大新县总工会机关财务管理制度为了加强财务管理，严肃财经纪律，促进财务工作制度化、规范化、科学化管理，特制定本财务管理制度。一、工会预算管理（一）坚持预算编制的科学性，预算编制既要体现工会的工作任务，又下面是小编为大家整理的【工会制度】大新县总工会机关财务管理制度（精选文档）,供大家参考。
大新县总工会机关
财务管理制度
为了加强财务管理，严肃财经纪律，促进财务工作制度化、规范化、科学化管理，特制定本财务管理制度。
一、工会预算管理
（一）坚持预算编制的科学性，预算编制既要体现工会的工作任务，又要考虑实际需要和财力的可能，要将有限的工会经费主要用于为职工群众服务和为帮扶困难职工群众办实事上，用于工运事业发展上。
（二）坚持预算执行的严肃性，对已核准的预算，原则上不追加，如因特殊情况需增加开支的，必须按照规定的程序报批。
（三）坚持预算管理的合法性，本级工会预算必须经过同级经审会和全委会审查通过，报市总工会批准后方可执行。
（四）坚持收入分配的合理性，优化支出结构，在预算支出的安排上，要结合工会的重点工作，按照工会工作的实际需要和财力，把资金用在刀刃上，合理安排经费支出，促进工运事业的发展。
二、工会现金、银行支票管理
（一）现金收入必须开县总工会统一购置发票、经费收缴发票，并当日入帐，当日送存银行，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。
（二）出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得超过银行核定的现金库存限额，不得“坐支”现金或“白条”抵库，本级经审组织和上级工会财务人员对现金的库存情况有权进行检查。
（三）不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替代其他单位或个人套取现金。
（四）、现金支付必须符合中国人民银行《现金管理暂行条例》规定的使用范围，不足转帐金额起点的零星开支可采用现金支付，本县内采用转帐支票结算，外地区采用银行信汇、电汇或银行汇票结算。
（五）领用空白支票必须填上时间、用途和限额，并办理领用审批和登记手续，支票签发后，应在五日内向财务办理报销手续。
（六）不得签发空头支票或远期支票，不得填写假用途，不得将支票交给销货单位代为签发，不得出租、出借银行帐户。
（七）实行钱帐分管制度，非出纳人员不得兼管现金收付业务和现金保管业务，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。
（八）必须做好现金和银行支票的保管工作。对盖好印鉴的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。
（九）定期做好银行存款对帐、余额调节表，及时清理未达帐项。
三、工会收款收据管理
（一）由财务会计专人负责收款收据的购买、保管、登记、缴交、检查等事项。应设置专用登记簿，如实进行购、用、存记录。
（二）出纳使用的收据应向会计领用，会计应在专用登记簿上注明领用收据的日期、收据号码和本数，由出纳在“领用栏”签字，并做好保管工作。
（三）严禁私自购买、借用、代开、套开、撕毁收据。
（四）填开收据时应按照顺序整份复写，项目填写要齐全，字迹要清楚，不得涂改或超票面限额使用，不得拆本分散使用，作废的收据必须全份保存，并注明“作废”字样，不得私自销毁。
（五）出纳收到现金或银行转账款项时，应在开出收据时在“存根联” 上盖“现金收讫”或“记账联”上盖“转账收讫”章。
（六）出纳必须于每月底对收据的使用情况进行清理；收据领用人工作变动时，必须把其领用的全部收据收回核销。
（七）对整本用完的收据，应及时交给会计审核注销。
（八）已盖好章的空白收据丢失，应及时报告领导，并登报声明作废。
（九）收款收据存根保管期限五年，期满后按会计档案管理规定销毁。
四、工会财产管理
（一）财产管理范围：1.固定资产：凡一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，且使用年限在一年以上的为固定资产。对单价虽不足500元，但使用年限在一年以上的大批同类财产，应按固定资产管理。2.低值易耗品：单价在固定资产起点以下、耐用时间在一年以上或单价在固定资产起点以上，耐用时间在一年以下的作为低值易耗品管理。
（二）财产购置：1.购置财产根据批准的年度预算执行，年初无预算而临时急需的财产，应作追加预算报上级工会审批后方可购买。2.属专控商品必须办理控办审批手续后方可购置。 3.购置固定资产原则上应有两人以上，购买时要货比三家，保证质量。 4.购置财产必须由保管人员验收，并根据发票填写“入库单”一式二联，第一联由保管员留存入账，第二联及发票送会计报销登账。
（三）财产建账：1.财务设立固定资产明细账和低值易耗品备查簿，以价值核算为主。固定资产分为六类：房屋及建筑物；专用设备；一般设备；文物和陈列品；图书；其他固定资产。2.财产管理设立财产实物数量账，以实物数量核算为主，按照财产分类目录进行编号登记，掌握财产分布情况及变动情况。 3.设立财产登记卡，坚持“按物设卡、物卡相符、物移卡随”的原则，做到账卡物相符。
（四）财产管理要求：1.所有财产均由领导指定专人负责财产管理，任何人不得随意侵占、挪用工会财产。 2.财产按工作需要分配使用，并办理领用登记手续，不得自行交换、移动。 3.财产使用要爱护公共财产，对因管理不善或失职而造成的财产丢失和损坏，应负赔偿责任。 4.财产内部调拨、赠送、变卖、报废、报损等必须履行严格报批手续。由财产管理部门书面申报，填制有关表格，经审核按规定报领导或上级工会审批后方可处理。5.年终，保管员和财务组织开展财产清查盘点工作。对财产盈亏情况应编制《财产清查盘点盈亏情况表》，并附文字说明，报领导审批后进行处理。
五、工会费用支出报销审批
1.实行“一支笔”审批制度及原则。实行由分管财务工作的主席“一支笔”审批制度，工会的所有财务收支，都由本级工会财务部门审核报批，接受工会财务的监督管理。财务部门对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的有权拒绝报销。 2.报销凭证要求：原始凭证必须内容完整；购买物品必须取得正式发票，并盖有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，业务内容必须填写清楚，品名不能笼统，大小写金额必须一致，不得有涂改、刮擦等现象；报销附件要齐全；如会议报销必须附会议通知文件和参加会议人花名册。3.报销审批手续和程序：由经办人填制“工会费用支出报销单”，并在原始单据上签字，购置物品的必须有证明人或验收（保管）人签章；送会计审核；报分管财务主席审批；出纳办理付款手续。出纳付款时还要进行复核把关，主要复核报销凭证有无会计和主席签字，附件单据有无遗漏，并在报销凭证上盖“现金付讫”或 “转账付讫”章；有关人员签字必须用钢笔，不得用圆珠笔或铅笔。
六、工会报表管理
会计报表要求做到报送及时、内容完整、数字准确、报表种类齐全。每年报表要严格进行审批，并建立财会档案。
七、工会财务民主管理制度
主席办公会要定期研究财务工作，发挥主席办公会集体决策作用。发挥经费审查委员会的审查监督作用。年度预决算和重大开支项目要经过经审会的审查批准，财务部门要定期分析财务收支情况，向经审会汇报，对经审会提出的问题要认真改正，做到件件有回音，事事有着落。
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