧失、被盗(2)支票和预留银行印鉴、支票密码单应分别存放，专人保管。(3)有关部门和人员领用支票一般必须填制专门的“支票领用单”，说明领用支票的用途、日期、金额，由经办人员签章，经有关领导批准。(4)支票由指定的出纳员专人签发;出纳员根据经领导批准的“支票领用单”按照规定要求签发支票，并在支票签发登记簿上加以登记。(5)一旦发生支票遗失，立即向银行办理挂失或者请求银行和收款单位协助防范。(2)承兑汇票1、保管银行承兑汇票因票面金额大，必须及时送存街心工行保管，不得将票留在其它任何地方过夜(包括财务办的保险箱)。出纳应严格保管好保管箱的钥匙，钥匙应随身携带，不得乱丢乱放。2、贴现出纳应仔细、准确地算出贴现利息,不得多付利息，以减少公司资金流失。贴现利息计算公式：贴现利息=本金×贴现月利率/30×贴现天数。如承兑人在异地的，贴现天数应加三天划款期。如承兑汇票到期日是法定节假日，那么到期日顺延至假期完毕开始上班的第一天。销售部门的相关人员在收取银行承兑汇票扣除贴现利息时可参照执行。

　　3、到期托收联行出纳应随时观注库存银行承兑汇票的到期时间，在银行承承兑汇票到期前一个星期向开户银行提示托收，填写托收凭证。银行承兑汇票到期日去银行收妥款项，取回回单。

　　(3)财务档案及资料的借阅健全手续财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归复原处，假设要借阅已归档的档案，必须办理有关借用手续。集团内各单位假设因公需要查阅会计档案时，必须经本单位领导批准证明，经财务总监同意，才可以查阅或借阅。外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复制时，必须经财务部主管批准，并限期归还。由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。?综上所述，我财务部档案管理工作虽然取得了一些成绩，但与上级的要求相比，还存在一定的差距。在今后的工作中，我们将切实按照集团及股份公司的要求，在公司领导和部门领导的正确指导下，进一步提高认识，加强管理，切实把档案工作做得更好，以配合公司各项工作全面开展XXX：我局自接到上级关于开展财务大检查及会计根底工作复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件要求的检查范围和内容，结合本单位的实际情况，认真对照检查，将本单位XX年以来的

　　会计根底工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进展了自我对照、自我检查，现就自查情况报告如下：

　　(一)财务机构设置和人员配备情况我单位财务工作由XX科负责，单位按照财务工作要求，设置有财务主管1名，会计、出纳、资产管理员各1名，四名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责明确，业务相互牵制相互别离，使得各项业务事项得以有序进展。(二)内部控制情况单位内控制度健全，对财务收支审批、人员岗位职责、财产管理等方面进展了全面标准，制定了11向财务管理制度及两项经费管理方法。严格执行一把手不分管财务制度，保证了财务核算的独立严谨。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监视和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的平安，加强了对本单位财产物资的监视和管理，杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，标准了各项资金的使用，提高了资金使用效益。在财务工作过程中，我局严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进展会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进展会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既表达实际工作需要，又考虑财力

篇九：基层会计对照检查材料

　　财务科长个人对照检查材料

　　（最新版）

　　编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日

　　序言

　　正文内容

　　一、遵守党的政治纪律情况

　　我从入伍到参加公安工作已30多年，从最基层干起，在组织的培养下，一步一步成长为一名副科级干部。应该说，自己这一路走过来，遵守党的政治纪律是坚决的，政治上是清醒的，是一以贯之的。信仰信念始终是坚定的。无论在哪个岗位，都能站稳政治立场，坚定理想信念，坚持党的领导，始终忠诚于党、忠诚于国家、忠诚于人民，做到大是大非面前旗帜鲜明，大风大浪面前立场坚定，不做糊涂人，不干糊涂事。服从组织安排从未打过折扣。参加工作以来，始终服从组织决定、听从安排，组织上要我到哪就到哪、让我干啥就干啥，没有自我设计个人成长路线，也没有向组织提过分要求，讨价还价。廉洁自律要求严格，恪守党章和党纪国法，自觉按党的组织原则、党内政治生活准则和制度规定办事，不越雷池，不逾红线，守住底线。

　　但对照标准要求，还有很多方面做得不够。一是理论学习不

　　够。对理论学习存在“实用主义”，对于一些文件内在精神，缺乏全面性，系统性理解。在如何做到以知促行、以行促知、知行合一上还要下功夫。二是在正确处理整体利益与局部利益关系方面还有差距。有一些工作存在过于强调科室特殊性，从局部利益出发的情况，本位思想、块块意识也是有的。三是前瞻意识不强，缺乏创新意识，运用法律法规水平需进一步提高。

　　二、“四风”方面存在的问题

　　(三)享乐主义方面。开拓进取、艰苦奋斗、刻苦钻研的精神有待提升。创新意识不强，研究解决新形势下制约工作深层次问题上还显得眼界不够广、思路不够宽、办法不够多，习惯按老套路老办法解决问题。对精神生活追求不高、标准不高，疏于对健康运动等高尚文化生活的追求。

　　(四)奢靡之风方面。在日常生活上，发扬艰苦艰苦奋斗作风不够，忽视小节，勤俭节约的意识还有待进一步提升。

　　三、产生问题的原因分析

　　以上问题的存在，虽然有一定的客观原因，但主要是主观原因造成的。问题出在表面上，根子生在思想上，从更深层次上分析起来，主要有以下几点。

　　(一)政治思想建设，增强群众观念和公仆意识不强。对理论学习认识不够深刻，存在重业务学习、轻理论学习的问题。有时候整天忙于事务性工作，常常以事务多、工作忙为自己开脱，不善于挤时间学习，理论水平提高不明显，运用理论来解决实际中遇到的新情况、新问题的本领不强。

　　(二)强化学习训练，提高做好群众工作的能力不硬。工作开拓、创新意识不够，习惯于遵循过去的方式方法开展工作，没有过深地研究和探索，在一定程度上束缚了自己的思想，影响了工作的创新发展。对本科室的同志们交任务多，关心、帮助不够。工作方法、说话方式还有待改进，特别是对有些不能开支、不能报销的事项，解释工作做的还不到位。

　　(三)和谐警民关系，提高为民服务水平不高。适应新形势，面对新任务意识滞后，出现的新问题方法不多、不灵活，特别是在当前开展的党的群众路线教育活动中，只是片面地结合上级部署要求，抓好工作落实、缺乏创新，对队伍中存在的深层次问题还把握不准、了解不透。

　　四、今后的努力方向及改进措施

　　(一)加强理论学习，提高政治素质。活到老学到老，任何时

　　候都不能放松。今后我不仅要学习法律法规、财务管理业务知识，更要认真学习中国特色社会主义等科学理论，精读有关重点文章，及时学习领会党的文件精神，用富有时代特点的政治理论武装自己的头脑，提高自己的政治理论修养，坚定自己的政治信念。以高度的责任感、事业心，以勤勤恳恳、扎扎实实的作风，完成好自己的本职工作。

　　(二)弘扬优良作风，提高履职能力。树立全局观念、超前意识，讲究方法，注重实际，爱岗敬业，对工作保持热情，在工作中找到幸福感和满足感，做好自己的“中国梦”。遇到难点，多动脑子想办法，将理论知识与实践相结合，理清工作思路，找准突破口，不断积极进取、努力开拓创新，争创一流的业绩。同时，结合本职工作，多为领导当好参谋、出好主意，建立完善财务相关配套制度，提高大队的财务管理服务水平。

　　(三)加强反腐倡廉，做到廉洁自律。始终保持与时俱进、开拓创新的精神状态，做到自重、自省、自警、自励，时时处处严格约束自己，认真做好财务服务工作。严格遵守并坚决贯彻执行党规党纪、法纪政纪，自觉遵守各项财经法律法规、规章制度，从思想上筑起抵御腐朽思想侵蚀的坚固防线，增强拒腐防变的责任感和紧迫感。

　　总之，作为财务科长，在今后的工作中，我将本着严谨负责的工作态度，务实高效的工作作风，团结科室同志，加强与其他科室的协调，强化自身政治业务学习，提高理论水平及业务操作

　　能力，一如既往地做好财务工作，为促进道路交通管理工作又好又快有序发展做好财务保障。

篇十：基层会计对照检查材料

　　2020年巡察整改专题生活会对照检查材料发言提纲

　　根据县委统一部署，县委第*巡察组于*年*月*日至*年*月*日对*党委开展巡察，*年*月*日，巡察组向*党委反馈了巡察情况，对照*巡察组反馈问题和提出的意见建议，结合分管工作认领问题。

　　2020年巡察整改专题生活会对照检查材料发言提纲

　　导干部的政治“体检”，落实巡察整改要求是政治忠诚具体检验，必须自觉把自己摆进去，把责任担起来，把问题解决好经过梳理分析，对自身存在的问题有了更加清楚的认识。

　　（一）推进专项整治不到位。近年来党中央坚持党要管党，从严治党、突出问题导向，扎实推进党建扶贫双推进，但对照县委的要求，仍然存在专项整治不快、力度不够的问题，比如，在选用干部的时候程序不规范，有随意性，基层党组织落实“三会一课”制度、村委会“四议两公开制度”贯彻落实不到位，有的村支部检查时现补现抄记录，组织生活会不正常。这些问题反映出我们工作中还缺乏硬的作风、实的举措、认认真真抓落实劲头，跟踪问效力度不够。（二）落实上级决策部署不到位。抓工作浮于面上，对上级决策部署没有从讲政治高度去认识把握，有本位主义倾向，过多考虑乡镇利益，而忽视了群众利益，对上级决策部署贯彻执行不坚决、不迅速，存在表面上看态度坚决，实际贯彻执行中打折扣，执行力、落实力不够，有时候慢半拍，甚至跟不上，工作浮于面上，导致工作被动，如农危房改造、水库移民搬迁、中心学校危改薄改项目、地主财税、固投、招商引资，没有超前意识处于被动。（三）执行财经纪律不严格。

　　2020年巡察整改专题生活会对照检查材料发言提纲

　　财务管理不规范，平时主要忙于政府的中心工作，对财务方面的问题过问不细致，对财务规范管理工作研究过少，导致有些财务报销程序不严格，不规范，审批把关不严，导致在制度上没有形成财经纪律执行行为规范长效机制。

　　（四）推动工作落实不到位。在过去的工作中，虽然我们制定了一些工作制度和督查督办制度，但在工作中，我自己安排部署得多、检查落实得少，监管力度不够，在工作安排要求得多、交的少，造成一些工作落实不到位、工作滞后的情况发生，反映出我还没有把严的要求、严的标准、严手措施贯穿到工作全过程，该履行的职责没有履行好，该执行的制度没有执行严。反思这些问题，说明自己在工作中还存在形式主义的倾向，责任意识还没有扎根思想深处。二、产生问题的原因分析（一）党性修养还不够强。入党以来，党性锻炼远远不够，有时感觉自己党齡长，党性修养这么多年了，觉悟高，多少有些自满的想法，放宽了自我要求的尺度，批评与自我批评的自觉性下降了，对党性修养、党性锻炼的要求降低了，慢慢地把自己等同于一般党员，不能及时检查和反思自身遵守党纪、履职尽责、干事创业方面问题，没有发挥好党员干部模范带头作用。在工作和生活中存在用具体的工作代替政治锻炼、党性锻炼的问题，

　　2020年巡察整改专题生活会对照检查材料发言提纲

　　党性教育和业务工作一手软一手硬，进行廉政教育的时间被业务挤占；预防和警示工作抓得不紧、力度不大。这些都削弱了个人党性修养水平。

　　2020年巡察整改专题生活会对照检查材料发言提纲

　　洁性的追求，干事创业的劲头小了，办事性有进贪图一时之功、一时之名，存在形式主义、官僚主义的倾向，个人主义思想作祟。

　　（四）宗旨意识还不牢固。群众观念树立得还不够牢固，宗旨意识弱化，对群众路线和群众观念的真正内涵理解得不深，对坚持群众观点的重要性认识不足，立场不稳，没有从思想深处搞明白“我是谁、为了谁、依靠谁”，官本位思想依然存在，在思想上关心群众、感情上贴近群众、工作上联系群众不够，没有以“等不起”的紧迫感、“慢不得”的危机感，“坐不住”的责任感主动解决好存在问题。在工作中没有把握好细节，作风深入不细致，宗旨意识不牢固。（五）自我要求不够严格。虽然能够遵守党的廉政建设有关规定，但认真对照检查，对照县委巡察组反馈意见，不存在具体行动上细节问题廉洁自律要求不严的问题，随大流的倾向比较明显，勤俭节约、艰苦奋斗的意识还需进一步加强。有时在执行制度上采取实用态度，有利的就执行，不利的就变通，抓落实的原则性不够坚定。有时对需要长期坚持的制度，执行起来会变松，有时执行上先紧后松、时紧时松，缺乏一贯之。三、今后努力的方向和整改措施（一）坚持求真务实，努力提高工作水平。健全工作推

篇十一：基层会计对照检查材料

P>　　个人对照检查材料

　　根据...委和指挥部党委的安排，我已于去年参加了第一批党的群众路线教育实践活动，扎实开展各个环节步骤，取得了实实在在的成效。今年第二批党的群众路线教育实践活动开始后，按照中央、自治区党委、地委的总体部署和行署党组的要求，我结合援疆工作实际，对照“为民务实清廉”主题和“照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的总要求，认真学习第二次中央新疆工作座谈会精神、中央八项规定、自治区十条规定，把焦裕禄精神作为一面镜子，结合习总书记对领导干部作风建设提出的“三严三实”新要求，从党性修养、道德情操、为政之要、为人准则等方面查找自身存在的问题。通过梳理分析，深刻剖析了在政治坚强和“四风”方面的具体不足。现对照检查如下：

　　一、政治上不够坚强的具体表现一是政治坚定性不够强。政治理论学习和党性锻炼不够，对党的理论、路线、方针和民族宗教政策的理解和落实不力。平时只注重党员领导干部这一身份，而自身作为一名普通党员的意识淡化，不能严格遵守党的组织生活制度，甚至没有主动提出过要参加所在支部党的组织生活。如，对一些与中央、自治区党委、地委决策部署不一致的反面言论和小道消息，未能做到坚决抵制

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　　批驳，有时反而人云亦云。“...主人翁”意识不强，认为自己是挂职干部，在宗教管理事务方面存在顾虑和畏难情绪，怕得罪人而影响团结，存在“三不管”问题。

　　二是政治鉴别力不够强。对反分裂斗争的长期性、复杂性、尖锐性认识不足，对当前反分裂斗争“三期叠加”的严峻维稳形势认识不到位，对“三股势力”打着“民族旗号”、披着“宗教外衣”搞分裂破坏、暴力恐怖活动的鉴别能力差，不能正确区分民俗活动和宗教活动。

　　三是政治敏锐性不够强。长期在内地工作，到...工作后对当地民族宗教政策相关知识的学习不深，对任由宗教无序发展、宗教极端思想渗透的严重后果估计不足。带头执行政治纪律，抓宗教事务管理一面旗帜作用发挥不充分。在对分管部门干部管理中，只是以干好工作为标准，对思想、政治方面过问得不多。

　　四是政治执行力不够强。在援疆工作中缺乏敢于担当、勇于负责的魄力，对中央、自治区和地委、行署的决策部署理解不全面、执行力不强，与上级的要求、群众的期盼有一定差距，没有很好的处理“交钥匙”和“交朋友”的关系。在抓社会稳定和宗教管理上办法不多、措施不力，认为敏感性强而缩手缩脚，存在一手硬、一手软问题。

　　政治坚强方面需要说明的几个具体问题:一是本人未参加过封斋、烧香拜佛、讲经布道等宗教活动和

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　　算命、看风水等封建迷信活动。二是本人未利用职权为亲属及身边工作人员朝觐创造条件、

　　提供便利。三是本人未默许身边人员参与地下教（学）经、修道班、神

　　学班等活动。四是亲属及身边工作人员没有编造、散播谣言、虚假信息或

　　者散播其他对社会有害信息的行为。五是能旗帜鲜明地反对宗教极端思想渗透和非法宗教活动。

　　但在遏制宗教极端思想渗透、打击非法宗教活动“三不管”方面做的不到位，认为是当地领导负全责，自己是援疆干部，也不分管此项工作，平时只是提意见建议多，但在管理方面抓得不紧、管得不够。

　　六是本人能正确理解和正确释放民族感情。但也存在学习“双语”意识不强，民族团结作用发挥不明显等问题。

　　二、“四风”方面存在的突出问题（一）形式主义方面一是决策联系实际不够。行署分工中，我主要负责城建、科技、招商、人防等工作，工作初期，总拿在北京工作的惯性思维研究解决...的问题，决策不够实事求是，没有深入调研。比如在安居富民工作中，认为每户3万元解决80平方米安居项目不可能，为此还批评了住建局的同志。

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　　二是学习积极性主动性不高。到援疆一线后，我利用业余时间参加了城乡规划的专业学习，也看了很多书，但在政治理论学习方面自觉性不高，对宗教政策知识学习的不够，存在“以干代学”的现象。当工作与学习发生矛盾时，往往认为学习是“软指标”，可以往后拖一拖，致使学习效率不高，学习的系统性不强，学习效果不佳。

　　三是学用结合关系处理的不好。在理论体系把握上，运用理论学习成果去指导实际工作的力度还不够，忽视了理论对实际工作的指导作用，存在理论学习与实际工作脱节现象。对与自己分管工作相关文件、政策学得比较透，对其他方面的理论知识只求大体了解，存在“实用主义”。

　　四是文风会风不实。存在以会议落实会议、以文件落实文件，会议质量不高等问题。有时在开展工作中图简单化，就开开会、发发文，落实过程中指导不及时、不到位，监督检查不力。指导工作主观意志成份多，在为民办实事上要求的多，想的少、做的少。

　　（二）官僚主义方面一是群众意识不足，为民服务的宗旨不强。未能很好的做到“从群众中来，到群众中去”。认为自己是援疆干部，重点做好援疆项目就行了，对基层群众想什么、盼什么、急什么、要什么知之甚少，没有做到和群众打成一片，全心全意为人民服务的宗

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　　旨意识不够强。二是实干作风不硬，有些工作浮在面上。自治区要求“三年

　　内全面完成村庄以上规划编制工作，五年实现规划全覆盖”。我接手这块工作后，感觉工作任务量过大，存在畏难情绪，就着重抓了县市、重点乡镇规划编制，村一级的规划没有过多重视。平时重规划轻管理，对后续规划实施的监督管理不到位，致使有些规划流于形式。于田“7.3”级地震发生后，灾后重建规划是重中之重，由自治区住建厅牵头编制，认为上级没有给我具体安排这项工作，就没直接参与重建规划，只作了一些表面指导。

　　三是调查研究不够。在工作上对基层情况的了解主要靠听汇报和抽查，不够全面系统，联系群众不够广泛，与基层干部职工谈心交流的少，听取基层群众意见不及时，对基层干部思想状况和生活情况了解不够全面。如，在分管单位管理中，重视大部门、忽视小部门，到重要部门去的多，认为不重要的部门就去的少。来...工作近三年了，自己分管的地区建筑设计院没有去过，在...哪个位置都不知道。

　　四是帮助解决基层困难少。深入基层一线帮助群众解决实际困难少，对当地的社情、民意掌握不够深、不够细、不够准。认为自己把援疆项目协调实施好，把分管工作做好就行了，解决群众困难是当地领导的事。如在帮助村集体经济发展上，协调北京援疆...指挥部为联系点安排了织袜机项目，但到目前为止还没实

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　　施，进展缓慢，自己也没督促。五是工作中有急功近利，短期行为。招商引资也是我分管的

　　工作之一，对这项工作我认识上有些不足，感觉...地区区位优势不足，地理位置偏远，下多大功夫也招不来好企业、大企业，自治区和地委、行署给了任务，下点力气完成数量就不容易，门槛别太高，因此有些引进的企业水平和质量不高。

　　（三）享乐主义方面一是勤俭节约意识弱化。随着生活条件的改善，吃苦在前、享受在后的思想淡化了，勤俭节约的优良传统被抛之脑后，对一些浪费现象见怪不怪。平时深入基层督导调研少，图安逸、怕吃苦，下乡怕脏、怕累，没做到与老百姓同吃、同住、同劳动。二是进取精神不强。求稳不求进，缺乏强烈的事业心、责任感，吃苦耐劳、攻坚克难、开拓进取、狠抓落实的精神有所退化。来...援疆工作已经两年多，认为快要结束援疆使命了，刚来...时创造业绩的冲劲、奋斗意识弱化了，从而放松了工作要求，存在船到码头、车到站的思想。三是自身要求不严。工作生活中拿...与北京相比，认为...地处偏远、经济发展落后，条件艰苦，所以对超出规定的一些待遇心安理得，尽管特权不多但也习以为常，以维稳和自身安全为借口，把配备的公务用车当成了专车使用，未严格执行中央八项规定、自治区十条规定和地区《实施细则》。

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　　（四）奢靡之风方面一是未严格落实接待规定。有时陪同上级单位到基层检查调研，没有及时制止接待规格略高、陪同人员过多的问题，认为基层也是为了工作，别打击积极性。特别是我分管的一些部门，上级经常有检查调研，陪同客人到县里时自己经常要求县里同志要安排的好些，规格高些，助长了奢靡之风。二是有接受他人财物现象。对一些同事和部门送来的土特产没有坚决拒绝，认为这也是结识当地朋友、开展工作的方式。三是下基层时总想借机看看风景，有点优哉游哉的思想。认为自己为基层建设和民生改善等方面做了不少实事、好事，到下面别总谈工作，应该借机会看看，招待好一点也是应该的，没能做到及时制止。需要说明的几个具体问题:1、关于住房情况。我个人住房共两处。一处位于...通州区怡乐西街巴克寓所小区，普通商品房，面积260平方米，复式住宅，因岳父脑中风，家中只有我妻子一女，为便于照顾，于2007年两家共同购置。另一处位于...海淀区普惠北里小区，是我妻子单位集资建房，面积78平方米。2、关于办公用房情况。办公室、会客室共同使用，面积25平方米。3、关于公务用车情况。公务用车型号为丰田CA6510，排量

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　　4.5L，购置时间2005年11月15日，购置金额57万元。4、关于亲属和子女从业情况。妻子张亚男，在...南水北调

　　办公室任会计。女儿在美国西雅图社区大学读书。5、关于配备秘书的情况。服从行署办公室安排，在工作需

　　要的前提下由办公室协调工作人员。6、关于操办婚丧喜庆事宜情况。严格按照相关规定操办婚丧

　　喜庆事宜，未出现违规问题。7、关于“三公经费”、“人情消费”、“职务消费”情况。一

　　是“三公经费”：在公务接待方面要求不严，有超标准接待的问题；车辆使用方面服从办公室安排，不搞特殊要求；到...工作以来未出国（境）。二是自己在人情消费方面要求不是很严，因为是援疆干部，在遇到宴请或接受一些土特产时没有拒绝。三是在出差、会务、办公等费用支出方面能严格遵守相关规定。

　　8、出入私人会所和收受会员卡情况。本人没有出入私人会所和收受会员卡现象，今后也将坚决杜绝。

　　三、产生问题的原因分析一是理论武装不够。对党的十八大以来新时期、新阶段学习的重要性和紧迫性认识不足，对...面临的宗教氛围浓厚、极端思想渗透、民族隔阂加深、暴力恐怖频发等严峻维稳形势心理没底，对中央新疆工作座谈会开展新一轮对口援疆的重大意义理解不深，在援疆工作中有应付差事的思想。究其原因，是自己忽视了

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　　政治理论的学习教育，没有深刻认识到做好新疆工作在党和国家工作全局中特殊重要的战略地位，缺乏政治责任感和历史使命感，没有把思想和行动统一到中央对新疆工作的决策部署上来。

　　二是宗旨意识弱化。近些年，职务晋升了、待遇提高了、工作生活条件好转了，全心全意为人民服务的宗旨意识却淡化了。对“四风”问题的严重性认识不足，从而产生“四风”问题种种表现。特别是到...工作后，下基层调研不深入，以语言不通、生活习惯差异为借口，同老百姓坐不到一条板凳上，吃不了同一口大锅饭，结果离群众越来越远，与群众感情淡化，也不知道群众想什么、要什么。没有把...当作第二故乡，头脑中还有“临时工”、“外来人”思想。

　　三是党性锻炼不够。自己入党二十多年了，党龄逐年在增加，但自身对党性修养却越来越不重视，总是以工作忙为由放松了这门必修课，造成党性退化，降低了政治标准，放松了作为党员领导干部的要求。对社会上存在的不正之风和不良习气，对党和政府妄加评论的错误言行，没有本着在党忧党、对党忠诚的负责态度去抵制批评。忽视了党性锻炼，放松了主观世界改造，对党性修养、锻炼、提升缺乏主动性、自觉性，对社会主义核心价值体系和三个自信的认识不深刻，导致自己在政治坚定性、政治敏锐性、政治鉴别力方面还有很大差距。

　　四是奋斗精神和进取意识退化。对照新一轮对口援疆和第二

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　　次中央新疆工作座谈会新要求，自己思想还不够解放、创新意识还不够强，用创造性的思维方式开展工作不够，对新形势、新任务和援疆工作中遇到的新情况、新问题进行深层次的分析研究不透，在推进产业援疆、培育壮大特色优势产业，突出抓好就业、教育、人才等方面措施办法不多。缺乏艰苦奋斗、锐意进取的精神，变化变革、敢于担当的精神不强。

　　四、今后努力方向和改进措施一是加强理论学习，做到学以致用。要把学习作为自己终生的必修课使之经常化，进一步提高对党的路线、方针、政策和依法加强宗教事务的理解力、执行力的认识，以科学理论武装头脑、指导实践、推动工作。以解决思想和工作中存在的实际问题为出发点，以改进自己的工作作风和工作方式、提高工作成效为落脚点，在理论联系实际、指导实践上下真功夫，不断提高理论学习的效果，实现理论与实践相统一。协调好援疆与受援地之间的关系，合理安排好工作，加强督促检查，确保援疆项目与地委、行署的决策部署落到实处。二是强化宗旨意识，化解基层难题。紧密结合正在开展的党的群众路线教育实践活动，坚持“民生优先、群众第一、基层重要”的执政理念，牢固树立群众观点，倾听群众的意见建议，时刻把群众的安危冷暖挂在心上，把分管事关群众利益的民生工程抓好。牢记援疆使命，不负组织重托，扎根边疆，以最大的工作

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　　热情为群众服务，进一步密切党群干群关系、加强工作沟通联系。时刻摆正自己的位置，清醒认识援疆是一种责任、一种使命，更是一种义务，是中央加快新疆发展、维护新疆稳定的重要举措。作为组织培养起来的党员干部，要责无旁贷地完成好组织赋予的援疆使命。

　　三是坚持求真务实，改进工作作风。坚持讲真话、办实事、求实效，不搞形式主义。大力弘扬艰苦奋斗、求真务实之风，努力做到筹划工作重实际、调查研究摸实情、解决问题出实招、检验工作看实效，不断强化自身的宗旨观念和公仆意识，加强分管部门管理，带头转变工作作风，彻底解决个别部门“门难进、脸难看、事难办”的衙门作风。充分发挥援疆工作优势和自己的主观能动性，坚持用战略的眼光、开阔的视野和创新的思维来审视各项工作，不断创新工作方法，认真履行自身职责，努力推进各项事业发展。

　　四是坚定理想信念，维护社会稳定。牢固树立稳定压倒一切、民族团结大于天的思想，把各项工作的着眼点和着力点放到维护社会稳定和长治久安上来，在大是大非问题上，始终保持坚定的政治信念和清醒的政治头脑，做到认识不含混，态度不暧昧，行动不动摇，坚决维护祖国统一和民族团结。在分管部门管理中，在抓好业务工作开展的同时，把民族团结教育、宗教事务管理和维稳措施落实作为重点督导检查内容，切实克服抓经济发展和民

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　　生建设理直气壮，抓社会稳定和宗教管理畏难顾虑的思想。五是坚持严于律己，筑牢拒腐防线。认真贯彻中央八项规定，

　　牢固树立立党为公、执政为民、依法行政、廉洁从政的思想，严格落实党风廉政建设责任制，认真执行个人重大事项报告制度，坚持勤政廉政，不断提高自身拒腐防变能力。严格执行厉行节约、制止奢侈浪费行为的规定，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，切实做到权为民所用，情为民所系，利为民所谋，树立清正廉洁的良好形象。

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篇十二：基层会计对照检查材料

P>　　请各分子公司财务主任,拟订一季度专业内控工作自查计划,3月底报自查结果,范围包括销售\采购合同、待处理遗留事项进展、会计核算基础规范、档案、税务风险等方面，4月份股份财务部组织抽查.自查报告报王琳处关于内蒙古新威远生物化工有限公司一季度财务自查的报告1、财务制度和内控建设本公司财务制度建设及执行情况检查有无具体的财务制度和文档，检查是否按制度执行有完善会计政策、会计核算办法和流程查看有无具体的会计政策及相关规定财务人员岗位职责和职位说明书的建立和执行情况检查财务人员的岗位职责和职位说明书是否建立内部会计控制体系的建立和执行情况查看相关文件集团统一的财务制度的存档、学习和执行情况检查有无集团财务制度是是否归档，财务人员是否了解，具体工作是否有严格执行2、货币资金管理

　　1）资金筹集和使用按月编制计划并严格执行。按月检查计划执行情况2)财务部安全保卫措施得当

　　公司制定了规范的安全保卫措施，主要几点为1、现金超过500元及时存入银行。2、保险柜钥匙由出纳专人保管,每天下班前打乱密码。3、下班时关门关窗，关电源,杜绝吸烟，防火防盗，防微杜渐.3）公司或部门无小金库现象4）无资金错付、重付现象5）预付货款、带款提货合规

　　预付货款都是通过工作流各级领导审批同意后付款，基本杜绝采购员带款提货，确保资金安全。6）现金开支范围合规在《现金管理暂行条例》范围内,重点检查大额现金的支付情况7）库存现金不超限额现金盘点记录体现,余额在本公司3-5天日常支出限额内8）坚持定期盘点现金制度9）银行账户开户、使用合规开户有批文；不存在出租、出借账户行为;不存在公款私存行为;不存在签发和取得空头支票、远期支票等行为10）银行预留印鉴管理合规印鉴分人保管；印鉴保管人出差、休假、离职等应具备书面交接手续和授权书11）银行票据管理合规①建立健全票据购买、使用、销号和报废支票登记簿；②空白支票签发合规。12）及时与银行对账并编制银行存款余额调节表银行对账单加盖银行印章，调节表编制合规13）现金和银行存款日记账登记符合规定及时、序时登记，修改合规3、应收款项管理

　　应收账款进行信用控制并严格执行查阅客户信用评估资料、应收账款授信审批文件等应收账款的真实性、准确性检查查阅销售及收款凭据、应收账款项目明细账、核对应收账款明细账与总账、报表余额是否相符；向债务人进行函证,并根据回函情况编制函证结果汇总表。回函金额不符的，责成被检查单位查明原因做出记录或适当调整及时对账并取得合法有效的对账依据查阅定期或不定期的往来对账单据、往来函证回函等采取有效措施及时催收超期欠款检查应收账款额度及信用期、应收账款催收通知单或应收账款催收记录等坏账准备的计提符合规定核实应收账款账龄结构和应收账款计提标准；检查有无债务人破产或者死亡的，以及破产或者遗产清偿后仍无法收回的，或者债务人长期未履行偿债义务的坏账的核销按程序进行，对已核销的坏账进行备查登记，账销案存，严格管理查阅坏账核销申请、公司批文、税务局批文等4、存货管理存货采购计划编报程序合规检查有无采购计划且计划的执行情况物资收发严格按程序进行，手续齐全了解物资收发程序的合理性及执行情况所有物资均有账务记录,账务处理规范、且账实相符调查库房及财务部账务处理情况存货定期盘点，并根据实际情况进行临时盘点，盘点表应有库龄等重要信息查看盘点记录对盘点盈亏、毁损等及时查明原因并按有关规定处理检查报批文件及账务处理情况对物资采购进行监控，有谈判记录或招投标及揭标纪要等现场检查相应书面资料物资采购合同齐全,并分类整理、存档现场检查相应书面资料库存量合理，及时清理超期、呆滞存货，并提请处理到库房检查不合格原料退回手续严密有效检查退回手续销售退回手续合规检查退回手续有否齐全已入库未结算原料、包装物和备品备件等估价入账的附件齐全,且审核、签章齐全检查估价入账的附件期末存货台账与明细账、总账账账相符检查账户余额是否一致废旧物资管理严密,出售审批、签字手续齐全检查废旧物资的销售手续是否完善办公用品、低耗品管理相关管理符合规定

　　检查招标方案等，检查领用发放手续及相关定额依据对物资出入库、出门进行稽核检查有无相关规定并贯彻执行根据存货的实际状况计提跌价准备实地查看、验证跌价金额5、长期资产管理严格按程序取得固定资产或进行相关维修、改造查阅相关批文对固定资产定期或不定期盘点，并对盘点结果及时处理查阅盘点记录和相关处理批文对外投资程序合规查阅相关批文固定资产、无形资产、长期投资等的入账价值正确,账务处理准确查阅账务记录，验证入账价值固定资产清理、调拨合规，账务处理规范查阅相关批文和账务记录在建工程费用归集准确，并按规定转固查阅账务记录，验证费用归集和转固时间固定资产折旧、无形资产摊销等期间和金额正确验证折旧、摊销金额根据长期资产实际情况计提减值准备实地查看、验证减值金额6、会计基础和会计核算工作会计科目设置符合规定对照规定调阅电子账套的会计科目原始凭证的取得及时合法查阅原始凭证收入成本费用按时入账，不得提前或延后查阅收入凭证附件、出入库记录等跨期摊销费用按受益期摊销查阅费用摊销账务处理情况会计科目核算内容符合企业会计制度、会计准则及集团财务部的有关规定抽查账务处理凭证凭证处理、审核、记账及时检查凭证、账簿，询问相关人员凭证传递合规、相关人员签章齐全检查凭证、询问相关人员报销及付款业务程序合规、手续齐全检查凭证、询问相关人员记账凭证摘要编写清楚、明了、简洁、易懂检查凭证账簿打印及装订符合要求检查账簿按规定编报会计报表

　　翻阅报表准确核算折扣折让，应分产品设置明细核算,符合税务要求查明细账无重大会计差错事件查各类账簿并询问有关人员保证会计信息合法、真实、准确、及时、完整查阅相关报表、账簿记录并询问总部财务部按照规定进行会计工作交接，并有详细的交接记录查阅交接记录7、独立核算体系有完整的独立核算体系检查相关制度有详细的独立核算操作流程和规定检查有无相关流程和规定独立核算体系制定是否科学、合理评价流程是否合理财务报表数据与独立核算口径差异关系是否明确询问\检查财务报表与独立核算报表有勾稽关系进行测试独立核算数据是否可具追溯性进行测试独立核算操作流程是否可控检查流程是否有漏洞独立核算软件或系统是否安全可靠对软件进行检查和测试独立核算报表是否真实、准确，及时检查报表独立核算数据是否满足经营管理和考核需求检查考核指标及相关会议纪要8、财务报告按时报出会计报表、企业填制明细表以及其他资料检查是否按集团及公司相关要求执行报表资料数据准确检查会计报表年初数与上年度期末审定数一致抽查报表年初未分配利润的调整应列明具体内容和调整原因（除非特别重大的会计差错或重大会计政策发生变更需要调整年初数，一般不应作年初数调整。）抽查报表各明细科目的项目分类期初数与上年年末数一致抽查报表企业填制明细表与公司会计账簿、会计报表核对一致抽查报表

　　表与表之间的勾稽关系衔接一致抽查报表企业填制明细表填制完整抽查报表关联与非关联关系清晰、内部单位（内部关联）与关联单位(外部关联)区分正确抽查报表9、财务人员管理会计人员均持有会计从业资格等证书,并按时进行年检检查会计从业资格证书会计人员流失率低查阅会计人员变动记录积极培养、举荐财务会计人员查阅会计人员变动记录定期组织财务人员学习会计制度、会计准则、内部会计控制制度及集团的相关规定查阅学习记录财务人员轮岗、顶岗计划询问核实执行情况财务人员请假有审批,遵守公司作息时间，无迟到早退和旷工查阅办公室考勤记录财务部人员团结、协作,凝聚力强，工作热情高,有创新精神实地感受,询问其他部门,核实创新成果会计人员遵守职业道德，保证会计信息质量、保守公司商业秘密查阅相关文件资料，向相关部门人员了解财务人员无严重违反财经纪律，违法违纪事件查阅相关文件资料,向相关部门人员了解10、财务综合管理审计报告建议整改状况查阅上次审计结果对照核实改进情况参与销售价格及优惠制定，程序合规查阅价格制定文件等资料参与公司重大合同的谈判和签订查阅相关文件资料参与公司安全事故处理检查会议记录或纪要参与公司诉讼活动检查会议记录或纪要11、沟通与协调妥善处理与集团和公司领导工作关系实地调查、询问服从集团财务部安排，严格执行集团各项文件规定查阅相关文件资料，听取集团财务部意见能够妥善组织、沟通、协调财务部内部的工作实地调查、询问

　　岗位设置合理,权责明确,并严格考核查阅相关文件资料财务部业务流程清晰,符合内控制度要求查阅相关文件资料财务负责人了解员工思想动态，关心员工工作生活与财务人员沟通了解能够妥善处理与公司内各部门的工作关系,协作度高听取其他部门意见听取其他部门意见能够妥善处理与银行、税务、财政、供应商、客户等公司外部的工作关系听取其他部门或有关单位意见定期向集团财务部相关领导汇报工作,重大问题应在第一时间向集团财务部汇报询问集团财务部相关人员能按规定及时向相关部门报送有关财务资料查阅相关文件资料12、预算管理公司成立有预算委员会查阅相关文件预算工作由总经理亲自抓,负总责查阅相关文件资料，向有关人员了解公司各部门分工协作，全员参与查阅相关文件资料,向有关人员了解编制有年度和季度预算查阅预算资料按总部文件规定方法编制预算查阅预算资料预算在公司内有审议，并报总部批准查阅审议资料和总部批文预算的编制真实合理，预算准确度高查阅预算资料并与实际情况对比对预算执行情况定期进行分析查阅预算或经济活动分析资料预算分解并进行严格考核查阅分解资料和考核记录预算调整流程合规查阅相关批文对预算与实际的差异提出改进措施并予执行查阅预算分析资料和改进建议、执行结果按时报送预算相关各种报表查阅报送记录并咨询总部预算管理部门13、财务分析与决策支持按照集团的相关规定进行财务分析查阅分析资料每月准时出具财务分析报告

　　查看各期财务分析是否完整每月召开财务分析会议查阅会议记录或纪要参加公司组织的经济活动分析会并提出专业的见解查阅分析资料和会议记录原料市场价格发生大的变化和产品配方变动时,及时进行产品盈亏测算，并提出合理化建议查阅测算资料等参与公司年度及季份经营计划制定检查会议记录或纪要参与公司绩效考评方案的制定检查会议记录或纪要参与公司重大生产经营决策检查会议记录或纪要14、税务管理财务负责人及相关人员熟悉现行税收法规询问增值税免税申报手续齐全，符合要求增值税纳税申报表原辅料采购增值税、申报符合税法规定，无遗留问题查阅原始凭证及增值税认证资料主营收入确认、销售增值税核算、申报符合税法规定，无遗留问题查阅原始凭证及增值税抄税资料、询问当事人其他业务收入及其他涉及增值税的会计核算、申报符合税法规定，无遗留问题查阅原始凭证企业所得税核算、缴纳符合税法规定,无遗留问题查阅所得税批文及所得税清算结果个人所得税管理的税务风险控制询问相关负责人个人所得税管理政策其他税种核算、缴纳符合税法规定,无遗留问题根据当地税收法规、条例对照检查税收优惠政策执行到位根据国家税收政策对照检查纳税申报资料齐全，且归档、装订、管理符合会计档案要求查阅申报资料发票取得、出具及保管符合税法规定查阅发票购买、领用记录,抽查已开发票财产报损符合税法规定财产报损申请税务局批文各项税款缴纳符合税法规定税纳解缴凭证在税法允许范围内进行税务筹划查阅筹划方案15、成本管理

　　健全的成本管理制度体系查阅公司成本管理制度成本核算与成本结转科学、合理、准确查阅生产过程中各阶段成本结转情况标准（目标)成本的制定科学合理，切合实际查阅标准成本制定资料定期成本分析报告检查分析报告对异常差异是否进行跟踪检查调查异常差异是否得到控制公司成本工程开展情况检查是否立项及执行情况是否符合集团规定16、财务信息化财务人员对金蝶K3操作熟练当场操作测试操作人员口令管理合规测试密码应对操作人员严格授权测试各用户权限禁止未经授权人员操作K3软件,防止操作人员越权使用软件和操作业务查阅上机记录和日志文件系统管理员应定期对K3系统进行维护和防病毒检查查阅维护记录网络瘫痪、系统崩溃、数据丢失等重大问题应及时汇报、妥善处理，并查明原因检查处理记录K3数据电子数据文档应分类存放并定期清理在电脑上查阅相关资料17、会计档案管理客户资料归档是否齐全，保管是否完整实地检查档案客户授信依据是否充分查阅授信依据归档及时、专人管理实地检查档案室,调阅档案，检查档案登记簿等有专门的档案室，安全措施得当实地检查档案完整、干净、整齐观察档案查询、借阅手续齐全并有详细记录检查相关纪录保存年限符合规定，档案销毁按程序进行检查相关文档档案转移,移交手续齐全查移交记录

篇十三：基层会计对照检查材料

P>　　校内资产的出租出借出售出让对外捐赠报废报损等经校务委群众打算并按国有资产处置管理的有关规定报批校内建立健全了资产的购置验收保管使用交接修理等内部管理制度建立了校产台帐每年组织资产清查做到账账相等账卡相符账实相符校内国有资产出租出借经校内校务会群众打算后报上级相关部门审批后实行没有存在将校内资产用于抵押和担保或以货币资金投资企业购买股票基金企业债券等风险性投资活动

　　财务自查自纠情况报告5篇

　　财务自查自纠情况报告一为了进一步加强校园财务管理，规范财经行为，提高财经使用效益，完善财务监督，充分发挥财务工作在校园教育教学工作中的重要作用，促进各校园工作能更好更快地开展。按区教育局《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》的文件精神，教育总支高度重视，成立专班，于20xx年4月21日开始，在全场校园范围内开展自查自纠活动，现将状况总结如下：自查过程分为三个阶段进行。(一)动员部署阶段(4月21日——22日)1、制定实施方案，成立专班。总支召开“财务规范化检查”活动领导小组，会议研究“财务规范化管理”活动的开展，制定《xx教育总支财务规范化检查实施方案》，并按照《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》要求的10项资料，职责到人，明确要求。2、宣传发动。召开“财务规范化检查”活动动员大会，部署工作，加强宣传，营造氛围。3、学习讨论。组织农场各校园校长、书记认真学习区有关文件精神，学习《武湖农场教育总支财务规范化检查实施方案》，开展以“财务规范化检查”为主题的专题会，明确“财务规范化检查”活动的目的、好处、资料和要求，提高思想认识，用心自觉地参与活动。(二)组织实施阶段(4月23日——25日)1、自查自纠。总支核算点及各农场所属各校园认真对照《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》要求及10个重点问题，全面、客观地分析现状，认真开展自查自纠，撰

　　写自查报告。2、建章建制。农场各校园针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订和完善现行的规章制度、

　　管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使校园管理充分体现人性化、规范化、科学化。

　　3、督导检查。农场教育总支根据有关方案，参照区督导检查方式，构成自己的督导检查制度，掌握动态、查找问题、发现典型。4、重点整改。总支根据督导检查的结果，针对还存在的问题，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落实整改职责，切实解决实际问题。5、监督评议。总支聘请教育行风监督员10名(社区代表、家长代表、学生代表)，构成第三方力量监督反馈机制。对违规行为务必监督整改到位，情节严重、影响恶劣的严格按照有关规定实行职责追究，对有严重违规行为的要依照有关规定进行处分。6、绩效考核。将落实财务规范化管理纳入教育绩效目标管理，年底，对各项工作的评估都要结合此项工作状况进行。(三)分析总结阶段(4月26日——27日)1、全面总结。总支核算点于5月1日前将本单位“财务规范化检查”活动的开展状况、经验和体会进行全面认真地总结和评估，并向教育局财务审计科交书面总结材料。2、经验交流。农场教育总支组织场内经验交流活动，推介先进经验，树立典型。3、分析总结。教育总支对在“财务规范化检查”活动中表现突出的优秀的校园进行表彰，并在全场范围内作经验交流。

　　自查结果：按照区教育局文件规定，农场各校园按总支核算点要求透过深入自查，各校园财务管理均按照国家有关财经法规。财务自查自纠情况报告二为贯彻xx关于开展对全区中小学公用经费、专项资金使用以及30%绩效工资发放等进行检查，先采取自查，片区复查的方式。校园立即成立领导小组，由xx校长任组长，xx任副组长，xx等任组员。针对我校20xx年春季至20xx秋季年进行了认真的专项自查自纠，现将状况报告如下：一、领导高度重视，财务人员工作认真1、校园设有财务办公室，分别由教师兼职会计、出纳，业务潜力不熟。2、校长经常询问财务运行状况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。3、财务人员认真地学习专业理论知识，虚心地请教有经验的财务人员，能按照《中小学财务制度》的有关财经规定记账，会计科目使用合理，平时报表准确、及时，数据真实。4、财务人员能对当天发生的业务，当天登记入账，现金和存款日记帐做到日清日结。并根据各项资金的性质，严格做到专款专用。二、强化校园收支行为的管理1、校园自查，片区复查，我校未收取任何费用。2、认真落实建档立卡贫困户学生减免幼儿保教费私立办学幼儿园每生每期625元;中心校学前每生每期500元;教育救助金每生500元;特困学生补助每生每年1000元;我校住校生全是初中学生，每生每期625元。校园将上述人员均公示上墙，理解社会监督，公示期满，无异议。实行专款专用，按时足额发放。3、30%绩效工资发放问题，20xx年拨款xx元，发放金额xx元，代扣xx元，是个人应缴医疗保险，扣后上交医疗保险管理局。20xx年、20xx年30%绩效工资全部足额发放，校园没有挪用公用经费发放教职工福利问题。4、医疗保险个人应缴部分都是在30%绩效工资中扣除，然后上缴。理解上级部

　　门监督检查审计。5、关于采购问题：部分采购没有采购单，为保证校园正常运转，时间紧迫，校

　　园组织行政人员，召开行政会议，进行讨论。大家同意后，临时决定购买物资。随时间推移，现基本规范，采购物资，均透过采购中心采购。

　　6、现金支付问题：由于我校地处偏远，临时性劳务费等，没有POS机，不具备转账条件。20xx年、20xx年度存在部分现金支付，20xx年到此刻，校园领导硬性规定，凡是上了1000元的，务必转账支付，否则不支付。

　　7、代管费清退问题：20xx年-20xx年存在必须的结余。透过校园自查，片区复查和上级领导精神，务必清退。鉴于此，校园成立了清退领导小组，以王寅为组长，现正在办理清退相关事宜。

　　三、加强有限资金的管理，保证校园正常运行1、每季度将收取的资金及时全额存入核算中心的账户上。坚决杜绝坐收坐支，严格执行了“收支两条线”。2、每学期开学初制定财务工作计划，通盘思考，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学的投入。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支。”3、校园成立了理财小组，定期检验监督财务运行状况，大项支出经校委会研究决定。四、加大固定资产管理工作力度1、制定了健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。2、所有固定资产全部按要求建档建册，用卡片进行登记，款物相符，登记准确无误，没有造成固定资产流失。此次自查工作中校园领导高度重视，透过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性，今后我们要规范基础管理，强化经费监督，深化服务，扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。财务自查自纠情况报告三

　　我们校园历来十分重视财务管理工作，专门制订了《xx校园财务管理制度》，按照教育局的要求，严格执行财经纪律，在财务结算中心指导和监督下工作，现作自查报告如下：

　　一、收入管理方面：校园所有预算外收入金额能入财政专户，严格执行“收支两条线”，每学期按照教育局核准的收费项目和标准收取各类费用，没有擅自设立收费项目，扩大收费范围或提高收费标准，各类收费使用财政部门统一印制的财政票据，没有乱收费现象。二、支出管理方面：校园各项支出按实际发生数列支，没有虚列虚报和白条抵库等现象，校园购置的教学仪器设备、办公作品及图书资料实行政府采购，校园财务支出严格实行校长“一支笔”，2000元以上支出经校园校务会议讨论决定，校园财务监理小组审议后执行，校园实行校务公开制度，重大事项进行公示，建立健全了财务管理内部控制制度，记账人员与审批、出纳人员、经办人员、财物保管人员岗位分离、各有其人、职责明确，没有“小金库”，*公存、账外账、坐收坐支等现象。三、资产管理：校园资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等，经校务委群众决定并按国有资产处置管理的有关规定报批，校园建立健全了资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，建立了校产台帐，每年组织资产清查，做到账账相等、账卡相符、账实相符，校园国有资产出租、出借经校园校务会群众决定后报上级相关部门审批后实行，没有存在将校园资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业、购买股票基金、企业债券等风险性投资活动。四、财会队伍建设方面：我校从事财会工作的报账员具有会计从业资格证书，他能正确行使会计监督职权，对违反法律规定的会计事项，拒绝办理，并提醒督促有关人员予以纠正，以确保会计信息的真实性、合法性和完整性，校园大力支持报账员每年一次的会计继续教育和有关的法律知识培训，提高职业素质。财务自查自纠情况报告四

　　为贯彻xx区教育局《xx区教育系统财务管理办法》和中心校会议的精神，加强校园财务管理，提高教育经费使用效率。我校进行了认真的自查，现将检查状况报告如下：

　　一、领导高度重视，财务人员工作认真1、校园没有专门的财务办公室，由一名教师兼职，任财务报账员，财务资料柜1个。2、校长经常询问财务运行状况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。3、财务报账员认真地学习专业理论知识，虚心地请教有经验的专门财务人员，能按照《财务管理制度》的有关规定记账，会计科目使用合理，平时报表准确、及时，数据真实。二、强化校园收费行为的管理1、校园严格执行教育主管部门公开收费项目，公开收费标准，每学期教育局发的《校园收费项目及标准一览表》张贴于校门口，理解师生和学生家长的监督;三统一，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过校园自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象。2、校园收入管理状况：校园收入靠财政拨款，严格执行收支两条线管理，没有私设“小金库”的违法行为。三、加强资金的管理，保证校园正常运行1、每季度将收取的资金及时全额存入核算中心的账户上。坚决杜绝坐收坐支，严格执行了“收支两条线”。2、校园成立了理财小组，稽核小组定期检验监督财务运行状况，大项支出经开会研究决定。四、加大固定资产管理工作力度1、制定了健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置工作程序作了明确的规定。2、所有固定资产全部按要求建档建册，并进行登记，款物相符，登记准确无误，没有造成固定资产流失。

　　此次自查工作中校园高度重视，我校透过自查充分认识到财务管理工作的重要性，今后我们要规范基础管理，强化经费监督力度。如发现问题，我校将及时改正并上报上级主管部门，真正做到把工作落到实处。

　　财务自查自纠情况报告五我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件要求的检查范围和资料，结合本单位的实际状况，认真对照检查，将本单位xx年以来的会计基础工作、财务收支状况、预算执行状况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查，现就自查状况报告如下：一、自查基本状况(一)财务机构设置和人员配备状况我单位财务工作由xx科负责，单位按照财务工作要求，设置有财务主管1名，会计、出纳、资产管理员各1名，四名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责明确，业务相互牵制相互分离，使得各项业务事项得以有序进行。(二)内部控制状况单位内控制度健全，对财务收支审批、人员岗位职责、财产管理等方面进行了全面规范，制定了11向财务管理制度及两项经费管理办法。严格执行一把手不分管财务制度，保证了财务核算的独立严谨。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人的权限和职责，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。在财务工作过程中，我局严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和

　　重点支出需要，既体现实际工作需要，又思考财力可能，根据各项工作任务，在财力可能的状况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

　　(三)预算编制执行状况我局严格执行财务预算管理制度，预算编制依据充分，项目设置科学、合理、细致，对财务预算均透过局务会讨论共同构成决议，程序合乎规定，并且严格压缩“三公”经费预算指标，预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。财务开支中能够做到有预算才开支，无预算不开支，无相互挤占预算资金状况发生。(四)资产管理状况我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离，到达了相互制约相互监督的目的，保障了公共资产的安全。为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，透过建立健全制度，会计人员与资产管理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存状况及时进行记录、计算、反映。定期开展资产清理，及时与实物管理人员对账，确保资产账账、账实相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。在资产的处置中，都严格遵照有关要求，根据上级批复状况进行处置报废，无随意处置现象发生。及时清理往来款项，无长期挂账现象，确保了单位资金及时回笼。二、存在问题透过自查，我局在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全到达《会计法》所规定的要求，个别经办人员财经法规意识不强。二是预算管理有待进一步加强，预算编制依据充分，合理，但实际执行中，个别预算落空，未执行。执行中统筹思考不足，存在预算执行进度不均衡现象。三是在资产管理中，由于一些资产到达报废年限，已报废，而上级部门未审批，资产管理系统中无法销账，出现了资产实物与账面有差异。四是在具体会计核算中，出现未严格按规定办理的事项，未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。三、整改措施

　　(一)进一步规范财务报销审核流程，刻制经费审核章戳1枚、实物管理章戳2枚，明确会计人员与实物管理人员职责，经费开支中坚持审核流程，不贴合规定的票据坚决不予审核报销。

　　(二)及时与上级部门做好请示沟通，在资产处置中严格按照上级批复的方式处置，做到有批复再销账，确保账实相符。

　　(三)加强对单位职工的财经法规学习，不仅仅仅局限在财务人员的学习层面上，普遍提高单位职工的财经法规意识，使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺，使得财务活动能从基础上得到规范。

篇十四：基层会计对照检查材料

P>　　部门负责人对照检查材料（精选8篇）_干

　　部任前对照检查材料

　　部门负责人比照检查材料（精选8篇）由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“干部任前比照检查材料”。

　　1、关于形式主义方面的问题一是学风不够端正。满意于一般性了解，缺乏深化探讨，过多忙于日常事务，对理论学习不主动、不系统，联系实际深化思索不够；感爱好的学得多，不感爱好的一扫而过，从而在解决实际性、疑难性问题上思索不深、方法不多，在指导实际工作中力度不大。二是也做过表面文章。有时在上级检查验收中，的确搞过重形式、讲效果的东西，只供应成果不暴露缺陷，没有很好的摆正利长远打基础的关系。三是抓落实不够到位。以会议落实会议多，抓思想相识、抓日常督查相对较少。支配部署工作，习惯于开会探讨，发扬民主、集思广益，因地制宜实行多种方式推动工作的方法还不够。2、关于官僚主义方面的问题在工作中存在官僚主义表现，事实上是肯定程度上党的志向信念不够坚决，党的优良传统“理论联系实际、亲密联系群众、指责与自我指责”落实不到位，坚守共产主义社会志向的实践不够。存在问题的详细表现有：一是存在长官意识、听取看法不够。虽然留意决策前的看法的听取，但有时在探讨久议不决的事情时，有时急于推动工作，过早表明自己的观点，在民主集中制中，民主不足、集中过早，有机关官僚作风、有长官意识的倾向。面对薄弱的实际状况，推动建设过程中，深化需求一线了解需求不够，就事论事的解决多，未能实事求是地整体系统解决问题，牵领各方提升工作效率的努力不到位，实质是亲密联系群众不足。

　　二是指责不留意场合、指责方式简洁。虽然坚持“指责详细事、不针对人”，但存在详细分类指导少、就事论事指责多。但在工作中出现“办事推诿、做事脱拉、不负责任”的事情，指责不留意场合、未顾及对方的感受，指责过于严厉，指责方式过于简洁，给个别同志带来心理负担，指责与自我指责方式开展有待提高。

　　3、关于享乐主义方面的问题一是有安于现状的思想。由于自己年龄的增长，感觉到工作的好坏，同个人的努力没有肯定的因果关系，产生了安于现状的思想，缺乏较强的忧患意识和创新精神。思想上存在“求稳多、求进少”倾向，缺乏极为剧烈的事业心、责任感。有时存在“干累了，歇口气”的想法，亲历亲为少了，有时还当起了“二传手”甚至“甩手掌柜”，还美其名曰“分级负责，责任到人”。二是敢于创新的精神不够，勇于创新的措施不多。担当的实干精神做得不够。总是在工作中，自觉不自觉的为自己找台阶下，在困难和问题面前，不是一如既往的敢打敢拼。4、关于奢侈之风方面的问题1、铺张奢侈现象仍旧存在，自己过紧日子的思想不强，在社区内部日常管理不到位，存在奢侈的现象，存在人走办公室灯还亮，下班电脑不关，奢侈了肯定的资金。2、讲排场现象仍旧存在，在支配公务接待时吃住不好，不给面子，不玩不好意思，总想着要支配好一点，档次高一点，不自不觉就放松了要求，超了标准。

　　3、制度不健全和制度执行不力，一方面由于制度不健全，放松了对铺张奢侈的约束，对勤俭节约、艰苦奋斗的要求，对超规格接待，奢侈等奢侈之风没有引起足够的重视。这是导致奢侈之风的重要缘由。

　　二、产生“四风”问题的主要根源1、理论学习不深化，政治修养淡化。没有把理论学习放在重要位置，学习存在片面性，缺乏对理论原著的系统探讨和深刻钻研探究，这是政治理论不成熟的详细表现。理论与实践隔离，忽视了理论与实践的唯物辩证关系，对政治理论的学习只满意于记住几条重要论断当座右铭，缺乏对理论深刻内涵系统性、常常性的细致钻研，不能用马列主义的立场和观点分析解决问题，难以用邓小平理论和三个代表以及科学发展观去相识分析问题、精确指导实践。理论的成熟是党员领导干部政治上成熟的前提，只有在理论上分清是非，才能做到政治上的醒悟与坚决。2、世界观改造不自觉，艰苦奋斗意识不强。共产党员的先进性来自于自觉改造主观世界，不断增加党性熬炼。长期以来，口头上强调改造客观世界的同时，也改造自己的主观世界。但事实上存在着严峻的头重脚轻问题，以行政事务取代政治免疫和党性熬炼，消弱了自我党性修养，对自己放松从严要求，规范言行，考虑患得患失荣辱进退多了，贪图荣誉待遇多了，吃苦在前享受在后的艰苦奋斗精神就少了，群众意识就缩水了，宗旨意识就淡漠了。三、整改方面及主要措施

　　通过近一阶段的深化学习和反思，我深刻相识到了自身存在的问题和差距，在今后的工作中，我决心从以下几个方面进行改进：

　　1、坚决共产主义信仰，做忠实的马克思主义者。志向是基石，信念是动力。坚决不移的志向信念是每个共产党员的精神支柱和不行或缺的力气源泉。一是自觉学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观，努力驾驭理论体系和精神实质，加强志向信念教化，提高政治素养，克服精神懈怠的危急，实力不足的危急，脱离群众的危急，消极腐败的危急。二是努力践行党的基本理论、基本路途、基本纲领、基本阅历、基本要求，进一步增加对中国特色社会主义的理论认同、政治认同、情感认同，坚决道路自信、理论自信、制度自信。三是自觉遵守社会主义核心价值体系，严守组织工作纪律，不该说的话不说，不该做的事不做，不该交的挚友不交，凝合起实现中国梦的强大精神力气。2、牢记“为民务实清廉”，做人民信得过的好公仆。作为一名共产党员必需牢记党的宗旨，剖析自我，净化自我，践行诺言。一是树立正确的世界观和人生观。把握人生定位，明确前进方向，始终保持共产党人的蓬勃朝气、昂扬锐气和浩然正气。二是培育正确的权力观、地位观、利益观和政绩观，完善思想素养和政治修养，提高精神境界和道德水准，正确行使党和人民给予的权力，切实做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋。三是转变服务理念，提升服务水平。培育过硬作风，驾驭过硬技能，练就过硬本事，打造过硬团队。

篇十五：基层会计对照检查材料

P>　　财务人员四风对照检查材料范例一、我国会计人员素质的现状分析会计人员是会计信息的提供者，他们的素质高低直接影响会计信息的质量。

　　1、会计人员的业务素质不高特别是基层财务人员，大多未能经过系统的专业学习，缺乏丰富的专业知识和熟练的业务操作技能，简单的会计处理还能应付，对较复杂的会计业务很难较好地处理。而有的会计人员默守陈规，不求上进，缺乏钻研业务、精益求精的精神，缺乏职业理想和敬业精神。他们业务知识贫乏或知识老化，专业技术水平低，无法按照新规定开展工作，同时，他们不学法，不懂法，对会计准则、会计制度也知之甚少。他们既谈不上遵纪守法，更不能依法办事了。

　　2、会计人员的职业道德素质不高坚持原则、严格执法、敢于同违规违纪作斗争的少，相反对违规违纪熟视无睹，甚至主动为领导出谋划策的多。在建立市场经济体制的过程中，社会不良风气给会计人员职业道德造成了重要的影响。人们在追求物质利益时，个人主义、利己主义、享乐主义等不良思想逐步抬头，私欲不断膨胀，削弱了爱国主义、集体主义、全心全意为人民服务的思想，部分会计人员不顾会计行业实事求是、客观公正的道德规范。在个人利益的驱使下，不顾一切地故意伪造、变造、隐匿、毁损

　　会计资料，他们利用职务之便监守自盗，大肆贪污、挪用公-款，最终以身试法，甚至走向断头台。

　　二、提高会计人员素质的必要性

　　1、提高会计人员素质是防止会计信息失真的根本会计信息不完善，没有充分反映经济活动的全部内容;会计信息有真实，有些单位提供人为“加工”的会计信息;在账簿上做文章，不设账或者高多套账，造假账这些都是会计信息失真的表现，这些会计信息的“制作过程”无一不经会计人员之手。一些会计人员对于法律、法规、财会政策及税收政策掌握不全面，造成会计处理混乱和会计工作失误。有些企业为了吸引客户，扩大业务，在开具发票时不遵守财务制度，不严格如实反映发生的经济业务，往往按照采购人员的要求虚开发票，甚至在没有发生任何业务的情况下也给开具发票。这就出现了大量假票据，会计人员根据这些不真实的原始发票处理会计业务，必然造成会计信息失真，必然导致管理者、投资者等一些信息相关者得不到可靠的信息，进而直接影响他们的决策，影响整个经济的运作。轰动全世界的“安然”事件让我们看到国际上“五大”会计事务所之一的安达信所谓的安达信素质。所以说提高会计人员素质是防止会计信息失真的根本。

　　2、会计人员知识结构失衡，与我国日新月异的社会经济不相称前不久某市对会计人员的学历水平和工作水平进行了实际调查。前者的调查结果是被调查的308人中硕士研究生1人，占总数的0.3%;

　　本科生25人，占总数的8.1%;大专生150人，占总数的48.7%;中专生47人，占总数的15.26%;高中生59人,占总数的19.15%;高中以下21人，占总数的6.8%，虽说最高点是大专学历，说明近年来，我国会计大专学历教育取得了很大成果，但是大专以下会计人员明显偏多，大专以上明显偏少，两者形成了鲜明对比，反映了结构失衡，相对过剩的现象。后者的调查结果是在同样的308人中既会记账、编制会计报表、写报表分析、又能参与管理和参与决策的只有4人，占总数的1.3%，明显偏少，又说明了高素质的会计人员短缺，总体结构失衡。此外，我国会计人员中还存在知识结构陈旧老化的现象，该市属于经济发达地区，会计人员的学历水平高于全国平均水平，但是还远远不能满足需要。如果现有会计人员层次较低，就很难满足实际工作的需要。

　　三、会计人员应具备的素质

　　何谓会计人员素质?素质是指人或事物在某些方面的本来特点和原有基础，就人的素质而言，是人体的体质、性格、气质、能力、知识和品质等要素的综合。就会计人员来讲，与身俱来的自然属性不是主要特征，而重在后天学习和灌输。

　　会计工作是一项内容丰富、涉及面广、非常具体、繁琐且极为重要的经济管理工作。也正是会计工作的这种重要性、全面性和复杂性，决定了任何一个人只要从事了会计这项工作，就应爱岗敬业，以饱满的热情，扎实的作风，积极的态度，在各自平凡的岗位做出不平凡的业绩。

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