下面是小编为大家整理的2全市国有企业负债情况清查工作报告及报表编制说明【优秀范文】,供大家参考。
毕节市国有企业负债情况清查工作 报告及报表编制说明
按照《中共贵州省委办公厅、贵州省人民政府办公厅关于开展全省国有企业基本情况清查工作的通知》（黔办发电〔2021〕10 号）要求，毕节市委政府领导工作部署，为使各地区、各部门、各单位规范编制国有企业基本情况清查报告和报表，制定本编制说明。
一、编制形式 4 月 21 日前，报送至市债务办的材料为：
《××××（单位名称）关于全市（州、所属）国有企业负债情况清查工作情况的报告》及 2 个附件，分别为《贵州省国有企业负债情况汇总表》《贵州省国有企业负债情况明细表》。
上述材料以正式公文形式报送。各县（区）和乡（镇）国有企业清查结果经本级党委、政府主要负责同志签字并加盖公章后，于 4 月 21 日前逐级汇总上报至市债务办。市级党政机关所属国有企业债务清查结果经本单位主要负责同志签字并加盖公章后，于4 月 21 日前报送至市债务。
二、填报主体、范围、内容及口径 （一）本次国有企业基本情况清查工作的基准日为 2020 年12 月 31 日，表中指标填列时间范围为 2020 年 12 月 31 日时点数
— 2 — 或 2020 年累计发生数。
（二）报表填报范围和对象为市、县（区）、乡（镇）三级在境内外具有法人资格、独立核算的所有国有及国有控股企业（含金融企业），实行企业化管理的事业单位。
（三）填报表格包括《贵州省国有企业负债情况汇总表》（附件 1）和《贵州省国有企业负债情况明细表》（附件 2）。
（四）报表指标为企业 2020 年会计决算数据，集团性企业下属子公司分开进行填报。
（五）各县（区）、乡（镇）党委和政府，市级党政机关和事业单位是报表填报工作的责任主体，负责本县（区）、本部门、本单位所属国有企业基本情况报表的填报、审核和汇总工作。
（六）本表要求填报单位对所辖（所属）企业逐户列示。
三、报表指标解释与填报说明 （一）《贵州省国有企业负债情况汇总表》。
贵州省国有企业负债情况汇总表
编制单位：
单位：万元 市（州）
县（市、区）
企业名称
企业所属集团公司名称
截至 0 2020 年末债务余额
本金到期情况
2021 年应付利息金额 额 备注 合计
政府债务转贷企业偿还的债务
纳入政府隐性债务统计的债务
需政府关注的债务
其他债务
2021年 年 2022年 年 2023年 年 2024年 年 2025年 年 2026 年及以后
制表人：
审核人：
单位负责人：
填报日期：
1.市（州）：企业所属市州，毕节市。
2.县（区）：企业所属县区名称，如：七星关区、大方县等。市/州属企业为**市/州本级，如：市本级。市属企业为“市本级”。
3.企业名称：填报企业全称。
4.截至 2020 年末余额：到 2020 年底，尚未清偿的债务余额。
（1）合计：“政府债务转贷企业偿还的债务”、“纳入政府隐性债务统计的债务”、“需政府关注的债务”、“其他债务”。
— 4 — （2）政府债务转贷企业偿还的债务：经 2014 年清理甄别认定，已纳入政府债务管理但转贷给企业，由企业偿还且尚未清偿的债务。相关情况由企业报至本县区债务办，并由县区债务办核对无误后统一报送市债务办。
（3）纳入政府隐性债务统计的债务：经 2018 年 10 月清理甄别，纳入财政部监测系统且尚未清偿的政府隐性债务。相关情况由企业报至本县区债务办，并由县区债务办核对无误后统一报送市债务办。
（4）需政府关注的债务：地方政府未承诺偿还或提供担保，但当债务人出现偿债困难时，为维护社会稳定、防范系统性风险，政府可能给予一定救助的债务。如：企业举借的债务但由政府及其部门统筹使用的；企业举借的债务直接用于公益性项目建设的；企业举借的债务帮助偿还隐性债务本息的；政府通过委托企业代建、BT 等方式，用于政府投资项目建设。此类债务需由本地债务办审核把关后填报。
（5）其他债务：企业根据自身发展需要，按市场化行为举借的、由企业自负盈亏的债务。如经营酒店、发展产业等。
5.本金到期情况：分年度填列举借债务，约定分年度（2021年、2022 年、2023 年、2024 年、2025 年、2026 年及以后）应偿还的债务本金额度，所有年份到期金额之和与 2020 年末债务余额相同。
6.2021 年应付利息金额：有息负债的每笔债务在 2021 年的应付利息，不需付息的不填。
注：整表都是以万元为单位。
（二）《贵州省国有企业负债情况明细表》。
贵州省国有企业负债情况明细表
制表人：
审核人：
单位负责人：
填报日期：
单位：万元 市（州）名称
县（市、区）名称
企业名称
企业所属集团公司名称
行业分类
企业类型
企业主管部门
债务项目名称
债务项目类型（债务资金用途）
债务编码
债务类别
债务资金来源类型（债权类型）
协议约定利率
融资期限（月）
债权人类型
债权人全称
截至2020 年 年末余额
本金到期情况
2021 年应付利息金额 额 备注 2021年 年 2022年 年 2023年 年 2024年 年 2025年 年 2026年 年及以后
备注：1.企业名称、行业分类、企业类型需与《国有企业基本情况明细表》对应一致。
2.债务类别：政府债务转贷企业偿还的债务、政府隐性债务、需政府关注的债务、其他债务。
3.债务资金来源类型：固定资产贷款、流动资金贷款、企业债券、中期票据、公司债券、信托、融资租赁、私募、资管计划、应付工程款、其他应付款、向企业和个人借款等。
— 6 —
4.债权人类型：商业银行、政策性银行、非银行业金融机构、个人、不特定投资者、企业等
5.填报数据须经本级债务办核对一致。
1.市（州）名称：企业所属市州，为毕节市。
2.县（区）名称：企业所属县区名称，市属企业为市本级。
3.企业名称：填报企业全称。
4.行业分类：依据国家标准《国民经济行业分类》（GB/T4754－2017），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“大（小）类”划分填列，主要包括以下分类：
A、农、林、牧、渔 B、采矿业 C、制造业 D、电力、热力、燃气及水生产和供应业 E、建筑业 F、批发和零售业 G、交通运输、仓储和邮政业 H、住宿和餐饮业 I、信息传输、软件和信息技术服务业 J、金融业 K、房地产业 L、租赁和商务服务业 M、科学研究和技术服务业
N、水利、环境和公共设施管理业 O、居民服务、修理和其他服务业 P、教育 Q、卫生和社会工作 R、文化、体育和娱乐业 S、公共管理、社会保障和社会组织 T、国际组织 5.企业类型：国有企业（不含融资平台公司）、融资平台公司。融资平台公司是指由地方政府及其部门和机构等通过财政拨款或注入土地、股权、等资产设立，承担政府投资项目融资功能，并拥有独立法人资格的经济实体。
6.企业主管部门：企业主管部门。
7.债务项目名称：使用债务资金的项目名称。
8.债务项目类型（债务资金用途）：债务资金的具体投向，债务项目的具体分类，如铁路干线、火车站等，填列时需按下表名称正确填列，如：0101 铁路干线。
债务项目类型（债务资金用途）
01 铁路(不含城市轨道交通)
0101 铁路干线
0102 火车站
— 8 —
0103 铁路沿线拆迁
0199 其他铁路 02 公路
0201 政府收费高速公路
0202 政府收费一级公路
020201 收费一级公路
020202 非收费一级公路
0203 二级公路
0204 农村公路
0210 企业收费高速公路
0211 免费一级公路
0299 其他公路 03 机场 04 市政建设
0401 地铁等城市轨道交通
0402 市政道路
0403 市政桥梁
0404 公用事业
040401 供水
040402 供气
040403 供热
040404 供电
040405 公交
040406 污水处理
040407 垃圾处理
0405 地下管线
040501 地下管廊
040599 其他地下管线
0406 停车场
0407 产城融合项目
0499 其他市政建设 05 土地储备 06 保障性住房
0601 廉租房
0602 公共租赁住房
0603 经济适用房
0604 棚户区改造
0699 其他保障性住房 07 生态建设和环境保护
0701 污染防治
0702 自然生态保护
0703 能源综合利用
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0799 其他生态建设和环境保护 08 政权建设
0801 党政办公场所建设
0802 公共安全部门场所建设
0899 其他政权建设 09 教育
0901 义务教育
0902 普通高中
0903 普通高校
0904 职业教育
0905 学龄前教育
0999 其他教育 10 科学 11 文化
1101 文化
1102 文物
1103 体育
1199 其他文化 12 医疗卫生
1201 公立医院
1202 城市社区卫生机构
1203 公共卫生机构
1204 乡镇卫生院
1299 其他医疗卫生 13 社会保障
1301 就业服务机构
1302 社会福利机构
1303 残疾人事业服务机构
1304 社会救助机构
1399 其他社会保障 14 粮油物资储备 15 农林水利建设
1501 农业及农村建设
150101 易地扶贫搬迁
150102 农村电网完善
150103 现代农业示范项目（含田园综合体）
150104 农村饮水安全
150105 深度贫困地区建设
150199 其他农村建设
1502 林业建设
150201 生态储备林建设
150202 经济林建设
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1503 水利建设
1504 特色小镇建设
1599 其他农林水利建设 16 港口 17 旅游 18 园区建设
1801 园区厂房
1802 园区道路
1803 园区其他配套设施 19 企业生产经营
1901 购置设备
1902 购买原材料
1903 其他生产经营项目 98 缓释流动性风险
9801 补充企业流动资金
9802 偿还债务本金
9803 偿还债务利息 99 其他
9.债务编码：已纳入债务系统统计的政府债务、政府隐性债务、非政府隐性债务在系统中的唯一标识，未纳入财政部债务监
测平台统计的债务没有编码，不需填列。相关信息由企业与本地债务办核对一致后填报。
10.债务类别：政府债务转贷企业偿还的债务、政府隐性债务、需政府关注的债务、其他债务。
政府债务转贷企业偿还的债务：经 2014 年清理甄别认定，已纳入政府债务管理但转贷给企业，由企业偿还且尚未清偿的债务。相关情况由企业与本地债务办核对一致后填报。
政府隐性债务：经 2018 年 10 月清理甄别，纳入财政部监测系统且尚未清偿的政府隐性债务。相关情况由企业与本地债务办核对一致后填报。
需政府关注的债务：地方政府未承诺偿还或提供担保，但当债务人出现偿债困难时，为维护社会稳定、防范系统性风险，政府可能给予一定救助的债务。如：企业举借的债务但由政府及其部门统筹使用的；企业举借的债务直接用于公益性项目建设的；企业举借的债务帮助偿还隐性债务本息的；政府通过委托企业代建、BT 等方式，用于政府投资项目建设。此类债务需由本地债务办审核把关后填报。
其他企业债务：企业根据自身发展需要，按市场化行为举借的、由企业自负盈亏的债务。如经营酒店、发展产业等。
11.债务资金来源类型（债权类型）：举借债务资金的方式方法，如：固定资产贷款、流动资金贷款、企业债券、中期票据、
— 14 — 公司债券、信托、融资租赁、私募、资管计划、应付工程款、其他应付款、向企业和个人借款等，填列时需按下表名称正确填列，如：0101 固定资产贷款。
债务资金来源类型（债权类型）
01 银行贷款
0101 固定资产贷款
0102 流动资金贷款
0103 并购贷款 02 发行债券
0202 企业债券
0203 短期融资券
0204 中期票据
0205 非公开定向债务融资工具（PPN)
0206 公司债券
0207 资产证券化
0208 境外发债
0299 其他发行债券 05 非银行金融机构融资
0501 信托融资
0502 融资租赁
0503 私募基金融资
0504 保险融资
0506 集资
0508 资产管理计划
050801 银行非保本理财产品融资计划
050802 证券公司及其子公司的资产管理计划
050803 基金公司及其子公司的资产管理计划
050804 保险公司及其子公司的资产管理计划
050899 其他资产管理计划
0509 金融资产交易债权融资计划
0599 其他 06 供应商应付款
0601BT 项目融资
0602 应付工程款
0699 其他应付款 07 企业(不含融资平台公司)借款
0701 国有企业借款
0799 其他企业借款 08 个人借款 09 股权融资
0901 专项建设基金
0999 其他股权融资
— 16 — 99 其他 51 政府投资基金 52 股权融资计划 53PPP 项目 54 政府购买服务项目 55 专项建设基金
5501 国开行专项建设基金
5502 农发行专项建设基金
5599 其他专项建设基金 58 应付工程物资款 59 其他政府支出事项
5901 粮食企业政策性挂账
5902 供销企业政策性挂账
5999 其他支出事项 13.协议约定利率：借债协议、合同等明确的利率，单位为“%”。
14.融资期限（月）：借债协议、合同等明确的还款期限，单位为“月”。
15.债权人类型：商业银行、政策性银行、非银行业金融机构、个人、不特定投资者、企业等。
16.债权人全称：债权人的全称。
17.截至 2020 年末余额：到 2020 年底，尚未清偿的债务余额。
18.本金到期情况：分年度填列举借债务，约定分年度（2021年、2022 年、2023 年、2024 年、2025 年、2026 年及以后）应偿还的债务本金额度，所有...