篇一：行政事业单位内部审计报告
电力局行政事业单位内部审计报告
供电公司审计部：
县电力局始建于一九九一年九月，于一九九八年八月被供电公司(原地区电力局)协议代管，属自收自支企业化管理的事业单位。下辖11个供电所、3个专业所、3个多经企业，机关本部设有14个职能股室，党政工团妇机构健全、运作正常。
近年来，我局内部审计工作在供电公司审计部的正确领导下，按照局党委的统一安排部署，紧紧围绕企业经营管理中心工作，突出重点，统筹安排，以加强资产、资金管理为主线，着力抓好常规审计项目，深入开展中层领导干部经济责任审计，电费管理审计，物资采购、供应、管理审计，年度财务预决算报告审计，电力营销审计，经济合同审计等重点经济领域的审计监督。在各受检单位的积极配合下，审计工作得以顺利进行，较好地完成了各年度制定的各项工作任务，在完善内部管理，促进廉政建设，改善经营工作，提高经济效益等方面发挥了有效的审计监督作用。现将近年来的工作情况汇报如下：
一、内部审计管理工作
我局内审股成立于4月，内部审计工作由局长直接管理，纪委书记分管。岗位设置为股长1名，审计专责1名，先后制定了内部审计管理标准(含10项审计实施细则)和内审股工作标准(含内审股股长岗位工作标准，审计员岗位工作标准)。
二、我局审计工作目标及原则
工作目标：内部审计工作以科学发展观为指导，全面贯彻落实“管理、创新、发展”的工作方针。树立“防范重于纠正、制度促进管理、监督寓于服务”的审计理念。以专项审计调查为主要方式，以揭示损失浪费问题为主要内容，以促进提高资金使用效益、减少损失浪费、节省资源为主要目标。
三、我局审计项目的完成情况
审计工作坚持以财务收支审计为基础，以经济责任审计、工程管理审计、营销审计为重点，不断拓宽审计领域，加大内部审计力度。三年来共完成的审计项目如下：
1、完成了9名中层干部的离任经济责任审计，对被审计人在任期内的业绩和存在的问题给予了正确的评价，并出具了审计报告。
2、完成了基层供电所的财务收支、经费拨付、各种奖金发放等情况的审计，共计22项。
3、完成营销审计12项，通过审计发现个别供电所存在电费账、表、卡、册不对口以及对收取的有偿服务费、电费违约金等不记账、不报账的问题。供电所资料管理不规范，不及时装订、不归档，甚至有丢失的现象，个别供电所对预收电费管理不到位，对存在的问题进行了限期整改。
4、完成了局属多经企业审计3项，重点对多经企业财务管理，经营管理等审计，通过审计发现帐务处理不规范，总账和分类账不相符，生产费用(材料领用)管理混乱，规范局属各单位生产材料的审批程序、资金核对，建议由物资公司会同相关股室协调解决。
5、完成了二期农网10kv及以下工程的工程量，配套的电器材料等审计，共计9项。配合工程股、生技股等部门对竣工的户户通电工程、二期农网改造工程和户表工程的工程量进行了验收审计。审计发现部分户户通电工程量现场与竣工图纸不符，并对以上工程的材料进行了核对。对工程量与图纸不符的下发了限期整改意见书。
6、完成了维修房屋装饰、装潢工程审计4项，对在装饰、装潢工程中的费用严格按照所签订的合同进行竣工决算和支付工程款，并扣留质保金。
7、完成了线路施工费用的专项审计2项。
8、完成了局财务费用预决算审计2项。
四、主要完成的审计成果及其应用情况
1、加大监督了电力工程项目审计力度，提高了专项资金使用率。
2、跟踪监督检查局财务的预决算执行情况。在监督检查过程中未发现违纪违规问题。
3、整体推进，组织好其他常规性审计项目，在常规性的审计中，各供电所对年初核定的经费能够做到按计划支出，费用的报销等环节都符合国家财经纪律和局制定的管理办法。
4、在对多经企业的审计中发现对债权债务的清理力度不够，应该加强财务管理，加大对各财务制度的刚性执行力。重视资产管理，对所辖电器材料必须定期清查，从而提高企业经济效益。
五、内部审计工作开展存在的问题及建议
我局审计工作虽然做了大量的工作，但也存在一定的不足，主要表现在：
1、进一步跟踪监督检查局财务的预决算执行情况，加强多经企业财务管理和经营管理。需要继续做好我局及局属多经单位的物资招投标管理工作，监督招标过程的合法性和合规性，做到公正、公平、公开。
2、内部控制制度还不健全，不够完善，需要进一步梳理和完善。坚决杜绝因内控制度不全而发生经济损失和经济犯罪。
3、继续做好电力营销经济效益专项审计工作，电力营销是我局实现经济效益的重要环节，要促进供电单位增强依法经营观念。
4、建议狠抓审计基础建设，不断提高审计工作质量。为确保企业审计工作健康有序地发展，结合电力企业改革发展的实际情况和建立现代企业制度要求，制定审计战略计划，为电力企业审计工作的长远发展奠定基础。
5、建议狠抓审计重点，全面履行审计职能。在电力企业制度建设方面，从建立健全内部控制制度着手，开展对企业内部控制制度的测试与评价，在此基础上确定审计工作的重点，确定合理的审计方式、方法，以提高审计工作的效率。
6、建议大力开展专项审计调查，审计部门要围绕领导关注的重点和职工关心的热点，积极开展各项审计调查。
7、建议审计部门应加强制度建设，强化人员培训。重点开展审计制度体系的研究和相关制度的建设，对电力企业内部审计的方式、方法、标准和规范等进行研究，促进审计工作法制化、制度化和规范化。审计人员必须提高审计技能、积极参加各种业务培训，通过培训和学习，更新审计人员的审计理念，拓宽审计人员的视野，提高审计人员的业务素质。
六、内部审计工作展望。
随着电力企业改革的不断深化，电力企业经营效益的不断扩大，规模经营和管理层次增多以及控制范围的增大，使得电力企业领导层的审计意识大大增强，审计观念不断更新，加强内部审计成为部门和电力行业自我发展的需要，成为现代电力企业管理的有力手段。
随着各种所有制经济的发展，投资主体多元化，混合型经济日益增多，为保障各方投资利益，对内部审计的要求越来越高，企业会自发地产生建立现代审计制度的要求，从而推动内部审计工作的发展。面对激烈的市场竞争，电力企业要提高经济效益，实现价值最大化并防范经营风险，特别是全球经济竞争带来的压力，更需要加强内部审计。
随着科技的发展，计算机的应用和审计软件的开发，为内部审计提高工作效率和工作质量创造了有利的条件。
内部审计扎根于单位内部，熟悉所在单位的生产、经营管理情况，内部审计在堵塞漏洞、查处舞弊、促进管理、提高效益等方面是任何外部审计机构都难以做到的。
面对有利的发展形势，内部审计人员必须增强使命感，坚定信心，开拓进去，通过工作成果，把内部审计事业推向一个新的高度。
根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定，省审计厅组织审计组从××××年××月××日至××月××日，对省A单位××××至××××年财政财务收支情况进行了送达审计。部分问题追溯到以前年度，并延伸调查了有关单位。省A单位按照审计要求，向审计组提供了与审计相关的会计资料、其他证明材料，并承诺对其真实性和完整性负责。审计机关的审计是在省A单位提供有关资料基础上进行的。有关审计情况如下：
一、被审计单位的基本情况
篇二：行政事业单位内部审计报告
2023年关于审计的实习报告三篇
审计的实习报告篇1一、调研目的本次调研是针对自己个人在实习生活中对实习单位的了解，揭露在实习单位发现的问题，继而提出相应的解决措施。二、调研单位情况简介
我实习的单位是瑞华会计师事务所，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）是由原中瑞岳华和原国富浩华在平等协商基础上于4月联合成立的一家专业化、规模化、国际化的大型会计师事务所，是我国第一批被授予A+H股企业审计资格、第一批完成特殊普通合伙转制的民族品牌专业服务机构，系美国PCAOB（公众公司会计监督委员会）登记机构，业务涉及股票发行与上市、公司改制、企业重组、资本运作、财务咨询、管理咨询、税务咨询等领域。瑞华所总部设在中国北京，执业网络遍及全国，具有雄厚的专业技术力量，凝聚了一大批具备深厚专业素养、丰富实践经验、良好沟通能力及团队精神的行业精英。事务所现有从业人员9000多名、注册会计师2600名、合伙人320名、全国会计领军人才23名，多人担任财政部、证监会、国资委、中国注册会计师协会等机构的专家委员。
瑞华所拥有丰富的战略伙伴资源，包括国家电网、航天科工、中远集团、东风汽车、国旅集团、国家核电等40多家国务院国资委直属中央企业，中船重工、华谊兄弟、海信电器等340余家上市公司，鞍钢股份、大唐国际、中新药业、哈动力、东北电气等多家A+H股、A+S股企业，客户遍布制造、采掘、电力、水利、交通、航运、房地产、建筑、农林、教育、医药、信息、新闻出版、文化娱乐、银行保险等行业，具有丰富的执业经验。瑞华所秉持“诚信、专业、责任、创新”的精神，以高起点谋划全局、高标准开展工作、高水平推动发展、高要求砥砺精神，专业报国、服务社会、成就员工，推进制度创新，拓展多元业务，培育高端
人才，强化风险管控，深化信息建设，倡导技术引领，构建合伙文化，擦亮专业品牌，为中国注册会计师行业提供专业领跑的力量。
三、调研单位运行机制问题
1.项目经理复核环节失控，三级复核制度流于形式。项目经理的复核是保证三级复核制度有效执行的关键环节。然而，在审计实务中，项目经理复核环节失控，在我实习的过程中，瑞华会计师事务所的大部分二级审核都直接由经理助理执行，由于二级复核失控，三级复核制度并没有得到有效地贯彻执行。虽然《注册会计师法》明确规定了注册会计师的法律责任和对其违法行为的惩罚办法，即警告、暂停执业或吊销注册会计师证书，但是由于多数项目经理只准备在这一行业工作几年后再跳糟，因而实际上对违纪注册会计师的惩罚力度并不大。
2.执业队伍不稳定，人才流动过于频繁。由于瑞华会计师事务所主要做的是年报审计的的业务，主要集中于每年12月初至次年4月底，事务所在12月初大量接受实习生，业务的旺期过后，实习生中只有极少的人能最终留下来成为正式员工。这种状况造成非专业熟练人员众多，严重地影响了会计师事务所的服务质量，也使执业人员的业务培训和后续教育工作难以真正有效地展开。
3.不正当竞争现象盛行。审计市场的运行机制并没有因会计师事务所的脱钩而得到明显地改善，各会计师事务所通常是通过采取竞相压价、分成回扣等不正当的竞争手段来招揽客户和保住客户。由于我国目前的社会审计关系中，三者(企业所有者、经营管理者和注册会计师)之间的委托代理关系实质上已转化为二者(企业经营管理者和注册会计师)之间的关系，导致了企业经营者与会计师事务所之间的监督与制约关系失衡，从而使注册会计师审计丧失了独立性这一最基本的特征。于是，一些会计师事务所在同业竞争中为适应这种失衡状况，甚至与被审计单位共谋作弊，出具“虚假审计报告”、“虚假出资报告”等。不少学者认为，中国审计市场的主要需求者是政府主管部门，而非真正的市场，取得这些政府主管部门的认可，是能否取得市场份额的关键，审计质量成为次要的因素(刘峰、林斌，)。这种“竞争”的结果不是人们所期望的优胜劣汰，相反，是不断出现
经济学上的“劣币驱逐良币”的现象。一些独立性较强和审计质量较高的会计师事务所，由于未能提供符合客户或地方政府官员要求的审计意见而遭受市场的排斥。
4.人力资源配置不合理。目前，瑞华会计师事务所一方面人员过剩，有些人员的执业素质较差，不适合从事注册会计师工作，但是又很难将其辞退；另一方面高素质的执业人员又太少，无法按执业的实际需要合理设置工作岗位和配备执业人员。这种不合理的人力资源结构，也严重地挫伤了一些高素质的注册会计师的积极性。
四、调研单位运行机制治理对策
会计师事务所脱钩后，只是初步完成了由行政事业单位的管理机制向社会中介机构的管理机制的转变。这种转变为会计师事务所管理体制和运行机制的创新奠定了基础。会计师事务所还应当尽快建立必要的内部管理制度。
1.建立一套规范的事务所内部治理结构。脱钩后的会计师事务所大都采取有限责任公司的形式，应该依照《公司法》的规定建立一套规范化的法人治理结构，建立和健全出资人大会、发起人会议和监事会等内部管理制度，真正落实主任会计师负责制。凡是涉及事务所章程、出资人和发起人的出资比例、主任会计师的确定和更换、经营方针和策略等重大问题都必须通过出资人大会审议通过；在事务所章程中，明确规定主任会计师的产生办法，包括每届任期、违规处罚及罢免等条款，并经发起人会议表决通过，然后根据章程的规定民主选举主任会计师；事务所章程应对出资人的增补和退出作出明确的规定，使优秀的注册会计师能够通过一定的程序转化为出资人，而某些不适应注册会计师执业要求的或不能与大多数注册会计师团结协作的人，也能够依照规定的程序离开事务所核心层；建立和健全主任会计师、部门经理、项目经理、注册会计师、一般职员的岗位责任制，明确其责任和义务；制定一套较完善的人事管理制度和能够体现执业能力、责任的公平分配制度，面向社会公开招聘人才，并实行全员聘用合同制。
2.严格执行审计质量监控制度和三级复核制。首先，会计师事务所在签署审计业务约定书之前，应认真评估审计项目的风险，并由主任注册会计师严格把关。对审计风险较大的项目，应坚决拒绝签约。其次，应该统一规范各种审计业务工作底稿的形成过程和要求，保证其完整性、真实性、合法性和审计证据的充分有效性，有效降低审计风险。第三，应该对审计业务过程和审计工作底稿实行严格的三级复核制度，确保每一份审计业务报告的真实性和合法性。为此，必须将复核人的复核内容、要求及其应承担的责任具体化，尤其是应与其承担的风险和利益挂钩。
3.加强业务培训，及时更新执业人员的业务知识，不断提高执业会计师的综合素质。注册会计师职业不仅风险高，而且专业知识更新速度快，这就要求执业人员必须不断“充电”。因此，会计师事务所应该将业务培训列入工作日程，拟定规划，切实落实。尤其是应该针对会计师事务所自身的执业状况，加强“审计风险”、“执业程序”等方面的业务培训，增强注册会计师识别与防范审计风险的能力。同时，还应把职业道德和职业责任作为培训的重要内容结合典型事例进行一事一议，通过“会诊”、“剖析”来提高事务所的整体执业水平。
4.及时进行事务所人力资源的整合。人力资源的整合主要包括出资人的变更，主任会计师和部门经理的确定，对高素质注册会计师的使用和一般人员的安排等。首先，应将不适应注册会计师执业要求的或不能与大多数注册会计师团结协作的出资人依照事务所章程规定的程序请退会计师事务所。其次，应根据事务所章程的规定，通过发起人会议民主产生主任会计师，再由主任会计师提议并经发起人会议同意后聘请各部门经理，由部门经理选聘有关项目负责人。推选出具有专业管理才能、精明能干、在发起人和出资人中享有威信并能代表出资人利益的主任会计师，是保证出资人大会的经营决策和目标得以实现的关键。第三，应加强与高素质注册会计师的思想沟通，为人才提供较好的工作条件，并通过完善收入分配制度使其能够得到更多的经济实惠。同时，对于职业道德差和执业素质低下而可能给事务所带来较大执业风险的人员，应坚决将其辞退。
5.大力发展咨询服务业务，拓展事务所的业务范围。我国会计师事务所要想在国际市场竞争中取得成功，除审计、会计咨询、资产评估等传统业务外，还应根据客户的需要拓展新业务领域，逐步开展投资咨询、管理咨询、IT咨询、税务咨询、清算等新的服务业务。如代企业办理设立注册登记手续，协助企业拟定协议、合同、章程及其他经济文件，进行投资环境评价，投资方案的可行性研究与分析，企业并购目标的选择与分析，企业并购后的整合，职工教育与培训项目设计等。
6.通过同业联合与并购，实施规模经营战略。目前，我国会计师事务所有4000多家，其中雇员人数在250人以上、年营业额超过5000万人民币的会计师事务所凤毛麟角，同时大多数事务所缺乏高素质的经营管理者和注册会计师，执业质量不高，抗风险能力弱，不具备承接大型或特大型企业审计的能力，更不具备与国际大会计师事务所竞争的实力。国内会计师事务所应采取措施形成规模大、服务功能强、内部管理严格、执业质量高、布局合理的事务所集团。具有一定规模和实力的会计师事务所可实行跨地区的同业强强联合，也可加强与国外大会计公司合作，利用其庞大的业务网络、先进的管理经验、规范的管理体系和运行机制，迅速扩大自己的经营规模，全面提升其竞争力。
审计的实习报告篇21、实训目的：
主要是弥补审计理论课堂教学“纸上谈兵”的不足。通过实训，使得学生可以将审计基础知识、，审计基本理论和审计实务有机结合起来，并在“实战”演练中增强对审计的感性认识，加深对审计过程的了解，熟悉审计基本理论和技能的运用，为将来从事审计、会计工作打下坚实的基础。
2、实训内容：
以企业的年度会计报表为实训资料，采用风险导向审计模式进行系统操作实验，包括接受被审计单位的委托，签订业务约定书，编制审计总体策略和具体审计计划，运用检查记录或文件、检查有形资产、观察、询问，函证、重新计算、重新执行、分析程序等主要审计程序，收集充分适当的审计证据，编制审计工作底稿。最后对审计证据进行整理、分析、鉴别、汇总，形成恰当的审计意见，并出具审计报告。
3、实训总结：
两个星期紧张的审计实训，时间就这样在忙碌中匆匆过去了，留给我的都是丰富的经验和深深的体会。
我们实训的目的是注重“教学”与“实践”相结合，提高学生的动手能力，增强对审计知识进一步的理解，培养学生对审计知识的灵活运用以便于在以后的就业不至于“手慌脚乱”!
在这次实训中，我深刻地体会到“什么是团队合作精神”，因为对一个企业进行审计是一件非常繁重的工作，一个小组必须要有一个有序的分工，然后再综合大家的工作成果，最后才能做出最后的结果。
我们的实训总共分为7大模块，分为：
1、计划阶段审计实务操作;
2、销售与收款循环的审计;
3、采购与付款循环的审计;
4、生产与服务循环的审计;
5、筹资与投资循环的审计;
6、货币资金的审计;
7、审计报考。
由于我们小组的人数较多，为了工作更有效率，所以我们采用了抽签的方法进行了分组和分配工作，针对前面6个模块，平均2个小组成员负责一个阶段，第7个阶段就根据各组的工作底稿等资料进行整理并出具审计报告。
我和另外一位小组成员主要负责第一阶段即“计划阶段审计实务操作”。我们“简单”而似乎又“繁琐”的实训步骤如下：
1、开展初步业务活动，与委托单位签订业务约定书;
2、通过资料，了解被审计单位及其环境，识别评估其重大错报风险;
3、针对评估的重大错报风险计划实施的程序;
4、初步确定重要性水平与可接受的审计风险;
5、编制总体审计策略与具体审计计划。
根据实训的步骤，我们填制的表格有：基本情况表、承接业务的风险初步评价表、审计业务约定书、横向趋势分析表、纵向趋势分析表、比率趋势分析表、分析性测试情况汇总表、识别并评价与审计相关的重要的内部控制的设计并确定其是否得到执行、审计风险初步评价表、审计总体工作计划表。以上表格统称为“计划阶段审计工作底稿”。
我的专业是审计实务，但这是第一次真正意义上了解到审计是做什么的。怀着一份新鲜和好奇感开始了实训的第一天。虽然之前有参加过会计模拟手工记账的实训，但这次的感觉却完全不同，尤其是那个工作氛围，几乎全靠自己的能力和理解，刚开始时，面对着一堆的委托单位的资料，我竟然有点无从下手的感觉，久久不知如何开始，后来在老师的耐心指导下，开始有了一点头绪，一个上午4节课，就在分组，分配工作，和一堆疑问中飞速过去了，但手中的工作还远远未达到自己所期望的要求进度。由于上午已经进行了分工，其他组员是没有理由帮你的，所以下午3节课，几乎都在看资料，眼睛看到生疼，非常枯燥，也很累，但是看到开始有点进步了，虽然只是填了一张基本情况表，但看到成果，感觉很充实!有了第一天的经验，第二天就比较容易上手了，一整天都是看资料，填表，讨论，研究，有一种工作的责任感，团队合作的精神就更加突出了，如果是自己一个人的话是很困难的，因为一个人的能力毕竟有限。接下来的几天里，我们几乎都按照第二天的模式进行。
在第二个星期，6组成员几乎都把自己负责的工作完成了，由项目经理把各组的工作底稿收上去，并根据第7个模块的工作流程提示，又一次给大家安排了工作，后来在大家的共同努力下，一份聚集众人努力成果的审计报告诞生了!
经过这些天的审计实训，是我的审计学知识在实际工作中得到了验证，并具备了一定的基本实际操作能力。但在取得实效的同时，我也在操作的过程中发现了自身的许多不足：1、比如自己不够细心和没有耐心，经常会因为资料的枯燥而放松自己去想一些不相干的事，以致遗漏了某些细节，导致后来填表时为了谨慎又要重新看一遍，引起了不必要的麻烦;2、虽然实训中有老师指导，但是很容易就发现自己的审计学基础知识没有打好，今后还得加强练习。
由于这次的实训是团体合作的，小组成员间进行了详细的分工，所
以某些模块我们没有参与到，自我感觉有点遗憾，因为不同的模块都是对不同的会计基础知识进行检验的最好结果。虽然这次实训因为时间关系，没有克服分岗实训工作不到位的不完整，不系统的现象，但已经让我们了解到审计基本要求，掌握从理论到实践的转化过程;熟练掌握了审计操作的基本技能，讲审计专业理论知识和专业实践有机的结合起来，开阔了我们的视野，增加了我们对审计实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定了坚实的基础。
审计的实习报告篇3在某某公司的日子也是我大学里生活很充实的日子，每天挤公交车到北京路，吃早餐开始进公司上班，工作吃饭休息工作下班，生活很有规律。它检验了
我在三年来的理论知识，同时也让我接触了社会的各种情况，学会了怎么分析社会的很多情况，让我更快的融入社会，适应社会起了很大的触进作用。
实习的心态
实习本来就是大学里边必须经历一个阶段，但是在实习期间我们以什么心态对待确实很重要，首先我们要面对的真实的社会，工作是辛苦的，其次是我们的工资很低，且在不同事务所待遇不同，尽管做了同样的工作甚至更累，但却拿更低的工资。所以我们必须抱着一种学习的心态，公司赚钱，我们学东西。再加上社会本来就那样，劳动与报酬并不一定是平等公平的，只有认识到这点，才能以正确的心态去对待我们的实习,才能积极主动、有责任的去完成任务。
实习的人际关系
在实习期间，懂得与人相处，是我们的一大主题，这就要我们在礼仪、语言等方面能够取得别人的信任，赢得别人的好关系。首先一个诚信，诚信是一个永恒的主题，当一个人在公司失去别人的信任的时候，他做什么事都难，公司的注册会计师不会给他安排事做也不会教他什么，更多的是在那里无聊，甚至被人辞掉。其次就是语言，人与人之间更多的需要沟通，只有沟通才能把彼此的信息的传递。例如，当你想问注册会计师一个问题，“我觉得问题的应该这样，你怎么觉得?”和“这个问题我想得很不清楚，请问你能给解释下么?”效果是不同的，因为注册会计师很多觉得他们很权威，所以你实习生更多应该以请教的态度去和他沟通。不过话说回来，在外边做事，太客气了反而会让人觉得很陌生，最主要是要把握一个度。
同时，同行之间沟通尤其重要，许多东西都是你学一点，他学一点，在休息时间你说一句，他说一句，我说一句，大家也在这种沟通讨论学到了东西。在这里必须强调一点就是，千万不要卷入公司中的人事斗争。有的人一开始，就和公司的某些人搞得很好，象哥们似的，由于如此可能他会给你说别人的不对甚至私事，这时候千万注意，不要把自己往里边搀和。
实习的内容简述
在实习期间，我很幸运，跟了一个从业有10多年经验的注册会计师，在他身上学到了很多东西，有一些确实是在学校里学不到的，就是一种对事业的专注和勤奋的精神。我在几个月的实习中，接触了将近100个大小的公司，有国有的，合伙的，私营的，以及外资企业，基本上各种性质的企业都能接触到。由于1月份到4月份是我国企业所得税清缴期，所以在这期间我们所做很多工作都是所得税的汇算清缴。当然由于企业的各种不同需要，譬如工商年检，增资减资，或者其他目的，我们会做报表审计和验资、破产清算之类的专项审计。同时，由于我们还做代理记帐，当然做帐到出报表，我们都能接触到。
首先，谈谈所得税汇算清缴。由于所得税涉及的面很广，审计的重点很多都是放在利润表。收入是否确认正确，成本费用是否多记。有几个值得关注的是，工资福利费、社保、工费、职工教育经费、业务招待费、广告费、业务宣传费、公司的个人电话费(经理和部长级之别)、以及固定资产折旧、无形资产摊销和各种资产的准备。同时，在做这些审计的底稿时，税金(包括流转税和其他各种地方税等)计算是否正确，是否有异地交税的情况。至于具体怎么审计，我觉得我们还是认真的查找各个科目及项目之间的钩稽关系，还有原始凭证为主。例如，应付工资审计，我们要看计提的工资和进费用的工资是否相同，是否有工资单，还有支付工资和计提是否相同，如果不同，为什么，一步一步的查;税金中城建税和教育费附加时候是按流转税的7%(番禺5%)和3%来计提缴交。
同时，由于所得税汇算清缴有查帐征收和核定征收(如带征)之分，再加上外商投资企业和外国企业的所得税汇算清缴的不同，所以，所得税汇算清缴的具体审计也就不同。但找钩稽关系，以原始凭证为主我觉得是不变的`，在这次实习中，我们审计过一家工程公司，一次审计发现了里边有30多万的白条单(有收据没有发票)，再加其他项目的调增，一下子调增应纳所得额100多万。所以万变不离其宗，一切都是原始凭证为主，没有合理正确的原始凭证什么都不用说。
篇三：行政事业单位内部审计报告
行政事业单位内部审计报告范文例文
篇一：行政事业单位内部审计存在问题及改善措施
行政事业单位内部审计存在问题及改善措施
摘要：内部审计是行政事业单位经济监督工作的重要内容，目前却存在着缺乏重视、制度体系不健全、组织机构设置不科学、人员素质水平不足和方法与内容落后等问题。因此，本文对行政事业单位内部审计存在问题进行了分析，并提出了相应的改善措施，以便为关注这一话题的人们提供参考。
关键词：行政事业单位;问题;改善;内部审计
引言
在行政事业单位中，内部审计具有保证国有资产完整、促进廉政建设、提高资金使用效益和促进单位正常运营等多种作用。但在现实生活中，行政事业单位的内部审计作用却无法得到全面的发挥。因此，有必要对行政事业单位内部审计存在问题展开分析，以便更好的促进行政事业单位的发展。
一、行政事业单位内部审计存在的问题分析
(1)内部审计缺乏重视
就现阶段来看，行政事业单位的很多领导并没有认识到单位内部审计工作的重要性。在这种思想下，单位的管理人员只是将内部审计工作当做是经济收支活动，仅仅需要完成对单位收支情况的记录。而一些行政事业单位为了应付上级检查，甚至将审计工作当做是一种形式化的工作，并未
落实内部审计对单位财务收支情况的监督管理工作，以至于内部审计部门无法发挥其应有的监督、约束作用。
(2)相关制度体系不健全
随着经济的发展，行政事业单位的经济活动开展形式也发生了变化。但是，单位的内部审计制度和体系却没能得到改进，以至于无法满足对单位财务收支情况的管理需求。从国家法律层面上来看，目前仍然没有出台有关行政事业单位内部审计管理的法律法规，以至于行政事业单位的内部审计工作的开展无法获得应有的法律支持[1]。而这直接导致了单位的内部审计操作缺乏规范性，并且导致行政事业单位的内部审计部门无
法形成一定的约束力，继而给审计工作的落实带来了困难。
(3)组织机构设置不科学
从组织机构设置角度来看，行政事业单位没能进行内部审计机构的科学设置。从职能角度出发，单位内部审计部门应该独立进行监督检查职能的履行，所以机构的设置应该有一定的独立性。但就现实情况来看，多数行政事业单位并没有设立独立的内部审计部门，总是以人员编制有限为理由而不进行内部审计部门的设置。而即使一些单位设置了这一机构，也会安排财务人员兼任内部审计员，以至于无法真正实现对单位内部经济收支活动的监督。
(4)审计人员素质水平不足
(5)审计方法与内容落后
目前，一些行政事业单位将内部审计工作内容局限于进行财务收支审计，所以只能发挥内部审计的事后监督和纠正违纪事项的作用。而在审计方法的选择上，也多采取传统的查账方法，很难对一般性财务的真实性和
合法性进行全面监督管理。在这种情况下，行政事业单位的内部审计工作无法对各部门的职能发挥进行监督，也无法对单位运营的潜在风险进行客观评价，以至于难以真正发挥内部审计工作的作用。
二、改善行政事业单位内部审计现状的措施
(1)加强对内部审计工作的重视程度
为了进行行政事业单位内部审计工作的改进，行政事业单位需要加强对内部审计工作的重视程度。具体来讲，就是单位主要负责人应该直接进行内部审计部门的领导，以便使内部审计人员拥有足够的权利进行审计职能的发挥[3]。此外，作为内部审计人员，本身也应该努力做好内部审计工作情况的整理工作，并进行高质量的审计报告的提出，以便使单位领导采纳自己提出的合理建议，继而使领导认识到内部审计工作的重要性。
(2)健全内部审计制度体系
想要使单位内部审计工作水平得到提高，还要做到使审计工作有法可依。一方面，政府相关部门应该加强对相关法律法规的建设，以便使行政事业单位按照国家规定做好内部审计工作。另一方面，根据国家的财经法规和审计法规，行政事业单位应该建立健全单位的内部审计规章制度体系，以便使审计工作能够按照固定的程序和方法开展。而为了达成这一目的，单位内部审计人员需要加强对相关法律法规的学习，并且单位也需要建立相应的激励机制和责任制度，以便使单位的内部审计工作向着制度化和规范化的方向发展。
(3)设立科学的组织机构
为了确保单位内部审计工作的独立性，需要进行科学的组织机构的设立。一方面，单位需要设置独立的内部审计机构，并且给予审计人员独立行使内部审计监督职能的权利。而通过直接向领导提供内部审计报告，则可以帮助内部审计部门树立一定的权威性。另一方面，行政事业单位的内部审计人员可以加强与外部审计人员的合作，以便在提升审计工作的广度和深度的同时，提高单位内部审计工作的效率和质量[4]。此外，通过与外部审计加强合作，内部审计机构也可以更好的进行单位内部各部门关系的协调。
(4)提高审计人员素质水平
想要使行政事业单位的内部审计工作水平得到提高，还要使内部审计人员的素质水平得到提高。一方面，行政事业单位要加强对内部审计人才的培养，并为内部审计人员树立业务精、品德好和作风硬的队伍建设目标，以便尽快完成高效的内部审计队伍的建设。另一方面，行政事业单位需要为内部审计人员提供更多的学习和培训机会，并为审计人员将理论知识用于实践提供机会，从而使内部审计人员的素质水平得到尽快提高。
(5)改进审计方法与内容
为了适应时代的发展需要，行政事业单位需要尽快改进现有的审计方法与内容。一方面，需要将内部审计工作内容扩充到实现对单位的内部控制方面，以便使内部审计部门为营造良好的财务控制环境提供助力。另一方面，需要实现对现有审计方法的转变，即通过实现财务收支情况的全过程监督来做好单位的内部审计工作，以便进行单位内部
审计工作的事前预防作用的发挥。此外，针对内部审计报告中提出的问题，审计部门需要提出一定的改进对策，从而更好的督促单位解决目前存在的问题。
三、结论
总而言之，行政事业单位的内部审计目前仍然存在着较多的问题，所以无法发挥内部审计的发现单位内部隐患、预测风险和促进单位正常运营的作用。因此，行政事业单位还应该从思想、制度体系、组织机构、人员素质水平和方法及内容等方面进行内部审计工作的改进，以便使内部审计为促进单位发展做出更多的贡献。
篇四：行政事业单位内部审计报告
202X审计年终工作报告
在当下这个社会中，我们使用报告的情形越来越多，报告根据用处的不同也有着不同的类型。作者在这里给大家分享一些202X审计年终工作报告，期望对大家能有所帮助。
202X审计年终工作报告1__年度，在局党组的正确领导下，我科全部同志团结一致，坚持“全面审计，突出重点”的审计方针，以“审深、审透、审细、审严”为工作标准，完成了局党组安排的各项审计工作任务，现将一年来的工作情形和党风廉政建设情形述职以下：
一、以改进作风、优化政务环境为目标，不断强化队伍建设
一年来，我科始终把强化学习，提高素养、改进作风作为做好一切工作的条件和基础。一是不断加强政治学习，以此作为增强审计人员事业心和责任感的重要手段。二是采取多种情势，不断强化业务学习。第一是遵照机关的学习制度，积极参加机关统一组织的各类业务培训;其次是坚持自我学习、定期不定期采取相互交换学习体会，相互探讨和答疑解惑等情势，有效地提高了全科的审计业务能力;三是把业务知识学习和贯彻党的政策法规有机结合起来，真正做到了学以致用，以学促审，从而保证了各项审计业务的顺利展开和工作水平的不断提升。
二、全年各项工作任务完成情形
全年完成5个项目、8个单位的审计和审计调查任务，查出违纪违规金额726.26万元，管理不规范金额2637.69万元,提交审计结果报告2篇，提出审计建议20余条具体为：
1、完成了四个单位__年度预算实行情形审计(市公安局、城区公安分局、市交警支队、机关事务管理局)四单位预算实行审计共查出违规违纪金额138.5万元，管理不规范金额145万元，对市公安局看管所私设小金库、公款私存的违规行动进行了全面揭示;对机关事务管理局、交警支队应转未转收入、滞留未上缴财政资金和、坐支应上缴财政资金的违游记动进行了查处，并提出了多条改进建议。
2、完成了对市文化新闻出版管理局局长张秋旺和市卫生局局长张廷魁任期经济责任审计
今年6—10月我科承当了对市文化新闻出版管理局局长张秋旺和市卫生局局长张廷魁二位局长的任期经济责任审计，二位局长任职时间均为__年11月，我科针对二位局长任职时间长，资金活动量大，下属单位较多的实际情形，在充分进行审前调查的基础上，克服人手少的困难，公道利用审计资源，充分利用时间，尽可能扩大审计面，对市文化新闻出版管理局9个下属单位和市卫生局12个二级预算单位进行了延伸审计。两单位审计资金总额为8304万元，查出挤占专项资金、无证收费、未缴财政专户、超标准收费、报销不实等19个方面的问题，对查出违规金额587.76万元，管理不规范金额2492.69万元，进行了责任划分，提出了多条加强管理的建议。
3、于__年5月对太原晋城大厦
__年1月1日至__年12月31日承包费应上缴情形、接待费用挂账情形、新增固定资产及零星工程改造费用进行了审计认定。
4、年初配合财政部门对市直38个行政、事业单位__年度考察培训费、差旅费实行情形进行了专项检查，对差旅费支出中存在标准过高，支出随便、财务把关不严，报帐发票填写不规范、绕道旅行，借考察培训之名游山玩水等违背财务制度的行动进行了原因分析并提出了建议。
5、参与了对四川汶川“512”特大地震我市资金的审计，我科主要承当了市红十字会前期召募资金和上缴情形的审计。
6、目前正在组织进行《全市农村义务教育“普九”债务审计》按省厅方案要求，这项工作分二个阶段实行，第一阶段是试点县的审计，我市的试点县为__县，目前审计已终止，按规定时间给省厅报送了资料，其余五县区计划在12月底完成。
三、警钟长鸣，始终把廉政建设放在首位
如何搞好廉政建设，是新形势下对我们每个审计人员的严肃考核，也是搞好每个审计项目的关健环节，今年我科全部同志在实行好自己的工作职责同时，从思想上建立起了全心全意为人民服务的意识，做到了识大体、顾大局，以全局为重，谦虚谨慎，不骄不躁，摆正自己的位置，建立起了坚固的道德防线，严格实行审计纪律，把廉政建设作为衡量审计人员合格与否的重要标准，召开审计项目进点会时，我们都要同被审计单位一道学习有关反腐倡廉的文件和规定，审计组所有成员都要向被审计单位许诺，绝不以审谋私，并要求被审计单位：在审计监督的同时，要监督审计人员的廉洁行动。在今年的审计工作，我和全科同志严格束缚自己，每个审计项目都同局纪检组签订了《项目审计廉政责任书》，认真实行审计署《关于审计组廉政责任的若干规定》。没有利用职务和工作之便吃请、收受礼品等违法违纪的现象。
四、存在不足
尽管一年来的工作有一个比较美满的结局，也获得了一定成绩，但问题和不足依然存在，如审计人手不够与审计任务沉重的矛盾还较突出;行政事业审计队伍建设还需进一步加强;市局行政事业科对全市行政事业审计工作的组织、和谐还不够;审计项目的质量还需进一步提高;审计成果的利用和转化还不够充分等，这些问题
都需要在今后的工作中认真摸索，努力改进。
五、工作计划
(一)按时保质、保量完成省审计厅统一安排的审计任务。
(二)计划组织展开对全市新型农村合作医疗资金使用和社会效益情形的审计和审计调查。
(三)以强烈的政治责任感和工作紧急感，抓好科室党风廉政建设
202X审计年终工作报告2根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》，并依照《公司章程》和《董事会审计委员会工作细则》的有关规定，南威软件股份有限公司第二届董事会审计委员会本着勤奋尽责的原则，认真实行了审计监督职责，现将__年度履职情形报告以下:一、审计委员会基本情形
公司第一届董事会审计委员会由独立董事曾繁英女士、独立董事王建章先生和董事侯济恭先生组成。__年3月10日，经第二届董事会第一次会议审议，选举独立董事曾繁英女士、独立董事王建章先生和董事侯济恭先生为公司审计委员会委员，由曾繁英女士担负审计委员会召集人。
二、审计委员会__年度会议召开情形
报告期内，审计委员会共召开3次会议，全部委员均全部亲身出席了会议。会议召开情形以下:(一)__年2月7日，审计委员会召开第一届审计委员会第七次会议，会议审议通过了__年度公司财务会计报表和__年度内部控制制度自我评判报告，并听取了审计部__年度审计工作总结和__年度审计工作计划的汇报。
(二)__年6月5日，审计委员会召开第二届审计委员会第一次会议，会议听取并审议通过了关于续聘福建华兴会计师事务所(特别普通合伙)(以下简称“福建华兴”)为公司__年度的财务审计机构的议案和公司__年度财务决算报告的议案，并听取了审计部第一季度审计工作的汇报。
(三)__年7月11日召开第二届审计委员会第二次会议，会议审议通过了公司__年上半年度财务报告，并听取了审计部上半年审计工作的汇报。
三、审计委员会__年度主要工作情形
报告期内，公司董事会审计委员会本着勤奋尽责的原则，认真实行职责，主要负责审计进程的监督、核对和沟通工作，重点工作以下:(一)监督及评估外部审计机构工作
福建华兴会计师事务所(特别普通合伙)具有从事证券相干业务资格，能遵照执业准则，较好地完成了公司托付的各项工作，能针对公司显现的问题提出管理建议。鉴于上述原因，经审计委员会审议，向董事会提出了续聘福建华兴为公司__年度外部审计机构的建议。报告期内，审计委员会与福建华兴就审计范畴、审计计划、审计方法等事项进行了充分讨论与沟通，未发觉在审计中存在重大需关注事项。审计委员会认为福建华兴对公司进行审计期间勤奋尽责，遵守了独立、客观、公平的执业准则。
(二)指导内部审计工作
报告期内，公司审计部在审计委员会的督导下，公道编制__年度的内部审计计划，并按审计规范流程和计划对公司及下属各控股子公司的内部控制事项进行了内部审计监督，并对公司内部控制制度的建立、完善和实行情形进行检查和监督，有效防范经营风险，确保公司规范运作和健康发展。
(三)批阅公司财务报告并对其发表意见
报告期内，审计委员会认真批阅了公司财务报告及其信息表露，认为:公司财务报告真实、完全和准确，不存在重大会计过失调剂、重大会计政策及估计变更、触及重要会计判定的事项、导致非标准无保存意见审计报告的事项，也不存在与财务报告相干的敲诈、舞弊行动及重大错报的可能性。
(四)评估内部控制的有效性
报告期内，审计委员会监督增进公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上海证券交易所上市公司内部
控制指引》及其他内部控制监管规则和相干规定的要求，不断完善并落实实行规范有效的内部控制制度，保证公司各项生产经营管理活动有章可循和规范运作。在防范企业经营风险，保证公司资产安全，确保财务报告及信息表露的真实、准确、完全，并在所有重大方面保持有效的财务内部控制。审计委员会通过批阅公司内部控制自我评判报告，认为公司已依照企业内部控制规范体系的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，不存在财务报告内部控制重大缺点。
(五)和谐管理层、内部审计与外部审计的沟通
报告期内，审计委员会积极和谐公司管理层、内部审计部门及相干部门与福建华兴进行充分有效的沟通，保证外部审计工作的顺利展开。
四、整体评判
报告期内，审计委员会根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》及《南威软件股份有限公司董事会审计委员会工作细则》等相干规定，恪尽职守、尽职尽责地实行了审计委员会的相应职责。
特此报告。
202X审计年终工作报告320__年，我局在市委、市政府的正确领导下，紧密结合审计工作实际，不断规范政府信息公布内容，创新政府信息公布情势，突出政府信息公布重点，提高政府信息公布水平。
一、20__年度信息公布工作整体情形
一是连续推行局党组书记、局长负总责，分管副局长具体负责，各处室分工协作的政府信息公布工作机制。细化落实各处室职责，局办公室牵头展开政府信息公布日常工作，法规处负责政策法规审核把关，信息处提供运算机技术支持;各处室专设联系员，具体负责相干事项的沟通、和谐，形成了一级抓一级，层层抓落实的责任体系和分工明确、齐抓共管、相互配合、共同增进的良好工作格局。截至目前，局政府信
息公布领导小组召开会议研究部署信息公布相干工作3次，组织监督检查7次，有力地推动了政府信息公布工作落实。
二是不断深化政府信息公布工作实践，积存体会，推动完善政府信息工作制度体系。深入研究政府信息公布工作面临的新形势、新任务，结合审计工作发展趋势，完善了《邯郸市审计局政府信息主动公布制度》，推动和规范全市审计机关政府信息公布工作，着力保证公民、法人和其他组织对审计工作的知情权、参与权和监督权，增进发挥审计机关政府信息对人民群众生产、生活和经济社会活动的服务作用。特别是对触及群众利益的重要事项，人民群众关心的民生项目审计、政府重大投资项目审计及有关政策实行与行政权利监督等政府信息的公布，坚持做到便民、实用、及时、有效。积极探索展开“以公布为原则，不公布为例外”的方式，对常常性工作，实行定期公布;对阶段性工作，实行分段公布;对动态性工作，实行随时公布。审计信息公布范畴不断扩大，提高了审计工作的透亮度。
三是加强审计系统政府信息公布载体建设，拓宽信息公布渠道。科学搭建审计业务信息公布平台，逐渐拓宽公布渠道。年内，组织技术人员完成了“邯郸市审计局”网站升级改版，针对广大网友对审计机关的咨询等互动栏目关注度较高的情形，局机关在做好网站系统技术保护的基础上，明确1名工作人员专门负责网站互动等人性化功能，加强与广大网友的沟通，关注社情民意。整合现有审计信息公布载体，加大审计计划、审计实行的公布力度。审计进点时向被审计单位实行公告制度，收集社会各界人士对被审计单位的情形反应，接受被审计单位对审计组的监督。
二、政府信息公布渠道情形
(一)公布内容
20__年度，邯郸市审计局通过市政府门户网站、局审计网、公告栏、公众网站、报刊杂志等渠道，主动公布政府信息175条，全文电子化率达100%。其中，机构职能类信息7条，约占4%;业务工作类信息45条，约占26%;综合类信息64条，约占37%;其它类信息59条，约占34%。公众可通过局审计网搜索功能查阅并全文检索公布的政府信息。
(二)公布情势
1.互联网。依照《条例》有关要求，市审计局优化了网站上的已有栏目，侧重改进了公众参与板块，增强了“局长信箱”、“投诉举报”、“下载中心”、“建议意见”、“来信回复”等功能，方便群众获取信息。对公众调查栏目收集到的群众意见进行了专题研究，及时改进相干工作，提升了审计工作与社会各界互动的时效性。
2.信息简报。截至目前，共报送各类信息简报、审计专报等210余篇，其中，出版《邯郸审计》3期、收集各类审计工作相干动态、信息70多条，向《中国审计报》、《中国审计》、市委、市政府、省审计厅等报送审计工作信息200多条。
3.新闻媒体。通过报刊、广播、电视等新闻媒体主动公布政府信息情形。结合教育实践活动，全年共组织召开20屡次不同情势、不同级别的审计工作会议;组织了1次离退休干部职工、各界群众代表参加的座谈会;召开了1次全市审计工作会议。邯郸电视台、《中国审计报》、《中国审计》、《邯郸审计》、《邯郸日报》、《邯郸晚报》等媒体重点对审计工作情形作了报道，其中《中国审计》杂志在封面位置刊发通讯员文章，对我市审计工作进行了全方位深度报道。
4.电台广播。市审计局还通过清晨行风热线等栏目，增进审计工作与社会各界良好互动。7月10日，白清长局长带领法规处、金融审计处、农业审计处、投资审计处和监察室等处室主要负责人，走进邯郸广播电台《清晨行风热线》直播间，接听听众热线，与广大听众朋友和主持人直接交换，回答和解答有关审计工作的热门问题，同时积极宣传审计职能和审计工作展开情形，增加听众对审计工作的认知、知道和支持，扩大审计影响力。在直播间里，当场为群众解答了邯郸银行存款是否安全、建设项目是否全部审计等问题，对于一些比较复杂、难于即时答复的问题，许诺尽快摸清情形并向群众反馈，帮助群众解决最直接、最现实、最迫切的问题，听众感到非常中意。节目后，该局立刻组织人员对
食粮直补款和道路修理问题进行了审计调查，并就调查核实的有关情形和处理结果向市民主评议办公室、《清晨行风热线》节目部和反应问题的听众进行了反馈。
另外，市审计局还积极探索了改进审计业务管理模式，加强对增进经济增长、政策落实、惠民资金等社会普遍关注的事件审计监督的公布力度，及时满足人民群众对政府信息的需求。
(三)较往年变化情形
在市政府信息公布处指导下，市审计局政务信息公布工作情形产生明显转变，出现出良好发展势头。主要表现在，一是由寻求公布信息数量到提升信息公布质量转变。相较往年，今年公布的数量有所减少，符合市政府信息公布工作有关精神。然而公布的质量却显现大幅提升，对社会各界关心的干部队伍建设、审计业务管理、法制化建设、审计质量控制等内容，以信息动态等情势及时进行了公布，回应了社会关心。二是公布载体更加多元化，公布渠道更加人性化。充分利用民主评议政盛行风建设、12.4法制宣传等活动，组织审计干部走上街头，向过往群众发放审计工作宣传资料，接受群众咨询投诉，有效拉近了审计机关与普通群众的关系。三是信息公布规范化程度进一步提升。健全完善了《无纸化办公制度》和《工作管理制度》，要求机关所有文稿起草、修订、审批、印发各个环节，均在OA系统上流转，进一步规范了机关发文程序，提高了政府信息质量。
三、依申请公布情形
全年，未收到申请人公布本单位政府信息情形的申请;也未产生针对本部门有关政府信息公布事务的行政复议案、行政诉讼案和申说案(包括信访、举报)。
四、重点领域信息公布推动情形
认真落实市政府办公厅关于20__年政府信息公布重点工作责任分工方案的具体要求，积极探索审计发觉问题整改情形的公布方式，对“深化财政预算实行和其他财政收支审计信息公布”。10月23日，受
市政府托付，市政府秘书长姬振江同志向市十四届人大常委会第十次会议作了《关于邯郸市20__年度市本级预算实行及其他财政收支情形的审计工作报告》。报告站在宏观的层面上，对20__年度市本级预算实行综合情形进行了客观评判，总结了20__年预算实行审计中发觉问题的整改落实情形。报告重点表露了20__年度市本级财政预算实行与管理、税收征管、非税收入征管、财政资金扶持的部分建设项目、政府性债务资金举借和使用等方面存在的主要问题，并有针对性地提出了5条公道化建议。市人大有关领导及与会代表分别给予了高度评判。会后，市人大常委会副主任李永科同志专门指示，“审计报告深入而认真，说明审计干部付出了艰辛和努力，人大财经委要依法督导有关部门整改落实到位。明年新预算法正式实行，审计工作尤显重要，人大将全力支持依法审计。”
20__年，我们将认真依照市委、市政府和上级审计机关的整体部署和要求，连续推动政府信息公布工作。严格实行审计政府信息公布工作制度，强化落实，拓展公布范畴，充实公布内容、完善公布手段、深化公布成效。同时，进一步加大对县级审计机关的指导力度，抓好日常管理，强化工作考核，以有效增进全市审计政务公布水平的提升，保证政府信息公布工作的常常化、制度化和规范化。
202X审计年终工作报告4一、狠抓财源建设，确保了收支安稳
自任职以来，我与镇领导班子达成共鸣，及时总结探索，掌控规律，不断加强党员干部队伍建设，提高自己和财务人员当家理财的能力，使全镇的经济发展获得了显著成效，经济总量连续增长,综合实力显著增强。一是狠抓财税建设。__年财政一样预算收入完成188.5万元，非税收入48.9万元，__年财政一样预算收入完成343.5万元，非税收入75.5万元，__年财政一样预算收入完成357万元，非税收入92万元，____镇财政彻底实现了由吃饭财政向民生财政的过度。二是狠抓制度建设。任职期间，完善修订了《____镇财务管理制度》，并严格遵照实行，实行村财镇管制度，站办所财务统管制度，完善了严格的会计制度，规
范了会计核算和会计档案管理，统一了会计账簿，会计科目，严格实行收支两条线管理。三是狠抓财务管理。在具体工作中，严格实行财政预算和财务报批手续，凡是预算安排的都按预算实行，对于重大经济活动和经济事项，全部都经过党委会议或者党政班子会议集体讨论形成决议后才实行，对于各种费用的支出严格把关，保证了依照财务管理制度实行不走样，有效地控制了非正常开支。
二、各项经济指标不断攀升，经济建设获得新突破
截止__年底，全镇完成国内生产总值4.8亿元，较__年增长45.4%;完成固定资产投资2.1亿元，较__年增长75%;完成税收449万元，较__年增长89.1%;人均年收入6000元，较__年增长13.4%。三年来，我镇的财政收入是一直在稳步增长，收支基本安稳，财政状态良好。
1、积极优化农业结构
我们加大在农业基础条件上的投入。一是发展特点农业。我经过屡次调研、访问，依靠____的区位和交通优势，先后成立官地村无公害蔬菜种植合作社、杨厂村金惠源农业专业合作社等种植合作社8个，蛋鸡、生猪养殖合作社12个，开发规模高效农业，增加农民的农业性收入。同时，积极实行优质食粮工程，全镇优质小麦面积到达22000亩，占小麦种植面积的50.1%。
2、稳步增强工业经济
我们坚持依靠郑州和平原新区发展工业，依照立足大发展、服务大企业、培植大产业的发展思路，通过盘活存量土地、搞活建设用地等方式，沿S310公路____段至桥北分界南北各200米计划建设了____镇农民创业园区，解决了企业用地瓶颈制约。先后引进了河南协合种子科研生产加工基地、河南新起点印刷产业园、河南新月新包装产业园等亿元以上项目3个，郑州易家光电科技有限公司、郑州威尔逊汽车装潢有限公司等千万元以上项目3个。三年来，全镇共引进、新上项目40余个，实际利用县境外资金43.7亿元，工业经济发展迅速，发展势头强劲。
3、稳步推动社区建设
我们把人口集合和社区建设作为镇区建设的突破口。启动建设了锦家和谐苑社区。目前，该社区已完成投资6800余万元，建成安置用房12幢，总建筑面积60000平方米;投资100多万元建成了300多平方米的社区服务中心;投资330万元，完成了地下管网、社区广场和绿化亮化、健身体育器材等设施建设。
在锦家和谐苑社区稳步推动的同时，与河南中铭置业有限公司签订协议，启动建设大河明珠社区。该社区整合12个行政村，2750余户群众，估计总投资7.8亿元，总建筑面积约60万㎡，占地约1100亩，建成后可安置群众3232户，节省建设用地约3200亩。目前，已完成计划的设计，近期行将开工建设。
4、加快镇建设步伐
一是积极启动并完成了____乡撤乡建镇工作。撤乡建镇后，更有利于我镇发挥城镇集聚效应，加快农业发展步伐，更有利于增进全镇经济和各项社会事业连续健康发展。二是坚持计划先行，投资50万元，聘请河南朝阳计划设计院对全乡__—20__年整体计划、农民创业园计划和镇区建设计划进行设计，实现了与原阳县土地、交通及平原新区整体计划对接，为科学推动镇区建设打下了坚实基础。
5、兼顾发展社会事业
我们始终坚持和谐发展，全面推动社会事业进步。一是新农合、新农保等社会保证体系建设日臻完善，新农合参合率达93%，新农保参保3650余人，累计发放新农保资金727.6万元。二是加大民政工作力度。投资10万元为敬老院配备了空调等设备，累计发放了低保资金464.22万元，五保资金98.14万元。三是加大教育投入。投资224万元新建镇第一中学教学楼、餐厅各一座，硬化绿化校园1000㎡;四是加大计生工作创新力度。建立长效机制，全面完成了计划生育各项措施，人口自然增长率控制在12‰之内，政策性生育率达99%，诞生统计准确率100%，避孕措施落实率98.5%。五是加大安全生产工作力度。落实了安
全生产责任制，确保了全镇无重大事故的产生。六是加强就业培训。三年共展开劳动力培训讲课20余次，劳务输出15000人次。
三、廉洁自律，增进党风廉政建设责任制的落实
我不断学习，增强了政治敏捷性和政治鉴别力，进一步把理论与群众的利益和愿望相结合起来，理清工作思路，提高工作本领和决策水平。一是面对沉重的工作任务，我自加压力锁定目标，排找差距分析目标，掌控进度实现目标，在全镇营建了“敢想敢干，善谋善干，说干就干”的干事氛围，把好事办好，实事办实。二是提倡“小政府大服务”的理念，切实做到“群众有求，政府有应”，努力由管制向服务转变。成立便民服务大厅，整合了镇党委、政府有关部门集中办事，简化办事程序、提升办事效率。三是全面推动政府工作的公布透亮，实现阳光管理、阳光服务、阳光运作，最大限度地实现群众的知情权、参与权和监督权。四是严格遵照党风廉政建设有关规定和要求，严格实行各项规章制度，并把这些制度落实到日常工作和生活中，坚持清正廉洁，公道正直，反对和抵制送钱送物等各种消极现象。
在____镇的几年来，尽管自己在思想、学习、工作等方面有了一定的收获，但我深知离组织的要求还有一定的差距。今后，我将连续加强学习，常修为政之道，常干利民之事，常怀律己之心，为建平经济发展、社会和谐稳固做出新的、更大的奉献。
202X审计年终工作报告5为进一步增进宏观经济政策落实，保护国家经济安全，提升财政资金绩效，加强对重点建设项目造价、民生资金拨付和领导干部经济责任实行情形的审计监督，充分发挥审计“免疫系统”功能，更好地服务我县经济社会发展。根据全省年审计工作计划安排，结合我县实际，制定本计划。
一、财政审计
(一)本级财政年度预算实行和其它财政财务收支情形审计;
(二)部分镇政府年度的财政决算情形审计
(三)配合省审计厅进行地方政府债务情形专项审计调查(省定);(四)配合省审计厅进行政府外债整体情形审计(省定);(五)配合省审计厅进行政府债券审计调查(省定)。
二、农业与资源环保资金审计
(一)国家和省级土地开发整理项目资金审计(市定);(二)县国土资源局财务收支及国土资金审计;(三)扶贫专项资金审计(省定);(四)县水利局财务收支及专项资金审计;(五)县环保局财务收支及环保专项资金审计;(六)农业综合开发资金审计;(七)县林业局财务收支及专项资金审计;(八)县畜牧局财务收支及专项资金审计;(九)县农业局财务收支及专项资金审计。
三、固定资产投资和外资运用审计
(一)县建设局及二级单位财务收支审计;(二)县城市建设综合执法局财务收支审计;(三)县计划局及二级单位财务收支审计;(四)国外支援贷款项目公证审计(省定)。
四、行政事业审计
(一)新型农村合作医疗基金审计(省定);
(二)优抚、救灾和农村医疗救助资金及县民政局财务收支审计(省定);(三)县教育局及有关学校财务收支审计;(四)县卫生局及有关医院财务收支审计;(五)县文体局及二级单位财务收支审计;(六)县计生局及二级单位财务收支审计;(七)县科技局财务收支审计。
五、经贸企业审计
(一)县经济局及二级单位财务收支审计;(二)县商务局及二级单位财务收支审计;(三)县食粮局及二级单位财务收支审计;(四)县供销社及二级单位财务收支审计;(五)县交通局及二级单位财务收支、公路建设专项资金审计。
六、经济责任审计
根据县委组织部的托付，由县经济责任审计局组织对党政领导干部进行经济责任审计，重点审计领导干部在行使经济决策权、经济管理权、经济政策实行监督权中的决策情形、法规实行情形、重点资金和资产使用情形。
七、政府投资项目审计
(一)污水处理厂建设项目审计;(二)二水厂扩建改造工程项目审计;(三)环城公路建设项目审计;(四)水库除险加固工程项目审计;
(五)县人民医院新医技大楼项目审计;(六)县交通局征稽大楼项目审计;(七)县职教中心教学大楼项目审计。202X审计年终工作报告到此终止。
篇五：行政事业单位内部审计报告
一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计科主任的岗位上，带领审计科的全体同仁严格按照审计计划，紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过大半年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门领导的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作一定能一年比一年有起色。同时也会得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作：
一、20xx年的主要工作
1、严格审计的纪律和制度
审计部是一个比较新的部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，自从我调到审计科后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们工作的顺利展开打下了扎实的基础。
2、积极开展对分公司财务管理的监督和评价
xx科技园是我公司在xx设立的生产明胶的企业，由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求，我们在8月份对其帐目及库存进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮助该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。
3、严格费用报销规定，严格费用审核
审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、发货费的审核、车间修
理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作。
4、如期实施内部核算制度，加强了员工的节能降耗、挖潜增效的责任心。
首先组织核算人员到车间进行摸底，测算出第一手的基本数据，协助生产实行定产、定员、定岗，重新修订和健全了工资定额，而后又制定出相应的节能降耗的奖惩制度，如网胶使用率由20%提高到40%。在组织摸底的过程中，我发现公司的废胶皮、网胶都做垃圾处理，经过审计科的不断咨询调查，发现市场上对该类废品有很大的需求，目前这些废品每月可以为公司增收近万元。
5、为供应部门提供市场信息，降低采购成本
6、加强企业内部审计
在本部门全体人员的通力配合下，对公司内部比较重要的工作岗位的工作情况进行了审计，并发现了一系列问题。比如对财务及外协出纳的审计过程中发现的帐目混乱及现金短缺的等问题。由此，进一步规范财务内部定期对帐与稽核制度，对有关物资、现金、银行存款和其他财产进行有效控制，保障公司资产的安全性。
篇六：行政事业单位内部审计报告
2023审计工作总结汇报模板
按照省国资委《关于报送度省属企业内部审计情况统计报表及总结的通知》要求，在各有关子公司的通力配合下，由法规审计部牵头。
在公司领导和审计监督委员会的关心、指导下，集团公司内审人员以“热情、高效、负责”为理念，切实发挥内部审计的增值职能和服务职能，在完善内部控制和防范经营风险等方面做了一定工作，较好的完成了内审工作任务，集团公司也被评选为____年度全省内部审计先进单位。目前，集团公司总部及各级子公司已组建内审机构6个，内审人员18人，其中专职人员10人。
集团公司共开展内部审计项目42个，总审计金额达____亿元。其中，重点对所属9家子公司、13家三级企业____年至____年财务状况、内部控制情况和投资项目情况进行了全面审计。同时，继续做好天下锦城、水岸星城等工程项目跟踪审计工作，组织开展了工会经费收支专项审查，起草、修订了内部审计相关制度，并积极配合省国资委
2023审计工作总结汇报模板（二）
一季度，我局在市委、政府领导下，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，服务国家和地方改革发展大局。共完成审计项目12个，提交审计报告、信息12篇，提出合理化审计意见建议28条。
一、审计项目开展情况
（一）财政预决算审计
开展市本级____年预算执行及决算草案审计。
（二）政府投资建设项目审计
完成了交通大街给水管网改造等6个项目竣工决算审计。对中学教育基地、北环路网排水板涵工程等进行跟踪审计。
（三）经济责任审计
按照组织部通知要求，完成对6名乡局级主要领导干部经济责任审计。
（四）上级机关交办任务
按照上级审计机关要求，抽调5名业务骨干赴廊坊、邢台及沧州市参加审计。
二、下一步审计工作安排
以促进全市经济发展为目标，进一步加大审计力度，依法履行审计监督职责，主要做好以下几方面的工作。
（一）做好国家重大政策落实情况跟踪审计、地下水压采等审计工作。
（二）继续开展____年市本级预算执行及决算草案审计工作。
（三）加大政府投资建设项目跟踪审计及竣工决算审计力度，节省建设项目资金。
（四）完成乡镇财政决算审计、行政事业单位财务收支审计及乡局级主要领导干部任期经济责任审计。
（五）完成上级审计机关和市委市政府交办的各项审计任务。
2023审计工作总结汇报模板（三）
今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司____度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就____度审计工作总结如下：
一、完成主要工作
____共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行状况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济职责审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关推荐，指导整改。____度完
成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出推荐36项。____月份审计部对年度审计发现问题的整改状况与逾期应收账款催收进行审计回访，个性是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。透过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。
2、开展专项经营考核审计
20cc年____月，公司为扭转汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核职责书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营状况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、用心的经营成果。
3、完善投资企业审计，带给投资评估依据
为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对20cc年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。个性是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策带给依据。
4、加强离任审计，带给人事管理参考
20cc年，宝原总经理、新____湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核带给参考。
5、完善基建工程审计
____，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。____完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843。____万元，核减金额286。____万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1，392。____万元，核减金额384。____万元。
根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。____引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额228。____万元，核减金额119。____万元。为集团降低了工程造价，节省超多的资金。
二、主要工作体会
1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键
____度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来必须便利，推动年度审计工作顺利完成。
2、加强过程管控，提升内审质量
质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控
制、档案管理等全流程标准体系，逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。审计人员用心学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的项目审计工作。
3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实
____，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关推荐，指导整改。
三、存在问题与今后打算
1、存在问题
由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及超多基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。
集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。
2、今后打算
坚持学习，提高专业知识与专业应用潜力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业潜力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实
践中用心探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业潜力，为集团审计工作发展积攒力量。
____在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。
篇七：行政事业单位内部审计报告
审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。以下是一篇行政事业单位审计报告范例，供大家参考阅读!
根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定，省审计厅组织审计组从××××年××月××日至××月××日，对省A单位××××至××××年财政财务收支情况进行了送达审计。部分问题追溯到以前年度，并延伸调查了有关单位。省A单位按照审计要求，向审计组提供了与审计相关的会计资料、其他证明材料，并承诺对其真实性和完整性负责。审计机关的审计是在省A单位提供有关资料基础上进行的。有关审计情况如下：
一、被审计单位的基本情况
(一)机构、人员情况
省A单位成立于××××年。其主要职能是：〔此处省略〕。
目前，省×××是一套班子，两块牌子。对外，称[此处省略]，法定代表人为×××;对内，属〔此处省略〕，现有正式职工××人，另有×名离退休兼任人员。主要收入
包括：〔此处省略〕。
(注：被审计单位成立时间、主要职能等内容并非所有审计报告的必备内容。上述内容对审计结论有影响、对审计报告有价值的予以表述，否则可不表述。)
(二)××××至××××年财务收支情况
1.××××年总收入××××万元。其中：拨入专款
××。×万元，财政补助收入××万元，事业收入××××。×万元，其他收入××。×万元。总支出×××万元，其中：拨市州管理中心经费××万元，事业支出×××万元，上缴上级支出××万元。
2.××××年总收入××××。×万元，其中：××××拨入专款×万元，财政补助收入××万元(××××拨款)，事业收入××××。×万元，其他收入××。×万元。××××年总支出×××。×万元。其中：拨市州管理中心经费××。×万元，专款支出×。×万元，事业支出×××。×万元(人员公用支出×××。×万元，××支出×××。×万元)，上缴上级支出××万元。
3.截止××××年年底，省A单位总资产为××××。×万元，其中：负债×××。×万元，净资产××××。×万元。
4.银行开户情况：截止××××年底，省A单位会计报表反映银行存款数为××××××××。××元，具体由以下构成：(1)在C支行开设一个基本户，账号×××××××。
××××年末，存款余额为×××××××。××元;(2)在D支行开设一个定期存款户。
账号××××××××，××××年末，账面余额为××××××。××元;(3)××××年××月，在××××××开设专户，××××年末余额为××××××元。
二、审计评价
审计情况表明：此次审计，省A单位提供的会计资料比较完整、真实;财务管理比较集中，坚持了“一支笔”审批制度，建立了相关财务管理办法和制度，财务管理水平逐年提高，××××年至××××年的财政、财务收支基本真实、合法。但是，在财务收支管理中仍存在一些需要纠正和改进的问题。
三、审计查出问题及处理处罚意见
(一)无证收费×××××元。××××年，省A单位对各市、州、直管市、林区××××管理中心、各××××单位下发了《关于开展×××××的通知》(鄂××发〔××××〕×××号)，该通知规定，“〔此处省略〕”。根据该文件规定，省A单位对××家××单位收取××××年检费×××××元。经审计核实，此项收费未报省物价局审核并办理收费许可证。
无证收取××××年检费，违反了《XX省行政事业性收费管理办法》第十条、第十一条的规定，同时根据该办法第十八条规定，无证收费属违规收费行为。根据《XX省行政事业性收费管理办法》第十九条：“责令立即停止违法活动，将非法所得退还原缴费者，无法退还的，予以没收”的规定，省A单位应立即停止违规收费行为，在收到审计决定书之日起30日内将非法所得退还原缴费者。
(二)挤占挪用专项资金××××××元。其中：××资金×××××元，××费×××××元，其他资金×××××元。主要是：
1.××××年×月，应××××中心要求，省A单位汇
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3.村干部任期和离任经济责任审计报告
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5.企业内部审计报告模板
6.年财务收支审计报告
7.内部审计报告准则全文
8.经济责任审计报告
9.国际审计报告准则的新发展
10.年度财务审计报告范本
篇八：行政事业单位内部审计报告
2023年行政事业单位资产清查工作报告
2023年行政事业单位资产清查工作报告1各县、市(区)财政局,市直各部门：
按照《财政部关于开展全国行政事业单位国有资产清查工作的通知》(财资〔〕2号)和《关于开展全区行政事业单位国有资产清查工作的通知》(桂财资〔〕4号)工作部署要求，我市定于3月至7月在全市范围内组织开展行政事业单位国有资产清查工作。为了保证资产清查工作的顺利进行，现就有关事项通知如下，请遵照执行。
一、资产清查基准日和清查范围
本次资产清查以12月31日为清查基准日，清查范围为12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体;执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求、分级实施”的原则，各县、市(区)财政部门按行政隶属关系分别组织开展本级行政事业单位资产清查。市直各主管部门按照财务隶属关系，负责所属单位资产清查。
二、资产清查要求和报送时间
对于近两年已经进行过行政事业单位国有资产清查工作的地方和部门(单位)，可以在以前工作的基础上，按照此次资产清查的统一政策和要求，对其资产清查结果进行补充、调整，审核并更新有关数据后，按要求上报。对于近两年来没有进行过资产清查的部门单位，必须严格按照此次清查的统一政策和要求，认真开展本部门和单位的清查工作。
各县、市(区)财政局和市直各部门应当于7月31日之前，将清查结果按要求报送市财政局。资产清查报表全部在“行政事业单位资产管理信息系统”完成
录入、审核、汇总及报送工作。其中，纸质材料应当包括正式文件、本部门资产清查汇总报表和资产清查工作报告等;电子材料除提供纸质材料电子版外，还应当包括本部门所属行政事业单位的资产清查明细表、资产清查报表、资产清查汇总表等。资产清查的具体实施，按照《全区行政事业单位国有资产清查工作方案》(附件)和财政厅有关要求进行。
2023年行政事业单位资产清查工作报告
根据《宁波市行政事业单位资产清查工作实施方案》、《实施细则》和《奉化市人民政府办公室转发市财政局国资局关于开展全市行政事业单位资产清查工作若干意见的通知》等文件精神,我们于今年初着手准备全市行政事业单位资产清查工作，并于3月份正式启动。上半年，我们在市政府的重视和领导下,在有关部门的支持配合下,经过近半年时间的努力,目前已经按时完成资产清查的主体工作，并经奉化市广平、正德、宁波市联众等三家会计师事务所的资产清查专项审计，清查工作基本数据已上报宁波市财税局，我市资产清查工作取得了阶段性成效，现将有关资产清查的工作情况报告如下：
一、资产清查基本情况
本市资产清查工作基准日是12月31日;资产清查范围是12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务和会计制度的各类行政事业单位、社会团体和执行民间非盈利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等，全市列入本次清查范围的共有231家行政事业单位及社会团体，其中行政47家、事业183家、社会团体1家;清查内容是各行政事业单位基本情况清理、账务清理、财产清查、完善制度等四个方面。
二、资产清查工作特点
这次资产清查工作主要有以下几个特点：
(一)领导有力、组织有序。为指导和协调资产清查工作，市政府专门成立了由常务副市长为组长的市行政事业单位资产清查工作领导小组;并在市国资局内
设立资产清查办公室，具体负责资产清查工作的组织和实施;市直属有关部门和各镇、街道也根据要求及时成立了本部门的资产清查工作领导小组和办事机构，落实专门人员,明确工作责任。为确保本次资产清查工作有序开展，根据我市实际，我们还制定出台了资产清查工作的政策文件和操作规程,按照“单位自查、专项审计、汇总上报”三个步骤，对我市资产清查的目的、基准日、范围、期限、组织机构等方面作出了具体规定和要求。
(二)加强培训、精心指导。根据宁波市局的统一部署，我市于3月21日召开了全市行政事业单位资产清查工作动员暨业务培训会，会议要求各单位要充分认识资产清查工作的重要性和必要性，明确各自的目标任务及职责要求，并在会后将资产清查工作落实到专门科室和人员，规范清查程序，严肃工作纪律;同时，还对这次资产清查工作的政策性文件和操作程序作了详细的讲解说明。
按照“分工负责、明确责任、密切协作”的原则，资产清查办公室为资产清查工作的责任部门,在本次清查工作中，清查办在做好培训工作基础上，对全市行政事业单位的资产清查工作进行监督指导，并通过电话解答和上门解决的办法，及时解决清查工作操作过程中遇到的实际问题，指导处理盘盈盘亏，如实反映我市行政事业单位资产管理状况，为下一步制定符合我市实际的资产管理政策提供依据。
(三)专项审计、确保质量。为确保资产的安全完整，保证清查的工作质量，我们采取邀请招标的形式，委托奉化市广平、正德、宁波联众等三家会计师事务所对全市139个行政事业单位进行了专项审计，并对单位资产损溢清查结果作出专业鉴定，出具了《资产清查专项审计报告》。这次资产清查工作虽然任务重、时间紧，但我们委托中介机构审计的面仍达到了60%，列宁波市前茅。
三、资产清查工作结果
全市共有231家行政事业单位及社会团体，行政编制2293人，事业编制7232人，实际在职行政人员2481人，事业7015人，离退休3419人，截止12月31日止，资产清查账面值328023.95万元，资产清查增加2326.70万元，资产清查减少3772.68万元;全市负债账面值137790.77万元，清查后负债增加50万元，减少20.06万元;净资产账面值188298.21万元;资产待处理净额1475.89万元。行政未脱钩经济实体累计实际投资3740.34万元,经济实体资产总额135021.8万元,净资产10711.5万元;事业单位对外投资1365.3万元，经济实体总资产4315.25万元，净资产1403万元(具体见行政事业单位资产负债表)。
全市申报、确认的资产损溢情况：截止12月31日，全市在资产清查中共申报待处理资产净损失1475.89万元,其中待处理收益2326.7万元;待处理损失3802.62万元(具体见固定资产清查明细表、行政事业单位资产负债表)。
经会计师事务所审计确认的资产收益1734万元,其中确认流动资产收益70万元，固定资产收益1664万元;经会计师事务所审计确认的资产损失3673万元，其中确认流动资产损失206万元，固定资产损失3467万元。
四、清查工作成效及从中发现的一些问题
这次行政事业单位资产清查工作，由于领导重视，部署周密，各部门大力支持，目前已取得了阶段性成效，主要表现在：
(一)普遍提高了各部门的国有资产管理意识。通过这次清查，各单位、各部门和镇街道有关人员认真学习了国有资产管理的法律、法规和业务知识，对国有资产管理流程和业务流程有了新的认识，不同程度地增强了行政事业单位对国资管理工作的重视。在清查过程中，国资局工作人员与各单位业务人员一起边清查、边调研，共同探讨国资管理业务，发现问题及时纠正，国资管理氛围达到前所未有的高涨。绝大部分单位在清查工作中专门成立了工作班子，抽调业务骨干，认真做好本次的清查工作。清查后，许多单位为了更好地管理本部门的资产，还专门增配人员以加强管理力量。如机关事务局、溪口镇等单位针对财务力量薄弱，管理未到位现象，专门从其他部门中抽调业务好、素质强的同志充实到国资管理岗位中来。
(二)进一步夯实了国资管理工作的基础。根据这次资产清查工作方案的具体要求，一方面通过清查各行政事业单位都建立健全了固定资产台账，进一步完善了实物资产总账、实物资产明细账、保管使用登记册，真正建立了实物资产“户口本”管理制度，为每项实物资产建立了实物资产卡片信息，包括资产名称、数量，购置时间、类别、原值、使用状态、保管人等最原始的信息内容，对以后建立全市国有资产动态监管系统提供了信息支撑;另一方面集中梳理了债权、债务，并对债权债务进行了详细的记录，包括资金款项性质、与本单位关系、账龄、变动原因等，而且还对资金挂账进行了专业认定，从而理顺了各单位的债权债务关系;同时，规范了各单位基建项目竣工决算财务处理办法;理顺了主管部门与下属部门及下属部门与部门之间的产权关系;另外，还对行政事业单位国有划拨土地进行了登记造册，防止国有土地流失等。
(三)真实完整地掌握和了解了各单位资产和财务状况，摸清了家底，从根本上扭转了账外资产较多的现象。这次清查，我们对各单位的实物和账面资产作了认真的清点和清理，并对资产的盘盈、盘亏作了专业鉴定，全面掌握了行政事业单位闲置资产(包括出租、出借)、担保、资产处置、对外投资等情况，为进一步盘活现有存量，资产得到有效利用奠定了工作基础;通过清查，我们共发现各单位账外实物资产达2256.7万元,其中土地房屋建筑物1320万元，其他设备办公用具936.7万元。目前这部分资产已全部入账。如某街道在清查过程中，发现一处10多亩的土地没有户主，通过老同志回忆、并经有关部门认定，这块土地确属街道所有，这样一下子为街道增加了约500万元左右的国有资产。
但是，在清查过程中，我们也发现了许多问题和管理上的不足，由于长期以来，行政事业单位普遍存在“重收入、重购置、轻管理”的传统思想，资产管理意识淡薄，缺乏规范和有效的内部管理机制，“随意购置、任意处置、不讲效益”等现象不同程度存在，具体表现在：
(一)资产管理制度不健全。不少单位没有健全资产管理制度，有些单位即使制定了内部管理制度，但未真正执行，把制度束之高搁。
(二)账务处理不规范、不及时，导致资产账实不符、账卡不符，形成大量账外资产。
(三)资产权证不齐，权属错位现象比较严重。主管部门与下级以及部分单位与单位之间国有资产产权关系不清，权属错位。
(四)个别单位资产处置不规范，随意性较大。
(五)事业单位对外投资存在风险，资产潜在损失严重。
这些问题的发现，为我们以后在加强国资监督管理，改进管理办法找到了着力点。
五、加强国有资产管理的意见和建议
针对目前在资产清查中反映的情况和问题，为保证国有资产安全完整，我们认为应做好以下几方面工作：
(一)认真做好资产清查的后续工作，巩固资产清查工作成果。因时间紧难免会出现漏清、漏报和错报的资产，要求各部门和单位对资产清查工作进行查漏补缺;对资产盘盈、各项资产损失、资金挂帐以及往来账款等，按资产清查有关规定核实审批后处理。
(二)充分利用资产清查数据建立资产信息档案。对资产清查各项数据资料分类、整理、加工，在此基础上进行综合分析，认清自身管理“真空”与“漏洞”，以提高各单位自身财务、资产管理水平。
(三)建立完备的资产清查制度，防止前清后乱。行政事业单位资产处在一个动态的过程，各单位要建立完备的资产清查制度，及时掌握资产的结构、数量、质量，做到“家底”常清、情况常明，有效防止资产管理上的前清后乱，并要建立离任核查制度，单位领导或资产管理使用人员离任时，要组织核查，办理资产移交和监交手续，确保人走物清，防止资产流失。
(四)要求各单位建立完善国有资产管理制度，健全资产管理责任制、落实相关人员、明确职责。从资产的购置、验收、使用、调拨、转让、报废、报损等各个环节加强制度建设，堵住资产流失的漏洞，使资产管理制度化、科学化、规范化，真正杜绝账外资产和资产流失。
(五)进一步规范资产处置行为，严格资产审批制度。产权转让、无偿调出、出售、报损、报废等资产处置和非经营性资产转经营性资产，都应严格按有关规定，实行严格的审批制度，不得越权擅自处置。同时，针对这次清查中发现的问题，我们认为有必要出台一项关于加强行政事业单位资产管理的补充规定，进一步规范资产处置行为。
(六)加强业务培训，提高财会人员业务素质，规范会计基础工作。
(七)总结这次清查工作经验，我们认为应加强对各单位资产的专项审计和检查力度，必要时，也可借助中介机构力量对重点单位进行专项审计，以加大对各部门和单位国有资产的监管力度。
2023年行政事业单位资产清查工作报告2各镇人民政府、街道办事处、区直各单位、部门：
根据省财政厅《福建省财政厅关于开展全省行政事业单位国有资产清查工作的通知》(闽财资2号)和《福州市财政局关于开展全市行政事业单位国有资产清查工作的通知》(榕财综【】15号)精神，全区资产清查工作正在进行。为确保资产清查工作质量，根据市财政局(榕财综【】15号)精神，针对资产清查过程中发现的问题，各行政事业单位应聘请社会中介机构对资产清查结果进行专项审计或复核。现具体事项通知如下：
一、审计范围
1、区直主管部门应按本部门清查单位数的30%委托中介机构进行专项审计，其中：对存在盘盈、盘亏和资金损失挂账的单位必须纳入专项审计范围。
2、区国资管理中心按区直主管部门清查数的10%进行抽查审计。对行政事业单位资产清查结果中介机构的专项审计或复核，原则上不重复。
二、中介机构的抽取和时间要求
1、资产清查专项审计的中介机构，在区国有资产管理中心审计中介机构库中随机抽取。区直各主管部门在接到本通知后，即可联系区国资管理中心抽取审计中介机构，并与审计中介机构签订委托合同。(联系人：杨扬、魏岑83985322)
2、区直各主管部门应于5月31日前完成本部门清查单位数30%的单位专项审计工作，将审计结果上传至金网际资产管理平台，并将纸质审计报告报送区国有资产管理中心，以便汇总复核。
三、费用承担
1、根据福州市财政局(榕财综【】15号)通知，资产清查专项审计费用列入同级财政预算，按照“谁委托，谁付费”的原则，由委托单位承担。
2、区直各主管部门按清查单位数的30%委托中介机构进行的专项审计费用，由区直各主管部门承担。
3、区国有资产管理中心抽取的10%的行政主管单位的专项审计费用，由区国有资产管理中心承担。
4、资产清查专项审计费用的支付，以本通知的规定为准。
二O一七年x月x日
2023年行政事业单位资产清查工作报告3导读：按照财政部资产清查工作的要求，局规财科、办公室和其他相关科室人员组成资产清查领导小组用3个月时间完成了此次清查的具体工作。二月份召开了卫生局直属单位资产清查部署和动员大会，部署工作任务并提出了具体要求;本次清查工作以12月31日为清查基准日。参与本次资产清查工作丹东市卫生局机关及直属共计18个单位(1个行政单位，6个全额拨款事业单位，11个差额拨款事业单位)。
清查工作中各单位按照市财政局和市卫生局的清查工作要求开展工作，保证了此次行政事业单位资产清查工作的圆满完成。
通过本次清查各单位对资产进行了清理，将无使用价值的固定资产纳入待报废资产处理，对已转让资产未办理相关手续的进行了补办，根据清查的结果对全系统的资产情况有了全面、详细的了解。
具体数据略。
度2023年行政事业单位资产清查工作报告范文
市财政局(国资委)：
根据《六安市财政局(国资委)关于转发(行政事业单位资产清查核实管理办法)的通知》(财资[]183号)和《财政局(国资委)关于开展全市行政事业单位国有资产清查工作的通知》(财资[]18号)文件精神及要求，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：
一、单位基本情况
本次单位资产清理，纳入资产清查范围的为市管局(接待办)本级，单位性质为行政，执行行政单位会计制度。单位公共预算财政拨款在职人数50人(其中员额内4人)，离休1人，退休28人。预算收支1737.32万元。
二、资产清查总体状况
(一)资产清查基准日：根据财政局(国资委)《关于开展全市行政事业单位资产清查工作的通知》(财资〔〕18号)文件要求，此次我单位资产清查基准日统一确定为12月31日。
(二)资产清查范围：局(办)各科室、市直机关事务服务中心、(市直公务用车管理服务中心)。
(三)资产清查工作具体实施情况：1、为了保证固定资产清理工作高效有序进行，局(办)成立固定资产清查工作领导小组，局主要领导任组长，副局长(副主任)和纪检组长任副组长，各科室和部门负责人为成员，领导组下设办公室，办公室设在财务管理科，负责固定资产清查工作具体的工作计划和实施方案。2、组织人员按照具体的工作计划和实施方案开展了单位基本情况清理、账务清理、财产清查。
(四)资产清查工作取得的成效：
在清查中，做到清查全面彻底、不重不漏，账实相符，切实摸清了“家底”;对清查核实的固定资产，已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片。对资产清查工作中发现的各项资产盘点问题，坚持实事求是的原则，如实反映存在的问题并提出了处理建议。
三、资产清查工作结果
本次单位清查固定资产合计1820878.92元，共计卡片142张。经资产清查领导小组清查登记核对，最终确认在用资产卡片113张，在用固定资产1696715元，待报废处理固定资产卡片29张，待报废处理固定资产124163.92元。
四、单位资产清查暴露出来的问题、原因、及改进措施
(一)存在的问题
1、由于单位人员调动或科室部门调整，资产使用人未能及时调整到位;
2、部分资产使用年限过长已损坏不能使用，没有及时报废处理;
(二)原因分析
1、资产的保管、使用等内部管理制度执行力度不强;
2、未指定专人妥善保管和维护资产;
3、待报废资产堆放杂乱，没有集中堆放场所。
(三)改进措施
1、建立健全资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度;
2、指定专人妥善保管和维护资产;
3、认真清理资产并整顿实物管理现场;
4、及时按规定程序处理帐务。
五、单位资产管理情况
单位资产管理总体来说运作规范，固定资产信息平台和财务资产类账账相符、账实相符，资产采购能严格按照采购程序和制度办理，做到了资产采购、资产验收、资产使用的制度化。
六、其他需要报告的主要事项
需要补充说明的是：单位办公用房指标本次没有填制，主要原因是行政中心整个资产经市政府会议研究，将资产转移到市城投公司作融资担保使用，待以后归还再做调整。
2023年行政事业单位资产清查工作报告4按照上级的统一部署，经过财政部门的精心组织和各部门单位的密切配合，我县的行政事业单位固定资产清产核资工作已圆满完成。现将有关情况报告如下：
一、资产清查及管理信息统计工作主要情况：
资产清查和管理信息统计工作是国有资产管理的一项基础工作，是确定产权关系，维护国有资产安全完整的重要手段，为了做好这项工作，不断提高管理质量，我们主要采取了以下措施：
(一)领导重视，责任明确。
一是迅速整理了上级资产清查会议精神汇报提纲，向县政府领导做了汇报；
二是成立了我县资产清查工作领导小组，公布了《汶上县行政事业单位资产清查工作实施方案》；
三是召开了全县资产清查工作动员大会，县政府领导到会并做了重要讲话，资产清查领导小组办公室认真部署并安排了资产清查业务培训；
四是各部门单位积极配合工作，均于3月12日前成立了以主要领导人为组长的资产清查领导小组，为资产清查工作的顺利开展，奠定了坚实的基础。
(二)精心操作，严格审核。
一是对有条件的单位逐户安装了系统软件，做好数据的程序化管理，提高工作效率；
二是做好数据审核工作：对照各单位资产统计报表，做到数据衔接无误；对照部门决算报表，做到人员情况、收支情况及其他相关数据无误。清查中发现的违规处置资产，已经核销减账的已冲回；
三是采取单位自查和会计师事务所审计相结合的办法。单位清查上表后，事务所对其报表的真实性进行了审核，并出具了详实的审计报告。
(三)夯实基础，做好产权登记工作。在开展资产清查工作的同时，结合国有资产产权登记管理系统提供的数据，对所有单位(不含乡镇)，进行了行政事业单位国有资产产权占有登记。一是单位填写占有登记表；二是根据会计师事务所审计的资产清查报表、部门决算报表及有关权属证书进行审定；三是换发新证，做到了资产清查与产权占有登记同步，共为县直112个单位换发了新的产权登记证。
二、数据分析情况：
(一)资产清查单位户数情况。据山东省行政事业单位资产管理统计报表显示，本次资产清查截至底，共清查登记全县各类独立法人、独立核算的行政事业单位166户，其中县直单位112户，乡镇单位54户。
(二)资产负债结构。
(三)主要资产实物量结构
(四)固定资产及增减变动状况。
三、切实加强行政事业单位国有资产管理：
度，我县财政局和县直各部门、单位一起，明确职责、加强协作，积极探索行政事业单位国有资产管理的长效机制，经过努力，全县上下初步建立起了“政府统一所有、财政分级监管、单位占有使用”的行政事业单位国有资产管理体制。通过制定相关政策措施，进一步加强资产管理，取得了一定成效。
(一)建立资产统计体系，全面实施资产监控。
一是通过编报资产统计报表和资产清查报表，基本摸清了“家底”。按照实物量管理与价值量管理相结合的原则，资产统计报表要求各单位对房屋、土地、车辆、设备等各项资产的实物量和价值量进行全面、细致的盘点、清查，保证了家底常清。通过资产清查，盘盈入账的资产价值37。85万元；
二是按照统计报表和产权登记年度检查工作相结合的原则，资产统计报表在资产清查的同时，还要求对土地、房屋、车辆、设备等重点资产的产权、产籍进行详细清理、核实，从根源上解决产权不清现象，切实避免产权纠纷的发生；
三是按照静态管理与动态管理相结合的原则，资产统计报告要求详细披露本年资产特别是固定资产的增减变动情况，对未按规定程序配置和处置资产的行为要求有关单位及时予以纠正，纠正价值48。57万元；
四是按照资产管理与预算管理以及经营性资产收益情况进行监督，增强预算执行的严肃性，防止财政收入流失，提高财政精细化管理水平，同时也为今后加强资产配置预算编制审核打下坚实的基础。
(二)以促进有效使用为目的`，加强资产处置及其收益管理。加强资产处置及其收益监管，是确保国有资产有效使用和防止国有资产及其收入流失的重要环节。严格按程序办事，通过三项措施加强对资产处置及其收益的管理。
一是规范资产处置程序，杜绝了私自处置资产的行为。有效防止了国有资产的随意处置、低价买卖，确保实现了国有资产价值最大化；
二是强化经营性资产监管。对行政事业单位国有资产出租、出借和事业单位对外投资、担保活动等改变用途的行为，严格履行审批手续，鼓励盘活存量资产；
三是强化资产收益管理，防止财政收入流失。积极加强土地、房屋建筑物、车辆、通用专用设备等行政事业单位资产处置收入管理工作。
四、存在的问题：
当前，行政事业单位国有资产管理工作中，还存在不少问题急需研究解决。
(一)资产管理与预算管理脱节，影响了财政资金的使用效益。在当前实际工作中，资产管理与预算管理存在脱节的问题，不仅造成了资产重复购置、闲置浪费，而且也影响了财政资金的使用效益。一是资产购建预算与资产存量信息不对称，编制预算缺少信息支持。二是对资产购建预算的执行情况缺乏跟踪监督，在
一定程度上存在重分配、轻管理的现象。从实际情况看，有的单位没有按照预算规定的用途、标准、进度配置资产，严重削弱了预算管理的严肃性和政策性。
(二)资产管理与财务管理脱节，账实不符现象严重。资产管理是财务管理的基础。目前，相当一部分单位存在资产管理和财务管理脱节的现象，没有形成资产管理和财务管理相结合的管理机制。事前购置与财务资金计划脱节，事中使用、处置与财务会计处理脱节，事后资产统计与年终财务决算脱节，造成“家底不清”，账实不符，管理混乱。有的单位实物资产购置后，不及时办理财务入账手续。如：不少单位对新增固定资产特别是对上级调拨或捐赠等渠道无偿获得的固定资产未及时入账，形成账外资产。未在账房屋建筑物面积16068平方米、未在账交通运输工具24辆、未在账设备5878台(件)。
(三)资产处置存在随意性。近几年，资产的处置管理虽然得到加强和规范，但是还有相当一部分单位仍存在不按规定程序随意处置资产的情况。一方面有不少单位对规定限额内的自行处置资产事项，内部控制机制不健全，缺乏必要的内部审批程序，管理漏洞较大；另一方面有不少单位对于规定限额以上资产处置事项，未报经财政部门审批，擅自变卖、处置车辆，拆除、出让房屋，越权报废、调拨固定资产。
(四)经营性资产使用效益不高。利用好这部分资产，在一定程度上可以增强单位自我创收能力，缓解经费不足等问题。但由于缺乏有效的监管，这部分资产的运营中存在许多问题，主要表现在效益低下和对外投资潜在风险严重。
五、建议措施：
财政部两个《办法》的颁布实施，对于全面规范和加强行政事业单位国有资产管理，维护国有资产的安全和完整，提高国有资产使用效益，保障行政事业单位履行职能，具有重要意义。在当前和今后一个时期，要重点做好以下工作：
(一)健全各项管理制度，保障实施职能到位。财政部两个《办法》明确规定，今后各级财政部门是政府负责行政事业单位国有资产管理的职能部门。财政部门
要进一步强化行政事业资产管理，完善各项管理制度，充实业务管理人员，并在办公设备、业务经费等履行职能所需条件方面给予保障，确保资产清查、资产评估、信息网络平台建设等各项资产管理工作的顺利开展，使我县行政事业单位资产管理走上制度化、规范化轨道。
(二)积极推进资产管理与预算管理相结合，实施资产管理科学化。按照《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)、《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)，切实做到资产管理与预算管理、财务管理紧密结合，建立资产管理与财政改革相结合的配套机制。着重解决以下几个方面的问题，一是资产管理要与预算管理对接；二是资产配置要与部门预算对接；三是资产购置要与政府采购和国库集中支付对接；四是国有资产收益与“收支两条线”对接；五是会同有关部门、单位研究制定本级行政事业单位实物配置标准，尽快建立起资产管理与预算管理相结合的管理机制，逐步实现资产配置科学化；六是按照“因事制宜、阳光操作、市场运作”的原则，对不同类型的资产，推行不同的管理办法。按市场化取向，借助社会中介机构力量搭建平台，提高资产管理效益和质量，切实增加财政收入。对行政事业单位土地(由行政事业单位使用的已出让土地)、房屋、汽车和大项资产处置项目、经营性房屋公开招标、公开拍卖，资产处置收入全部缴存财政专户，实现财政统一管理，防止国有资产流失，增加财政收入。
(三)建立资产网络台账，实现资产动态管理。为彻底扭转行政事业单位以财务账代替固定资产账和没有固定资产账、“重钱轻物、重购轻管”的现象。
在建立固定资产总账与明细账和实物卡片的基础上按土地、房屋建筑物、一般设备、专用设备、文物和陈列品、图书和其他固定资产分门别类建立网络台账，做到总账与明细账相符，明细账与固定资产卡片相符，固定资产卡片与实物相符，实行网络管理。下一步，我们还要根据上级的要求，结合“金财工程”建设，建立起财政部门与主管部门和行政事业单位之间的全县国有资产动态管理信息平台，实现对资产的动态监管。
(四)改革行政事业单位资产管理体制。为进一步强化行政事业资产管理，借鉴外地经验，改革我县行政事业单位资产管理体制。将行政事业单位所占有的房产、地产全部收回，由县金财国有资产经营公司统一持有房产证和土地证。将行政事业单位所办经济实体和以其它方式所得收益收归县金财公司所有。将各行政事业单位占有的经营性资产，全部收归县金财公司统一经营，收益归政府所有。彻底改变各行政事业单位由于占有政府公共资源不同而造成的单位之间、部门之间苦乐不均的现象。
为全面规范和加强行政事业单位国有资产管理，提高行政事业单位国有资产使用效益，进一步推动财政预算管理制度改革，根据财政部《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》(财办[]51号)的规定，财政部决定度在全国行政事业单位进行清产核资。
2023年行政事业单位资产清查工作报告5根据《__市行政事业单位资产清查工作方案》(东财〔〕47号)和《关于在全市范围内开展行政事业单位资产清查工作的通知》(东财〔〕28号)文的要求，我们对本单位进行资产清查。现将有关资产清查情况报告如下：
一、资产清查基本情况
(一)本单位成立于X月，属于行政/事业单位，主管部门是__X，法定代表人是__X，法定地址为__X市__X，人员编制X人，在编干部职工人，实有人员(含临工)X人。单位主要职能为__X。
(二)工作基准日：本单位资产清查工作基准日是12月31日。
(三)资产清查工作范围
本次资产清查的工作范围是：本单位及未单独核算、与本单位合并填报报表的单位X个，分别为__X。
不列入此次清查范围，但由本单位填报有关数据单位__个，分别为__X。
(四)清产核资工作具体实施情况
1、本次清产核资工作的主要内容为：基本情况清理、帐务清理、财产清查、完善制度。
2、资产清查的组织工作。本单位成立了资产清查工作小组，统一组织实施本单位资产清查工作。小组成员包括：组长：，副组长：，成员：。
3、资产清查工作程序：(1)制定本单位资产清查工作方案，组织学习有关政策，研究工作报表，做好人员分工;(2)对本单位户数、编制和人员状况等基本情况进行全面清理。时间安排：3月日至月日;(3)进行帐务清理、财产清查，时间安排：月日至月日，组织人员输入固定资产电子卡并进行核对，时间安排：月日至月日;(4)导入资产清查报表，分析资产清查结果;(5)撰写资产清查工作报告，上报有关数据;(6)工作总结和完善单位资产管理方向制度。
4、其他工作情况
二、资产清查工作结果
(一)资产清查结果
通过对本单位12月31日会计报表及资产损益情况的清查，本单位资产总额账面值为元，清查值为元：负债总额账面值为元，清查值为元：净资产总额账面值为元，清查值为元。
(二)会计差错调整情况
截至12月31日，本单位会计账中资产总额账面值为元，资产清查报表中资产总额账面值为元，差额元，属于会计差错调整。具体情况为：。
三、重要事项说明
(一)资产损益及资金挂账情况;
本单位此次资产清查中，资产损失元，占资产账面值的%。主要包括流动资产损失元、固定资产损失元、对外投资(有价证券)损失元、无形资产损失元、其他资产损失及资金挂账等元;具体损失原因分别为。
(二)资产盘盈情况;
本单位此次资产清查中，资产盘盈元，占资产账面值的%。主要包括流动资产盘盈元、固定资产盘盈元、无形资产盘盈元、其他资产盘盈等元;具体盘盈原因及入账、计价情况分别为。
(三)关于土地使用权情况的说明;
(四)单位申报处理的资产损益。
本单位在此次资产清查中共申报处理资产损失元，申报处理的损失资产占单位资产总额账面值的%。其中流动资产损失元，固定资产损失元，对外投资损失元，无形资产损失元，其他资产损失元。
本单位在此次资产清查中共申报处理资产盘盈元，申报处理的盘盈资产占单位资产总额账面值的%。其中流动资产盘盈元，固定资产盘盈元，对外投资盘盈元，无形资产盘盈元，其他资产盘盈元。
四、资产清查工作中发现存在的问题及改进的措施
(一)存在的资产管理问题及产生的原因;
(二)存在的财务管理问题及产生原因;
(三)相应的改进措施;
五、备查材料
(一)单位度结转后资产负债表。
(二)土地、房屋建筑物产权证明资料(复印件)。
(三)土地、房屋建筑物分布、使用状况及经营情况书面说明材料。
(四)市审计局出具年度审计报告或委托社会中介机构审计报告。
(五)资产损益证据。单位申报的各项资产盘盈、资产损失和资金挂账，必须提供具有法律效力的外部证据、社会中介机构的经济鉴证证明和特定事项的单位内部证据。
1、具有法律效力的外部证据是指单位收集到的与本单位资产损益相关的具有法律效力的书面文件。主要包括：单位的撤销、合并公告及清偿文件;政府部门有关文件;司法机关的判决或者裁定;公安机关的结案证明;工商管理部门出具的注销、吊销及停业证明;专业技术部门的鉴定报告;保险公司的出险调查单和理赔计算单;企业的破产公告及破产清算的清偿文件;符合法律规定的其他证明等。
2、社会中介机构的经济鉴证证明是指社会中介机构按照独立、客观、公正的原则，对单位的某项经济事项出具的专项经济鉴证证明或鉴证意见书。社会中介机构包括：会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、专业鉴定机构等。
3、特定事项的单位内部证据是指单位对涉及资产盘盈、盘亏或者实物资产报废、毁损及相关资金挂账等情况的内部证明和内部鉴定意见书等。主要包括：有关会计核算资料和原始凭证;单位的内部核批文件及情况说明;资产盘点表;单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件或资料;因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明;相关经济行为的业务合同等。
2023年行政事业单位资产清查工作报告范文
根据《霍邱县财政局(国资委)转发财政部关于印发〈行政事业单位资产清查核实管理办法〉的通知》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：
一、单位基本情况
本单位成立于1992年2月，是行政单位，主管部门是霍邱县人民政府，法人代表占昌国。本单位人员编制32人，在编干部职工32人，实有人员32人，退休24人。单位主要职能为：落实国家政策，严格依法行政，发挥经济管理职能，加强政策引导，制定发展规划，服务市场主体和营造发展环境，搞好市场监管，大力促进社会事业发展，发展镇村经济、文化和社会事业，提供公共服务，维护社会稳定，构建社会主义和谐社会。
二、资产清查工作总体状况
(一)资产清查工作基准日
按照财政部的规定，我镇行政事业单位资产清查工作，统一以12月31日为基准日。
(二)资产清查范围
本镇机关及所属机关事业单位。
(三)资产清查工作组织实施情况
一是制定实施方案。在对国有资产清查工作进行认真调研的基础上，制定《潘集镇人民政府国有资产清查工作实施方案》，明确清查的范围、对象、内容、方法步骤及工作要求等。
二是成立领导小组。为保证清查工作扎实有序推进，镇成立国有资产清查工作领导小组，统一领导全镇国有资产清查工作。
三是召开动员会。召开各镇直机关单位主要负责人和相关人员参加的动员会，对国有资产清查工作进行全面部署。
(四)资产清查工作取得的成效及存在的问题
通过本次资产报表编报和资产管理，进一步规范了资产管理工作更有效地保护了国有资产。但在对资产的编报和管理中也发现了一些问题，出现了固定资产
盘盈、闲置现象，暴露出单位在资产管理工作中存在着一些不规范的地方，显示了日常管理工作不够扎实。
三、资产清查工作结果
通过本次国有资产清查，发现固定资产无盈亏，本单位国有资产概况：截至12月31日，单位国有资产总额为223万元其中：流动资产33万元，占14.8%;固定资产183万元，占82%;无形资产7万元，占3.2%。
四、资产清查暴露出来的单位资产、财务管理的问题及原因分析和改进措施
通过本次资产报表编报和资产管理，进一步规范了资产管理工作更有效地保护了国有资产。但在对资产的编报和管理中也发现了一些问题，出现了固定资产盘盈、闲置现象，暴露出单位在资产管理工作中存在着一些不规范的地方，显示了日常管理工作不够扎实。
五、加强资产管理工作的建议
我们将以本次资产报表编报和资产管理作为提高我单位资产管理水平的一个契机，进一步做好资产编报和管理工作。加强实物管理，针对资产报表编报和资产管理中发现的问题，作进一步地分析，完善相关制度，确保更有效地管理我单位的事业单位国有资产。
6月28日
2023年行政事业单位资产清查工作报告6根据《__区行政事业单位资产清查工作实施方案》、《北京市行政事业单位资产清查资金核实暂行规定》及资产清查工作的有关制度、政策，我单位已经按时完成资产清查的主体工作，(并经__X会计师事务所的资产清查专项审计—如经过审计写，否则不写)，现将有关资产清查的工作情况报告如下：
一、资产清查基本情况
(一)工作基准日
本单位资产清查工作基准日是7月1日
(二)工作起止日期
本单位于X月X日至X月X日期间进行了资产清查工作
(三)本单位资产清查范围
列入资产清查工作范围的__单位所属单位的户数、单位名称及单位性质：
(四)单位资产清查工作具体实施情况
应包括以下方面
1.资产清查的组织工作
2、资产清查工作程序等内容
3、其他工作情况
二、资产清查工作结果
(一)资产清查结果
应包括以下内容：通过对本单位7月1日会计报表及资产损溢情况的清查，本单位的汇总资产清查数为X元，汇总负债清查数X元，汇总净资产清查数为X元，1—7月汇总收入清查数为X元。
(二)单位清查出的会计差错调整情况
应包括以下内容：截止7月1日，本单位账面汇总资产总额为X元，此次资产清查中发现会计差错影响汇总资产总额减少(增加)X元，调整后汇总资产总额的资产清查基准数为X元。具体情况为：
(三)单位清查出的资产损溢及资金挂账情况
应包括以下内容：截止7月1日，本单位汇总资产总额的基准数为X元，此次资产清查中共清查出汇总资产损失(收益)__X元，清查出的汇总资产损失占汇总资产总额的基准数X%。汇总资产损失(收益)主要包括流动资产损失(收益)__X元、固定资产损失(收益)__X元、对外投资(有价证券)损失(收益)__X元、无形资产损失(收益)__X元、其他资产损失及资金挂账等__X元;具体情况为：
(四)单位申报处理的资产损溢
应包括以下内容：截止7月1日，本单位在此次资产清查中共申报处理汇总资产损失(收益)__X元，申报处理的汇总资产损失(收益)占汇总资产总额的基准数X%。
本次资产清查，本单位申报汇总资产损失(收益)__X元，其中流动资产损失(收益)__X元，固定资产损失(收益)__X元，对外投资损失(收益)__X元，无形资产损失(收益)__X元，其他资产损失(收益)__X元。
(五)经会计师事务所审计确认的资产损失(收益)——如有写，否则不写
应包括以下内容：
经审计，由x会计师事务所确认本单位申报的清查出的汇总资产损失(收益)共计__X元。具体为：
三、资产清查工作中发现的资产和财务管理中存在问题及有关改进措施
应包括以下方面
(一)存在的资产管理问题及产生原因
(二)存在的财务管理问题及产生原因
(三)相应的改进措施
2023年行政事业单位资产清查工作报告一、系统登录
1)打开浏览器(建议使用IE，或者资产专用的火狐浏览器)在地址栏输入资产管理信息系统的网址
二、单位初始
1)单位基本信息维护
注意：行政单位是按照单位基本性质来判断报表该填写在哪一行;而事业单位则是由所属行业来判断报表填写在哪一行。
2)部门管理
1、新增部门
选择需要新增部门的上级部门--在输入框中输入部门代码，部门名称—
注意：新增的时候，第一步需要先选择需要添加部门的上级部门，然后再点击新建
2、删除部门
系统中删除部门之前，需要把该部门的人员清空，并且把引用到该部门的卡片通过卡片变动把卡片引用到其他部门，让这个部门引用为空，才可以删除成功。
3、修改部门
首先点击需要修改的部门，然后修改部门信息，3)人员管理
1、新增人员
第二步：在部门的树形结构下，点击需要新增人员的部门-在人员信
2、删除人员
系统中删除人员之前，需要把关联到该人员的卡片通过资产卡片变动使其关联到其他人员之后，该人员的引用为空，才可以删除成功。
操作步骤：点击人员所在的部门，在人员列表框中选择需要删除的人员，点击《资产清查工作报告》
2023年行政事业单位资产清查工作报告__县财政局:
为规范行政事业单位国有资产监督管理,确保我县行政事业单位资产清单工作顺利开展,县政府、县财政局于3月23日召开了全县行政事业资产清查动员暨培训会议，对清查工作进行了安排部署及培训。根据县政府、县财政局的要求、《云南省财政厅转发财政部〈行政事业单位清查暂行办法〉的通知》的相关制度、政策，我乡已完成资产清查的主体工作，基本数据已上报，现将有关清查的工作情况汇报如下：
一、资产清查工作总体状况分析
(一)资产清查工作准备阶段
根据县政府、县财政局要求，在资产清查动员暨培训会议结束后，乡三班子领导即刻召集各站所负责人，召开了乡政府及各站所资产清查会议，对全乡资产清查工作的各个环节都做了详细的安排部署，并成立了由政府乡长任组长，财政所长任副组长，各站所负责人为成员的领导小组，于4月10日报县财政局资产
清查办公室。由乡财政所参加培训人员为主，组织各站所财务人员对清查范围、要求进行讲解、培训。自此，全乡资产清查工作进入了摸清家底、数据收集的准备阶段。
(二)资产清查工作基准日及清查范围、内容
根据要求本次资产清查工作的基准日为12月31日；清查范围包括：忙丙乡除九个村委会以外财政供养的各个单位(乡政府、农经站、文化站、水利站、财政所、林业站、农村综合服务中心、计生服务站)。内容包括：①清查范围内各单位的基本账户清理，对不再用、不可用、违规开户的账户按相关程续进行销户处理；②对清理范围内各单位的户数、编制和人员状况全面清理；③对各单位包括现金、银行存款、暂存款、暂付款在内的财务等进行核对、清查；④对清查范围内各单位的各项资产(主要是指固定资产)进行清理、核对、查实。
(三)资产清查全体实施情况
忙丙乡资产清查工作主要分两个部分：一是行政单位资产清查，主要是指政府资产清查(农经站、文化站、水利站固定资产纳入政府清查范围)；二是事业单位资产清查即属财政供养的其他单位(财政所、计生服务站、林业站、农村综合服务中心、农经站、文化站、水利站)。1、单位户数、人员编制清查。根据镇编办字〔〕12号文件《__县机构编制委员会办公室关于核定__县乡镇机关和事业单位人员编制的通知》核定的行政单位和事业单位人员编制数，对乡政府行政人员及工勤人员、各站所事业专技人员及事业工勤人员进行核对、查实；2、根据账户管理的相关规定，通过乡农村信用合作社，对各单位在用的账户进行全面清理；3、密切配合乡财政所，对各单位的现金、银行存款、暂存款、暂付款等财务进行全面核对、清查；4、由乡财政所统一印发各类固定资产清查卡片，分发各单位财务人员清查、核对、收集、整理，经站所负责人审核后，报乡财政所录入固定资产卡片系统。
二、资产清查工作结果
(一)行政单位资产清查结果。1、账户清查。通过对乡政府基本在用账户进行清查，无违规账户；2、人员编制清查。根据县编办字〔〕12号文件，忙丙乡行政编制25人(其中：乡政府24人，乡财政所1人)，工勤编制3人，忙丙乡实有行政人员23人，工勤人员4人(工勤超编1人)，共计27人；3、财产清查。截止12月31日止，忙丙乡政府资产类现金账面数为404770.78元，银行存款账面数为71601.28元，无清查变动数。暂付款账面数2267887.07元，由于年限过长、借款人调出、死亡等原因，不可能收回的款项22272.61元已在清查减少栏内冲销，清查数为2245614.46元。固定资产账面数899453.99元，由于部分资产属赠予资产，清查后，按市估价，盘盈固定资产29100元，固定资产清查数为928553.99元。负债类暂存款账面数为1260830.39元，固定基金899453.99元，结余1483428.74，至清查基准日止，无清查变动数。行政单位资产清查数3643713.12元等于负债清查数3643713.12元。(二)事业单位资产清查结果。1、账户清查。通过各站所在用账户进行清查，无任何违规或闲置账户。2、人员清查。根据县编办字〔〕12号文件，忙丙乡共核定事业编制36人。经过清查，忙丙乡共有事业人员23人(其中：事业推公人员3人，事业工勤人员1人，事业专技人员19人)，其它人员(临时工)19人，事业单位实有人数52人。3、财务清查。至清查基准日为止，忙丙乡事业单位资产类现金账面数为32192.17元，银行存款63877.47元，其他应收款账面数194993.11元，无清查变动数。固定资产账面数为1278561.41，事业单位多属上级指导单位，部分资产属上级配备或赠送，出现固定资产盘盈47422元，清查数为1325983.41元，资产类清查数为1569624.16元。负债类其他应收款账面数为203250.86元，事业基金为70711.45元，固定基金1278561.41元，专用基金17100.44元，无清查变动数，负债类清查数为1569624.16元。
三、存在的问题及相关措施
(一)经过清查，忙丙乡政府按照县编委办核定的编制数，人员总数已饱和，但出现了工勤编制超编，行政编制未满、事业单位占编等问题。为保证各单位总
体效率不断提高，合理用人，应着重考虑人员的配备问题，加强对临日工的骋用、管理，做到各负其责、各占各编。
(二)行政及事业单位暂存、暂付、应收、应付款仍占资产负债的一定比例，严重影响财务正常运转。各单位财务人员应不断加强账务处理能力，全力配合乡财政所，每月定时对暂存、暂付、应收、应付款进行清理、收、付及相关账务处理。
(三)通过清查，部分单位出现了固定资产盘盈、闲置现像，固定资产作为一项重要的资产，应加强对其的管理、使用，不断提高单位效益。对外界赠予、配备的部分资产，应报乡财政所备案，按市估价，以全面掌握各单位总体资产概况。
篇九：行政事业单位内部审计报告
2023年度地区(部门)行政事业单位内部控制报告〔参考范文〕
一、组织开展内部控制建立与施行工作的总体情况
〔一〕本地区(部门)对内部控制建立与施行工作的组织情况。
1、由秘书科起草《XXX农业综合开发办公室行政事业单位内部控制工作的通知》，报请办党组批准后，按方案部署落实内控标准工作。
2、由秘书科牵头，组织召开农创办内部控制标准施行联席领导小组协调会，专题讨论施行，明确职责分工，沟通相关情况，部署相关工作。
〔二〕本地区(部门)对内部控制建立与施行工作的发动情况。
专题召开我办内部控制根底性评价发动培训大会，由主任部署全局内部控制根底性评价工作的贯彻落实工作，并认真学习内部控制的相关知识。培训范围包括：办机关相关业务科室和相关人员。
〔三〕本地区(部门)对内部控制建立与施行工作的部署情况。
1、根据文件精神，结合我办实际，考虑行政事业单位管理差异实际情况，研究确定内部控制农业综合开发资金监视管理的制度，保障工程资金及时、足额、平安发放到位。
2、加强专业技术指导，我办内控标准施行联席领导小组通过调研、座谈、经历交流等多种方式与施行单位沟通有关情况，研讨有关问题，开展内控建立工作。建立定期工作监视检查，对内部控制标准贯彻施行工作做出统筹安排和详细部署。
3、全面系统分析^p我办经济活动风险。首先要针对内部控制的要求、调查分析^p，归纳内部控制各项管理要求和风险点；要全面梳理管理流程和业务流程风险，根据我办业务特点查找风险点，并从各个业务所面临的内外部环境入手，运用多种手段进展风险的定性和定量评估。对已经识别的风险要进展定性分析^p、定量分析^p和风险排查，确定风险等级，制定出相应的应对措施和整体策略。
4、建立健全我办各项内部控制制度与措施。根据确定的风险点、风险等级和风险应对策略，组织相关人员修改完善工作流程和经济业务流程，提出风险管控措施，固化信息系统和流程。
5、有效保证内部控制管理制度贯彻执行。明确各个岗位和有关工作人员的分工和责任，对内部控制管理制度的执行结果进展考核和奖惩，重点强调"一把手"的执行力，形成完善的内部控制执行机制，及时研究执行中的问题，完善应对措施。
〔四〕所属单位的落实及执行情况等。
1、加强内控制度的监视与评价。充分利用廉政风险防控机制和内部审计、财政监视检查结果等情况，由我办纪检监察部门牵头定期开展我办内部控制标准监视检查和自我评价工作，认真整改，每年至少开展一次自我评价，并提交自我评价报
告。内控领导小组应当专题对自我评价报告进展研究，责成相关部门进展整改。整改结果应当作为自我评价报告的组成局部。
2、农创办内部控制领导小组将及时进展总结，查找缺乏，提出下一步工作意见，确保内部控制全面顺利施行。
二、组织开展内部控制工作的主要方法、经历和做法
〔一〕地区〔部门〕层面工作协调机制的建立情况。
建立联席工作机制，由秘书科牵头，纪检监察、会同计财科、工管科成立行政事业单位内部控制标准施行联席领导小组。联席领导小组负责内部控制贯彻施行工作做出统筹安排和详细部署，随时掌握有关情况和存在问题，及时加以协调解决，将内控标准列入廉政风险防控、单位考核和审计检查范围，进步有效施行的执行力。
〔二〕地区〔部门〕层面组织开展内部控制工作的工作方案。
为贯彻落实中央、省、市相关文件要求，推动我办行政事业单位开展内部控制工作，进步行政事业单位管理才能，加强廉政风险防范，现就市农业综合开发办公室施行行政事业单位内部控制工作提出以下方案。
1、重要意义
〔1〕施行内控标准是落实十八届三中全会精神的重要举措。《关于全面深化改革假设干重大问题的决定》明确指出，要深化行政体制改革，坚持用制度管权、管事、管人，让人民监视权利，把权利关进制度的笼子里，构建决策科学、执行坚决、监视有力的权利运行体系。施行内控标准就是发挥制度笼子的作用，利用完善的内部控制制度限制权利的滥用，减少自由裁量权的空间和余地，有效建立健全权利运行的制约和监视体系。
〔2〕施行内控标准是促进党的群众道路教育理论活动整改落实的长效机制。解决四风方面的突出问题，检验群众道路活动的实际效果，关键是把握制度建立工作重点。施行内控标准就是将各相关制度梳理整合，统筹考虑，强化考核监视，确保制度落实，形成群众道路活动的长效机制。
〔3〕施行内控标准是推进财政标准化、科学化、信息化管理的积极理论。为满足农业综合开发开展的需要，要求农业综合开发财务工作必须标准管理。内部控制标准通过制定制度、施行措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建立工程管理以及合同管理等主要经济活动的风险控制。施行内控标准可以有效保障单位业务稳健高效运行，确保财务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完好。施行内控标准必将对提升财务管理的程度、进步财政资金的使用效益、促进财务管理的标准化、科学化和信息化起到积极的促进作用。
2、原那么和目的〔1〕工作原那么
1．全面性原那么。内控标准应当贯穿我办经济活动的决策、执行和监视，全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。
2．重要性原那么。在全面控制的根底上，内控标准应当关注我办重要经济活动的重大风险，针对我办的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。
3．制衡性原那么。内控标准应当在我办内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成互相制约和互相监视的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。
4．适应性原那么。内控标准应当符合国家有关规定和农业综合开发的实际情况，并随着外部环境的变化、农业综合开发工程的调整和管理要求的进步，不断修订和完善内部控制体系。
〔2〕工作目的我办应通过施行内控标准，梳理流程、健全制度、施行措施、完善程序，根本建立以防范风险管控为核心，以控制手册和根底评价标准为主体，以内部管理为根底，外部监管部门积极引导，全员参与、全业务覆盖、全过程监控的内部控制施行体系，实在增强我办的内部管理程度和权利运行机制，行政事业单位内部控制目的应与我办总体目的相一致，详细包括五个方面。
1．合理保证我办经济活动合规合法，有效标准我办预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建立工程、合同控制等各类经济活动。
2．合理保证我办资产平安和使用有效，坚持所有权与使用权相别离的原那么，确保资产的平安完好和有效使用。
3．合理保证我办财务信息真实完好，强化财务信息分析^p和结果运用，为外部监管和内部管理提供信息支持。
4．有效防范舞弊和预防____，科学运用内部控制的原理和方法，强化内部监视，建立反____、反舞弊的长效机制。
5．进步工作的效率和效果。
三、工作安排
〔一〕政策制定阶段
1．由秘书科起草《吉安市农业综合开发办公室行政事业单位内部控制工作的通知》，报请办党组批准后，按方案部署落实内控标准工作。
2．由秘书科牵头，组织召开农创办内部控制标准施行联席领导小组协调会，专题讨论施行，明确职责分工，沟通相关情况，部署相关工作。
3.专题召开我办内部控制根底性评价发动培训大会，由主任部署全局内部控制根底性评价工作的贯彻落实工作，并认真学习内部控制的相关知识。培训范围包括：办机关相关业务科室和相关人员。
〔二〕组织施行阶段
1．根据文件精神，结合我办实际，考虑行政事业单位管理差异实际情况，研究确定内部控制农业综合开发资金监视管理的制度，保障工程资金及时、足额、平安发放到位。
2．加强专业技术指导，我办内控标准施行联席领导小组通过调研、座谈、经历交流等多种方式与施行单位沟通有关情况，研讨有关问题，开展内控建立工作。建立定期工作监视检查，对内部控制标准贯彻施行工作做出统筹安排和详细部署。
3、全面系统分析^p我办经济活动风险。首先要针对内部控制的要求、调查分析^p，归纳内部控制各项管理要求和风险点；要全面梳理管理流程和业务流程风险，根据我办业务特点查找风险点，并从各个业务所面临的内外部环境入手，运用多种手段进展风险的定性和定量评估。对已经识别的风险要进展定性分析^p、定量分析^p和风险排查，确定风险等级，制定出相应的应对措施和整体策略。
4、建立健全我办各项内部控制制度与措施。根据确定的风险点、风险等级和风险应对策略，组织相关人员修改完善工作流程和经济业务流程，提出风险管控措施，固化信息系统和流程。
5、有效保证内部控制管理制度贯彻执行。明确各个岗位和有关工作人员的分工和责任，对内部控制管理制度的执行结果进展考核和奖惩，重点强调"一把手"的执行力，形成完善的内部控制执行机制，及时研究执行中的问题，完善应对措施。
〔三〕监视检查阶段
1．加强内控制度的监视与评价。充分利用廉政风险防控机制和内部审计、财政监视检查结果等情况，由我办纪检监察部门牵头定期开展我办内部控制标准监视检查和自我评价工作，认真整改，每年至少开展一次自我评价，并提交自我评价报告。内控领导小组应当专题对自我评价报告进展研究，责成相关部门进展整改。整改结果应当作为自我评价报告的组成局部。
2．农创办内部控制领导小组将及时进展总结，查找缺乏，提出下一步工作意见，确保内部控制全面顺利施行。
四、工作要求
〔一〕高度重视
建立联席工作机制，由秘书科牵头，纪检监察、会同计财科、工管科成立行政事业单位内部控制标准施行联席领导小组。联席领导小组负责内部控制贯彻施行工作做出统筹安排和详细部署，随时掌握有关情况和存在问题，及时加以协调解决，将内控标准列入廉政风险防控、单位考核和审计检查范围，进步有效施行的执行力。
〔二〕统筹协调
根据市财政局开展内控标准贯彻施行工作要求，结合我办管理工作特点，我办专门成立内控标准施行协调工作小组，秘书科负责内控标准施行工作机制完善、政策制定、宣传培训、指导答疑等工作；各业务科室负责行政事业单位内控标准施行情况日常催促管理，并将内控标准施行工作与部门预算管理严密结合，内控标准贯彻施行情况进展监视检查。
〔三〕地区〔部门〕层面的内部控制评价与监视情况。
1.加强内控制度的监视与评价。充分利用廉政风险防控机制和内部审计、财政监视检查结果等情况，由我办纪检监察部门牵头定期开展我办内部控制标准监视检查和自我评价工作，认真整改，每年至少开展一次自我评价，并提交自我评价报告。内控领导小组应当专题对自我评价报告进展研究，责成相关部门进展整改。整改结果应当作为自我评价报告的组成局部。
2．农创办内部控制领导小组将及时进展总结，查找缺乏，提出下一步工作意见，确保内部控制全面顺利施行。
〔四〕在组织本地区〔部门〕所属单位建立与施行内部控制的过程中总结出的经历、做法等。
根据市财政局开展内控标准贯彻施行工作要求，结合我办管理工作特点，我办专门成立内控标准施行协调工作小组，秘书科负责内控标准施行工作机制完善、政策制定、宣传培训、指导答疑等工作；各业务科室负责行政事业单位内控标准施行情况日常催促管理，并将内控标准施行工作与部门预算管理严密结合，内控标准贯彻施行情况进展监视检查。
五、开展内部控制工作获得的成效
〔一〕本地区〔部门〕在内部控制意识及管理程度上的整体成效。
建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括8个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质才能，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监视评价。
〔二〕本地区〔部门〕在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建立工程管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立与施行内部控制后获得的整体成效。
梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管理、经费收支管理、政府采购管理、以及资产管理等业务模块，在规章制度方面，梳理制度文件，汇编成册。
〔三〕本地区教育、医疗和科研行业在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建立工程管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立与施行内部控制后获得的整体成效。
通过信息化对制度和流程进展"固化"。要保障内控真正落地，信息化是施行内控的最重要手段。我单位在信息系统建立中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进展"固化"并到达常态化，真正实现从"人治"管理向"法治"管理和科学管理的转变。
〔四〕本地区〔部门〕在内部控制评价与监视中获得的整体成效。
通过信息化对制度和流程进展"固化"。要保障内控真正落地，信息化是施行内控的最重要手段。我单位在信息系统建立中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进展"固化"并到达常态化，真正实现从"人治"管理向"法治"管理和科学管理的转变。
六、下一步工作方案
〔一〕本地区〔部门〕拟采取的进一步推进内部控制工作的方案，一般应包括工作方案中工作的牵头单位或部门、相关时间规划、拟实现的阶段性目的及实现各阶段性目的的工作方案等内容。
展战略，有助于进一步提升管理程度，夯实开展根底，为可持续开展提供强有力支持。
2、会计根底工作较为薄弱，会计人员综合素质不高，有的单位会计人员是一岗多职，岗位之间没有起到互相牵制、互相监视的作用;3、监视考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够;4、无视内部会计控制制度与考核挂钩的监视机制，形成重考核，轻内部会计控制的现象;5、内部控制环境受其上级部门影响比拟大。
八、典型案例
本地区〔部门〕按单位类别〔行政单位、教育事业单位、科学事业单位、文化事业单位、卫惹事业单位、其他单位〕推荐可复制、可推广的行政事业单位内部控制建立与施行典型案例，包括单位名称及案例名称，以上六种类型单位的案例每类不超过3家。
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