农商行全面风险管理办法 ＊＊农商银行全面风险管理办法为推进全面风险管理体系建设，提升风险管理水平，依下面是小编为大家整理的农商行全面风险管理办法 ,供大家参考。
＊＊农商银行全面风险管理办法
为推进全面风险管理体系建设，提升风险管理水
平，依据境内外有关监管指引、农商行《章程》，并借鉴国际银
行业风险管理的经验做法，特制定本办法。
本办法所称风险,是指对农商行实现既定目标可能
产生影响的不确定性,这种不确定性既可能带来损失也可能带来
收益.本办法主要关注带来损失的不确定性。
(一)信用风险。是指因借款人或者交易对手未按照约定履行义
务从而使农商行业务发生损失的风险。
(二)市场风险。
是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和
商品价格)的不利变动而使农商行表内和表外业务发生损失的风
险。
(三)操作风险。是指由不完善或者有问题的内部程序、员工
和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风
险,但不包括策略风险和声誉风险。
(四)流动性风险.是指因农商行无法以合理的成本及时筹集
到客户和交易对手当前和未来所需资金而对农商行经营所产生
的风险。
除上述风险外,农商行还关注外部监管部门或者农商行董事会
要求关注的其他风险。
本办法所称全面风险管理是指农商行董事会、高级
－1农商行统一管理全行的流动性，建立分层次的流动性储备体
系，确保融资渠道的多元化.
(四)定量与定性结合
农商行着力提升风险计量水平，开辟与农商行业务性质、规
模和复杂程度相适应的风险计量技术，推广应用国际先进银行业
成熟的风险管理经验,实现定性分析和定量分析的有机结合。
(五)动态适应性调整
持续不断地检查和评估内外部经营管理环境和竞争格局的变化及其对农商行全面风险管理所产生的实质性影响，及时调整
风险管理政策、制度和流程,以确保风险管理与农商行业务发展战
略等相一致。
(六)循序渐进
本办法立足于农商行风险管理现状，提出了未来风险管理的发展目标和前瞻性要求，是风险管理的指导性文件，农商行将逐
步实现本办法的要求。
风险管理文化、风险容忍度、风险管理战略和组织
架构等构成农商行风险管理的内部环境，是风险管理所有构成要
素的基础。
风险管理文化包含了道德和行为准则以及它们的沟通和强化方式,通过风险容忍度、风险管理战略、管理行为等表
现出来，农商行致力于风险管理文化的建设和传播.－3风险管理的决策机构，风险管理委员会及其下设专业风险管理委
员会按照农商行《章程》和专业委员会工作规则开展工作。
农商行设立专门部门牵头负责全面风险管理、信
用风险管理、市场风险管理、操作风险管理和流动性风险管理等，推动全面风险管理体系建设.
农商行各部门、各级机构均应在全面风险管理中
承担相应职责，主要包括：传播农商行风险管理理念，树立全面
风险管理意识；明确员工在风险管理中承担的职责等。
内部审计工作按农商行《章程》规定履行其在风
险管理中的职责，对农商行风险管理的效果进行独立客观的监
督、检查、评价和报告.
目标设定是风险管理的前提.战略目标、经营目
标、报告目标和合规目标是实施全面风险管理的重要组成部份。
农商行建立目标管理责任制,实行分工负责制和逐级负责制。
战略目标与公司使命、愿景和宗旨相一致，是设
定相关目标及其子目标的导向.
经营目标是农商行战略目标的具体反映，关注于
农商行经营活动的有效性和效率,保证农商行战略目标的实现。
报告目标应与农商行战略目标相一致,保证为
董事会和高级管理层、监管机构、投资者和客户提供准确、及时、完整的信息，农商行建立包括风险报告制度在内的报告工作制度
－5层次和种类的风险报告，遵循报告的发送范围、程序和频率,以满
足不同风险层级和不同职能部门对于风险状况的多样性需求的过程。
在引进或者采取新的产品、业务、程序和系统时，应对其实施风险识别、度量、控制、监测和报告等一系列风险管
理活动.
农商行应建立与业务性质、规模和复杂程度相适
应的信用风险管理流程，有效识别、度量、控制、监测和报告信
用风险,将信用风险控制在农商行可以承受的范围内。
农商行对产品与业务中的信用风险进行识别，同时关注信用风险与其他风险之间的相关性，防范其他风险导致
信用风险损失事件的发生。
引起信用风险的因素包括:国家、地区、行业、客户、交易方式等,农商行各级机构应高度重视资产与业务中信用
风险在上述维度的集中情况。
农商行信用风险主要来自于信贷资产、信用担
保、贷款承诺、衍生产品交易、结算交易等业务。
农商行在单一与组合两个层面上对信用风险
进行计量与评估。
单一信用风险的计量与评估对象包括借款人或者
交易对象以及特定贷款或者交易，组合信用风险的计量与评估对象
包括农商行各级机构及国家、地区、行业等。
－7农商行按照有关监管部门关于商业银行资本
充足率管理的要求，根据农商行信用风险状况和资本实力,为农商
行所承担的信用风险提取充足的资本。
农商行致力于建立与业务性质、规模和复杂程
度相适应的市场风险管理流程,有效识别、度量、控制、监测和报
告市场风险，将市场风险控制在农商行可以承受的范围内。
农商行明确银行账户和交易账户的划分标准、管理要求和调整程序。根据不同账户的性质和特点，农商行采取
不同的市场风险识别、计量、控制和监测方法。
农商行对业务和产品中的市场风险因素进行
分解和分析,及时、准确地识别交易和非交易业务中的市场风险的性质和类别。同时，关注市场风险与其他风险之间的相关性。
引起市场风险的因素主要包括：利率因素、汇
率因素(包括黄金)、股票价格因素、商品价格因素等。
农商行应选用适当的方法度量银行账户和交
易账户中不同类别的市场风险，对银行账户中的可供出售类资产
进行定期估值，逐步实现对交易账户的逐日评估。
市场风险的常用计量方法包括缺口分析、久期
分析、外汇敞口分析、敏感性分析、情景分析和运用内部模型计
算风险价值等。
农商行逐步开辟和使用内部模型来计量风险
－9农商行应建立与业务性质、规模、复杂程度和
风险特征相适应的操作风险管理流程,识别、度量、控制、监测和
报告操作风险，将操作风险控制在农商行可以承受的范围内.
农商行的操作风险存在于各类业务和管理活
动之中，农商行对产品、活动、程序和系统中固有的操作风险进
行识别。
操作风险事件包括：内部欺诈,外部欺诈,就业
制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件,实物资产
的损坏，IT系统事件，执行、交割和流程管理事件等。
农商行统一操作风险损失事件的统计口径,积
累各类操作风险的发生频率及损失额等历史数据，不断完善内外
部损失事件数据库。
农商行采用自我评估和第三方独立评估等方式
对操作风险的影响程度和控制能力进行持续评估.自我评估可由
各级操作风险管理部门牵头负责，也可以由各级业务部门和支持
保障部门自行发起组织。第三方独立评估主要由外部监管部门、外部审计部门、农商行内部审计部门进行.
农商行应建立和不断完善操作风险计量模型，在实现标准法的基础上,逐步使用高级法来计算农商行操作风险
及其对应的资本要求。同时，农商行采用压力测试和其他非统计
类计量方法进行补充。
农商行应明确业务及管理活动、业务流程及操
－111213本外币流动性风险的管理情况。
农商行明确信息采集的范围、标准、过程,以及
各部门、各级机构和人员在信息采集与加工过程中的职责，不断
提高信息质量。
农商行建设覆盖各级机构、业务领域的数据仓
库和管理信息系统,及时、准确地提供风险管理所需要的各种数据,以实现对风险的有效识别、计量、监测等。
风险管理信息的沟通方式可分为以下四类：自
上而下的纵向沟通、自下而上的纵向沟通、横向沟通与外部沟通。
各部门和各级机构应将农商行风险管理战略、政策、制度及相关规定等信息传达给员工，以确保员工了解管理
层的意图，正确履行所承担的职责。
农商行充分重视员工在风险管理中的作用,支
持员工将发现的风险及风险管理中存在问题向管理层进行报告,各部门和各级机构须及时处理员工反映的问题。
各部门和各级机构之间应顺畅沟通风险管理
信息，实现风险管理信息的共享.
农商行高度重视外部建议与意见，制定流程规
则来保证沟通渠道的畅通，并使之得到及时处理。
农商行严格按照像关法律、法规和规章规定的信
息披露原则和农商行相关的信息披露制度，披露风险管理相关信
息。
农商行通过持续监控、个别评价或者两者结合
对农商行风险管理的有效性进行监督与评价。持续监控发生在风
险管理活动的正常进程中，个别评价是对持续监控的补充。
持续监控的信息来源包括:各种业务的经营管
理报告和风险管理报告，监管机构向农商行出具的监管报告，内
部审计机构出具的内部审计报告和外部审计机构出具的外部审
计报告及管理建议书等。
管理层在评价农商行风险管理的有效性时，可
以利用内部审计师和外部审计师的工作。
个别评价通常采取自我评估的形式，评价方法
和工具包括核对清单、调查问卷、流程图技术等。
风险管理缺陷是指在风险管理过程中存在的、影响农商行制订和执行战略以及实现目标的问题.农商行风险管
理缺陷的信息来源于对农商行的风险管理进行持续监控和个别
评价，以及农商行外部方面提供的重要信息，如客户、外部审计
师和监管机构等。
收到风险管理缺陷信息的管理人员，应及时向相应的管理部
门报告.收到风险管理缺陷报告的管理部门应及时采取矫正措施.
农商行应建立风险管理评价制度，对分支机构
风险管理水平进行全面考察与定期评价。
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本办法自201办法3月1日起执行.－17－
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