贷款（电子借条信用贷款）简单通俗的理解，就是需要利息的借钱。贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可， 以下是为大家整理的关于小额贷款公司执行会计制度6篇 , 供大家参考选择。
小额贷款公司执行会计制度6篇
小额贷款公司执行会计制度篇1
小额贷款股份有限公司贷款业务
会计核算流程
贷款采用逐笔核贷方式发放。所谓逐笔核贷，是借款单位根据借款合同，逐笔填写借据，经信贷人员逐笔审核，一次发放，约定期限，一次或分次归还的一种贷款方式。发放时，贷款应一次转入借款单位的银行结算账户，收回时，由借款单位开具支票，通过银行转账办理。贷款利息一般按月（季）计收，个别为利随本清（即还本时同时结清利息）。
一、贷款发放的核算。
借款人申请贷款时，首先向公司提交借款申请书，经调查、审查、审批及贷审会审议通过后，双方商定贷款的额度、期限、用途、利率等，并签订借款合同。
借款合同签订后，借款人应填写一式四联借款凭证。其中：第一联客户，第二联借方凭证，第三联信贷部门留存，第四联借据。客户在在第二联、第四联上加盖预留银行印鉴。经风险部门审查并有权人签字，送会计部门凭以办理贷款的发放手续。 会 计 奥网
会计部门接到借款凭证后，应认真审查各栏填写是否正确，大写小写金额是否一致，印鉴是否合规，有无相关审批意见。审核无误后，应作如下处理： 填制转账支票交与客户（网银汇款或到银行柜面办理汇款转账），依据相关凭证作账务处理，其会计分录为： 借：短期贷款――××贷款户
贷：银行存款（现金）
第四联“借据”由会计部门留存，按到期日排列保管，据以按到期日收回贷款。
二、到期收回贷款的核算。
贷款的及时收回是贷款会计核算的重要内容。会计部门应经常查看借款借据的到期情况，在贷款快到期时，应与信贷部门联系，由信贷部门通知借款人准备还款资金以备按期还款。客户将还款支票（或现金）交至会计部门，若为支票，会计人员收到后先给客户打收据一张，标明“今收到××交来还款转账支票一份，出票人××，金额××，支票号码××”，及时将支票存入开户银行，待支票到账后方能予以结清贷款处理。据此填制一式三联收款凭证，其中：第一联信贷部门，第二联会计记账，第三联交客户，备注栏注明“归还×年×月×日，第×号贷款”的字样。及时对相关账务进行处理，其会计分录为：
借：银行存款（现金）
贷：短期贷款――××贷款户
记账后，应根据借款收回凭证内容，抽出原留存的“借据”，属于按分次还款计划还款的，应在借据“分次还款记录”栏批注×月×日偿还本金数，结计还欠金额，经办人员盖章后，借据继续保管；属于一次还清借款的，应将原借据退借款人。
三、贷款展期的核算。 借款人因故不能按期归还贷款时，短期贷款必须在到期日以前，向信贷部门提出展期申请。但每一笔贷款只能展期一次，短期贷款展期不得超过原贷款的期限。对展期贷款，全部以展期合同约定的贷款利率为准计息。展期申请经信贷部门审查同意后，借贷双方签订展期协议，信贷员填制一式三联《贷款展期凭证》，借款人签章并经公司内部有权人签字后，一联留存备查，其余两联作贷款展期通知交会计部门办理贷款展期手续。 会计部门接到《贷款展期凭证》后，应对以下内容进行审查：有关签章、签字是否齐全；展期贷款金额与借款凭证上的金额是否一致；展期时间是否超过规定期限，是否第一次展期；展期利率的确定是否正确。审查无误后，将一联贷款展期凭证退借款人收存，另一联贷款展期申请书附在原借据之后，按展期后的还款日期排列保管，无需办理转账手续。
四、逾期贷款的核算。
借款人借款到期不申请延期或申请延期未经同意，不按期归还借款，则为逾期贷款，银行应将贷款转入逾期贷款账户。在借款凭证上注明“××年×月×日转入逾期贷款”的字样后，另行保管。从逾期之日起至款项还清前一日止，除按规定利率计算利息外，还应按实际逾期天数和合同约定罚息率计收罚息。
五、贷款利息的核算。
公司对企业、单位、个人发放的各种贷款，均应按规定计收利息。贷款利息的计算，分为定期结息和利随本清两种。
㈠、定期结息。 定期结息按季（月）计息，每季末月（月）20日为结息日，会计人员分户按贷款金额及实际使用天数计算计息基数，即：分户计息基数＝贷款金额×实际使用天数。依照计息基数分户计算利息。其计算公式为：
应收利息=计息积数×（月利率÷30）
利息计算出后，编制一式三联利息计算清单。其中：第一联作借款账户的借方凭证，第二盖盖章后作借款人账户的支款通知，第三联代替“利息收入”科目贷方凭证办理转账，其会计分录为：
借：应收利息——××贷款户 贷：利息收入——××贷款利息收入
借：银行存款（现金）
贷：应收利息——××贷款户
㈡、利随本清。 利随本清，也称逐笔结息方式。贷款到期，借款人还款时，应计算自放款之日起至还款之日前一天止的贷款天数，然后利用下列公式计算利息。
应收利息=还款金额×天数×日利率（月利率／30）
借款人若在贷款到期前归还本息的，其利率仍按原借款合同中规定的利率计算，但期限应按实际借款期限计算。
㈢、逾期贷款利息的计算。
对逾期贷款利息应分段计算，即从贷款发放之日起至贷款到期日止为一段计息期，这段利息既算头也算尾，按借款时所定利率计息；从货款到期日的次日开始，到收回货款日止，这段日期是算头不算尾，但要按一定百分比加计罚息，加收的罚息也计入利息收入科目，但应与正常利息分开；对已产生利息迟交的，按合同约定计收复息，会计处理等同于罚息。
六、贷款呆账准备金与坏账准备金
㈠、贷款呆账准备金。
1、贷款呆账准备金的提取范围。
贷款呆账准备金是金融企业按国家规定，依企业年初贷款余额的一定比例提取形成的一种专项补偿基金。根据国际惯例，所有贷款包括抵押贷款在内都具有一定风险，因此提取的范围是各种贷款。
2、贷款呆账准备金的提取比例。
贷款呆账准备按年初贷款额的1%实行差额提取，年初呆账准备金账面余额高于应按贷款余额计算提取的呆账准备金的，应冲减呆账准备金；年初呆账准备金账面余额低于应按贷款余额计算提取的呆账准备金的，应补提呆账准备金。企业计提的贷款呆账准备金列入成本。
3、贷款呆账准备金的提取与核销。
企业提取呆账准备金时，应设置“贷款呆账准备”账户，该账户是各种贷款的抵减账户，贷方登记提取数，借方登记冲销数，余额在贷方表示已提未核销数，若余额在借方表示核销数大于提取数。 会计奥按规定提取贷款呆账准备金时，其会计分录为：
借：营业费用
贷：贷款呆账准备 冲减呆账准备金时，其会计分录为：
借：贷款呆账准备 贷：逾期贷款 已确认转销的贷款呆账，以后年度又收回来时，应按收回的金额增加呆账准备金，其会计分录为： 借：逾期贷款 贷：贷款呆账准备 同时： 借：银行存款（现金） 贷：逾期贷款 4、贷款呆账核销条件及报批手续。 计提的贷款呆账准备金，应按规定的条件和报批手续报批后，才能予以核销。核销条件是： ①借款人和担保人依法宣告破产，经法定清偿后仍未还清的贷款。
②借款人死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪和死亡，以其财产或遗产清偿后未能还清的贷款。 ③借款式遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险赔款，确实不能偿还的部分或全部贷款，或经保险赔款清偿后未能还清的贷款。
④借款人依法处置贷款抵押物所得价款不足以补偿的贷款部分。
⑤经公司董事会决议批准核销的贷款。
对借款人有经济偿还能力、但因某些原因不能按期偿还贷款，不得列作呆账，应积极组织催收。因工作人员渎职或其他违法行为造成贷款无法收回的，不得列作呆账，除追究有关责任人的责任外，应在公司的利润留成中逐年冲销。
对于需要核销的呆账，要按规定的程序办理，申请核销呆账损失时，应填报“核销呆账损失申报表”，并附详细说明，按规定的核销程序上报公司董事会审查。董事会收到“核销呆账损失申报表”后，应组织相关人员审查并签署意见。如符合规定条件，方可冲减呆账准备金。
㈡、坏账准备 坏账是指由于各种原因而无法收回的应收账款。公司的坏账主要是指应收而无法收回的贷款利息。公司可按年末应收利息余额的3‰提取坏账准备金，并计入当期成本，用于核销银行的坏账损失。
公司按规定提取坏账准备金时，其会计分录为：
借：营业费用
贷：坏账准备
一般来讲，当发生呆账贷款时，其贷款本金和应收利息应分开处理。本金从“贷款呆账准备”科目中处理，形成的“应收利息”应作为坏账损失冲减“坏账准备”。其会计分录为：
借：坏账准备
贷：应收利息——应收××贷款利息
若已确认并转销的坏账损失以后又收回时，会计分录为：
借：应收利息——应收××贷款利息
贷：坏账准备
同时：
借：银行存款（现金）
贷：应收利息——应收××贷款利息
小额贷款公司执行会计制度篇2
泰尔民间融资服务公司
会计凭证样式目录
一、基本凭证 2
1、借方记账凭证 2
2、贷方记账凭证 3
3、表外科目收入凭证 3
4、表外科目付出凭证 4
二、专用凭证 5
1、借款凭证 5
2、贷款计息凭证 6
3、利息凭证 7
4、贷款还款凭证 8
5、贷款违约金通知单 9
7、贷款逾期通知清单 11
三、一般凭证 12
1、担保物、待处理抵债资产收妥通知书 12
2、担保物品、权证退还通知书 13
3、担保物、抵债资产转户通知书 14
小额贷款公司会计凭证样式及用途小额贷款公司所使用的会计凭证分为基本凭证、一般凭证、专用凭证等三类，凭证的样式和用途分别为：
一、基本凭证1、借方记账凭证泰尔民间融资服务公司
借方记账凭证
规格：93mm*175mm
使用说明：1.单联式。
2.用于本公司内部的现金收入或转账借方事项。
2、贷方记账凭证泰尔民间融资服务公司
贷方记账凭证
规格：93mm*175mm
使用说明：1.单联式。
2.用于本公司内部的现金付出或转账贷方事项。
3、表外科目收入凭证规格：93mm*175mm
使用说明：1.单联式。
2.用于本公司内部表外科目收入事项。
4、表外科目付出凭证规格：93mm*175mm
使用说明：1.单联式。
2.用于本公司内部表外科目付出事项。
二、专用凭证 1、 借款凭证泰尔民间融资服务有限公司
借款凭证
年 月 日
会计主管 复核 记账
规格：
使用说明：1.一式三联。①存根
②借款人债务凭证
③会计部门留存
2、贷款计息凭证
泰尔民间融资服务有限责任公司
贷款计息凭证
年 月 日 编号：
会计主管 复核 记账
规格：连边8.5*17.5ｃｍ
使用说明：1.一式三联。①借方凭证 白纸印蓝字
②贷方凭证 白纸印红字
③客户回单 白纸印蓝字
2．用于贷款结息。
3、利息凭证 泰尔民间融资服务有限公司利息凭证
年 月 日 编号：
会计主管 复核 记账
规格：连边8.5*17.5ｃｍ
使用说明：1.一式三联。①借方凭证 白纸印蓝字
②贷方凭证 白纸印红字
③客户回单 白纸印蓝字
2．用于贷款结息。
4、贷款还款凭证泰尔民间融资服务有限公司
贷款还款凭证
币别： 年 月 日 流水号：
会计主管： 授权： 复核： 录入：
规格： 93mm*175mm
使用说明：①一式三联：第一联：借款人还款回单
第二联：贷方凭证
第三联：业务部门留存
②用于借款人归还贷款。
5、贷款违约金通知单小额贷款公司
贷款违约金通知单
年 月 日
账别： 户名： 账号：
会计主管 复核 记账 制单 交易序号
规格：连边8.5*17.5cm
使用说明：①一式三联 第一联 ：借方记账凭证
第二联 ：贷方记账凭证
第三联 ：客户回单
②贷款人未按期还款时，由本公司送贷款人作违约通知
6、对 账 单
小额贷款公司
对 账 单
单位名称：
对账截止日期 年 月 日
规格：连边18.5*13ｃｍ
使用说明：一式三联，按客户打印，用于本公司与贷款客户间贷款账户余额的核对，其中：
第一联：本公司留底
第二联：客户留底
第三联：客户核对后交本公司
7、贷款逾期通知清单小额贷款公司
贷款逾期清单
年 月 日
账别： 贷款种类：
填表单位（盖章） 经办 第 页（共 页）
三、一般凭证1、担保物、待处理抵债资产收妥通知书小额贷款公司
担保物、待处理抵债资产收妥通知书
年 月 日
业务部门： 保管部门： 会计部门: 经办人;
规 格：连边18*21ｃｍ
使用说明：1.由业务部门填制，一式三联，一联送会计部门，一联业务部门专夹保管，一联退借款人或第三人。
2.担保物金额等于担保物担保价值，待处理抵债资产金额为入账价值。
2、担保物品、权证退还通知书小额贷款公司
担保物品、权证退还通知书
年 月 日
业务部门： 保管部门： 会计部门: 经办人;
规 格：连边18*21ｃｍ
使用说明：1.由业务部门填制，一式三联，一联送会计部门，一联业务部门专夹保管，一联退借款人或第三人。
2.担保物金额等于担保物担保价值，待处理抵债资产金额为入账价值。
3、担保物、抵债资产转户通知书小额贷款公司
担保物、抵债资产转户通知书
因 ，下列担保物、待处理抵债资产需进行转户处理，请预调整核算帐户。业务部门： 保管部门： 会计部门: 经办人;
规 格：连边：29*21ｃｍ
使用说明：
1.由业务部门填制，退还占管担保物时，一式四联，一联退借款人或第三人，一联业务部门自留，一联送会计部门，一联送保管部门。
2.拍卖、变卖占管担保物后，一式五联，承办部门、会计部门、借款人或第三人、业务部门、保管部门各存一联。拍卖、变卖待处理抵债资产后，由承办部门填制一式三联，自留一联，另两联分送会计、保管部门。
3.担保物金额等于担保物担保价值，待处理抵债资产金额为入账价值。
小额贷款公司执行会计制度篇3
什么是小额贷款公司
小额贷款公司是由自然人、企业法人与其社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。与银行相比，小额贷款公司更为便捷、迅速，适合中小企业、个体工商户的资金需求；与民间借贷相比，小额贷款更加规范、贷款利息可双方协商。
定义
小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。
小额贷款公司应遵守国家法律、行政法规，执行国家金融方针和政策，执行金融企业财务准则和会计制度，依法接受各级政府及相关部门的监督管理。
小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。
申请成立步骤
首先，有试点意向的区（县）政府向市金融办递交试点申请书，阐明试点工作方案并承诺承担风险防范与处置责任。
其次，区（县）政府，对本区（县）符合相关条件及有申报意向的小额贷款公司主要发起人进行筛选。
最后，经筛选的小额贷款公司主要发起人向所在区（县）政府递交小额贷款公司设立申请材料，区（县）政府完成预审后上报市金融办复审。小额贷款公司申请人凭市金融办批准批文，依法向工商行政管理部门办理登记手续并领取营业执照，并在5个工作日内向当地公安机关、银监局和人行分行报送相关资料。
申请成立条件
1.有符合规定的章程。
2.发起人或出资人应符合规定的条件。
3.小额贷款公司组织形式为有限责任公司或股份有限公司。有限责任公司应由50个以下股东出资设立；股份有限公司应有2－200名发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
4.小额贷款公司的注册资本来源应真实合法，全部为实收货币资本，由出资人或发起人一次足额缴纳。有限责任公司的注册资本不得低于500万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。
5.有符合任职资格条件的董事和高级管理人员。
6.有具备相应专业知识和从业经验的工作人员。
7.有必需的组织机构和管理制度。
8.有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。
9.省政府金融办规定的其他审慎性条件。
申请个人小额贷款
在线申请前，请确认您是否符合以下无抵押小额贷款申请条件：25周岁到55周岁（部分客户要求29周岁到55周岁）
单位连续工作满3个月，部分客户需满6个月
稳定的职业和收入
申请程序简单便捷：避免繁冗的评估、担保手续；无须抵押任何资产凭证。
在线申请小额贷款步骤
在线申请→贷款专员联系您→传真、邮件发送材料初审→本人到银行签字→放款
银行小额贷款申请材料：身份证、收入证明、工作证明、贷款用途证明
申请小额贷款步骤
1.申请受理。
借款人将小额贷款申请提交给小额贷款贷款行之后，由经办人员向借款人介绍小额贷款的申请条件、期限等，同时对借款人条件、资格及申请材料进行初审；
2.再审核。
经办人员根据有关规定，采取合理的手段对客户提交的材料真实性进行审核，评价申请人的还款能力和还款意愿；
3.审批。
由有权审批人根据客户的信用等级、经济情况、信用情况和保证情况，最终审批确定客户的综合授信额度和额度有效期；
4.发放。
在落实了放款条件之后，客户根据用款需求，随时向贷款行申请支用额度；
5.贷后管理。
贷款行按照贷款管理的有关规定对借款人的收入状况、贷款的使用情况等进行监督检查，检查结果要有书面记录，并归档保存；
6.贷款回收。
根据借款合同约定的还款计划、还款日期，借款人在还款到期日时，及时足额偿还本息，到此小额贷款流程结束。
小额贷款公司利率
中国人民银行条法司司长周学东2月26日表示，央行计划取消对小额贷款公司贷款利率上限的规定，同时使现有一些非银行私营贷款机构合法化。按照央行现行规定，小额贷款公司贷款利率上限为基准利率的4倍。
小贷公司贷款利率制定基准：1、按照市场原则自主确定。2、上限---放开，但不得超过同期银行贷款利率的四倍。3、下限---人民银行公布的贷款基准利率0.9倍
贷款基准利率
经营原则
1：小额贷款公司要建立适合自身业务特点和规模的薪酬分配制度、正向激励约束机制，培育与当地农村经济发展相适应的企业文化。
2：小额贷款公司在坚持为农民、农业和农村经济发展服务的原则下自主选择贷款对象。小额贷款公司发放贷款，应坚持“小额、分散”的原则，鼓励小额贷款公司面向农户和微型企业提供信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%。在此标准内，可以参考小额贷款公司所在地经济状况和人均GDP水平，制定最高贷款额度限制。
3：小额贷款公司应建立适合自身业务发展的授信工作机制，合理确定不同借款人的授信额度。在授信额度以内，小额贷款公司可以采取一次授信、分次使用、循环放贷的方式发放贷款。
4：小额贷款公司应建立健全贷款管理制度，明确贷前调查、贷时审查和贷后检查业务流程和操作规范，切实加强贷款管理。
5：小额贷款公司应按照国家有关规定，建立审慎、规范的资产分类制度和资本补充、约束机制，准确划分资产质量，充分计提呆账准备，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上，全面覆盖风险，及时冲销坏账，真实反映经营成果。
6：小额贷款公司要建立发起人和股东承诺制度。发起人向批准机关出具承诺书。公司股东与小额贷款公司签订承诺书，承诺自觉遵守公司章程，参与管理并承担风险。
7：小额贷款公司应建立健全内部控制制度和内部审计机制，提高风险识别和防范能力，对内部控制执行情况进行检查、评价，并对内部控制的薄弱环节进行纠正和完善，确保依法合规经营。
8：小额贷款公司执行国家统一的金融企业财务会计制度，应真实记录、全面反映业务活动和财务状况，编制财务会计报告，并提交权力机构审议。有条件的小额贷款公司，可引入外部审计制度。
9：小额贷款公司贷款利率上限不得超过司法部门规定，下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。
10：县（市、区）小额贷款公司的核准机关应在当地确定一家银行作为小额贷款公司的开户银行，并委托该行监测小额贷款公司的日常现金流和贷款资金流向，发现异常情况，应及时向当地政府指定的小额贷款公司监管部门报告。
11：小额贷款公司应按规定向当地政府金融办或政府指定的机构以及人民银行分支机构报送会计报告、统计报表及其他资料，并对报告、资料的真实性、准确性、完整性负责。
12：小额贷款公司应建立信息披露制度，及时披露年度经营情况、重大事项等信息。按要求向公司股东、相关部门、向其提供融资的银行业金融机构、有关捐赠机构披露经中介机构审计的财务报表和年度业务经营情况、融资情况、重大事项等信息。省政府金融办有权要求小额贷款公司以适当方式，适时向社会披露其中部分内容或全部内容。
13：小额贷款公司不得吸收社会存款，不得进行任何形式的非法集资。银监会指出了三条路小贷公司资金来源途径：股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。
转制村镇银行准入条件
第三条拟改制小额贷款公司须符合《指导意见》的审慎经营要求。
第四条小额贷款公司改制设立村镇银行，除满足《村镇银行管理暂行规定》第二章、第三章、第四章规定外，还须满足下列条件：
(一)召开股东(大)会，代表三分之二以上表决权的股东同意小额贷款公司改制设立村镇银行，并对小额贷款公司的债权债务处置、改制工作作出决议。债权债务处置应符合有关法律法规规定。
(二)公司治理机制完善、内部控制健全、经营状况良好、信誉较高，且坚持支农服务方向。
1.各治理主体职责明确，议事规则和决策程序清晰，治理目标科学，考核激励机制有效，信息披露透明。
2.具有完备有效的内部控制制度，能覆盖各业务流程和各操作环节，且执行到位。
3.有良好社会声誉、诚信记录和纳税记录，无重大违法违规行为。
4.按《指导意见》新设后持续营业3年及以上；清产核资后，无亏损挂账，且最近2个会计年度连续盈利；资产风险分类准确，且不良贷款率低于2%；已足额计提呆账准备，其中贷款损失准备充足率130%以上；净资产大于实收资本。
5.资产应以贷款为主，最近四个季度末贷款余额占总资产余额的比例原则上均不低于75%，且贷款全部投放所在县域。
6.最近四个季度末涉农贷款余额占全部贷款余额的比例均不低于60%。
7.单一客户贷款余额不得超过资本净额的5%，单一集团客户贷款余额不得超过资本净额的10%。
8.抵债资产余额不得超过总资产的10%。
(三)已确定符合条件的银行业金融机构拟作为主发起人。
(四)省级政府主管部门推荐其改制设立村镇银行，同时对其公司治理、内部控制、经营情况等方面进行评价。
(五)未设村镇银行的县(市)及县(市)以下地区的小额贷款公司原则上优先改制。
(六)银监会规定的其他审慎性条件。
贷款分类
个人
工薪阶层的个人贷款服务。拥有数量众多的网点，拥有友好谦恭的员工，全程帮助整个贷款流程。也可以方便地在网上申请贷款！ 提供高达15万元人民币或更多的贷款，贷款期限分12个月或18个月。一般能在申请的当天放款。
小企业
小企业主的免抵押、免担保的贷款服务。无论经营小公司还是摊点，只要经营时间超过六个月，都可以申请高达30万元人民币的贷款。一般能在两到三天内放款。
循环信用
客户可以在预定的限额内，方便地还款或重贷，而无需支付违约金！这对于时常需要额外现金的客户以及需要灵活还款、随时取现的客户来说是最好的选择。
存在问题
（一）小贷公司资金来源渠道较窄。在“只贷不存”制度框架下，小贷公司主要以股东投入的自有 资本放贷。大部分小贷公司成立不久，就将资本金发放一空。 （二）小贷公司盈利水平较低，税收负担沉重。小贷公司盈利水平低原因有两方面：从制度设计看 ，小贷公司不能吸收存款，从银行融资也有限，财务杠杆率低，股权回报率也低；从财税政策看，目前 没有针对小贷公司的税收优惠政策，小贷公司税收参照一般工商企业执行，须缴25%所得税和5.56%的营 业税及附加。 （三）监管薄弱，不到位。按照现有政策规定，小贷公司为非金融机构，从事类金融业务，未纳入 银监会或人民银行系统监管，基本由地方金融办牵头，或由跨部门的协调（领导）小组来承担。地方政 府在监管中往往只注重注册资本、股东资格审查等准入监管，日常经营活动是否违法违规的现场检查和 非现场监测往往缺失。 （四）个别小贷公司存在违法行为，内控管理水平低。一是部分小贷公司为其他公司提供注册验资 贷款，甚至向违法违规项目发放贷款。二是部分小贷公司贷款利息已接近或达到高利贷水平。三是虽未 发现小贷公司非法集资情况，但有小贷公司已涉足委托贷款业务，有可能转化为变相吸收公众存款或非 法集资。四是制度建设相对滞后，普遍存在财务核算不规范、科技手段落后、信贷管理松散、风险管理 不到位、拨备制度没有建立等问题。五是除部分高管和业务骨干外，小贷公司员工多数没有银行从业经 验，缺乏从事金融业务的知识和技能。
小额贷款公司执行会计制度篇4
小额贷款公司规章制度
篇一：小额贷款公司贷款管理制度及业务规程
××小额贷款公司信贷管理制度及规程
第一章总则
第一条：为加强信贷管理，规范信贷行为，防范信贷风险，促进信贷业务有效发展，依据国家有关法律法规和监管要求，结合××小额贷款公司（以下简称本公司）的特点，制定本制度及规程。
第二条：本制度是本公司贷款经营和管理必须遵循的基本准则。
第三条：贷款管理必须坚持安全性、流动性和效益性相统一的原则，坚持收益有效覆盖风险的原则。
第四条：本制度信贷人员：是指本公司业务管理部门。风险管理部门包括：贷款业务受理、调查、审查、审议、审批、业务实施、贷后经营管理、不良资产管理。贷款收回等各个环节的经办人员和管理人员。
第二章信贷管理组织体系
第五条：本公司设立贷款审查委员会（以下简称贷审会）作为业务决策的集体议事机构，评价和审议需经贷审会审议的贷款事项风险，对有权审批人进行智力支持和权力制约。
第六条：本公司按照审贷分离原则，设立业务管理部、风险管理部。业务管理部承担贷款营销、业务受理、贷前调查（评估）和贷后管理职责。风险管理部承担信贷政策制度制定，信贷业务审查、审批、风险监控、不良资产管理等职责。两个部门相互配合、相互制约。
第三章信贷对象和基本条件
第七条：在本公司办理信贷业务的客户是经工商行政管理机构核准登记的企（事）业法人、非法人、其他组织或具有完全民事行为能力的自然人。
第八条：企（事）业法人和其他组织申请信贷业务应当具备下列基本条件：
（一）从事以经营活动合规合法，符合国家产业、环保政策和社会发展规划要求。
（二）企业法人应持有工商行政管理机构颁发的合法有效的法人营业执照；事业法人应持有有权机构颁发的合法有效的事业单位登记证；对润宇装饰城、通达建材城等实行联保的企业法人，还应持有与市场管委会的承保或租赁合同（协议）；其他组织应持有有权机关的核准登记文件；按规定持有税务部门核发的税务登记证；特殊行业还须持有有权机关颁发的营业许可证；还应获得有权部门出具的环保许可证明。
（三）持有人民银行核发并通过年检的贷款卡（按规定不需要持有贷款卡的企事业，客户和其他组织除外），以及技术监督部门颁发的组织机构代码证。
（四）无不良信用记录，或虽然有过不良记录，但不良记录的产生并非主观恶意且申请计划本次借款前已全部偿还了不良信用或落实了本公司认可的还款计划。
（五）有固定的生产经营场所和符合规定比例的自有资金，有稳定的经济收入，具备到期还本付息的能力。
（六）在本公司指定银行开立活期存款结算帐户或银行卡帐户，自愿接受本公司的信贷监督，同时提供符合规定条件的担保（保证、抵、质押）。
第九条：自然人客户申请信贷业务应具备以下基本条件：
（一）具有完全民事行为能力，且持有合法有效身份证明。对润宇装饰城、通达建材城等实行联保的个体工商户，还应持有与市场管委会的承保或租赁合同（协议）；
（二）具有固定住所，稳定的工作单位，稳定的营业场所。
（三）无不良信用记录，或虽有不良信用记录，但不良信用记录的产生非由于主观恶意，且申请本次借款前已全部偿还了不良信用或落实了本公司认可的还款计划。
（四）收入来源稳定，具备按期偿还信用的能力。
（五）信贷业务实施前在本公司指定的银行开立活期存款结算帐户或银行卡帐户。
（六）申请贷款合法合规，同时应提供符合规定条件有效、足值的担保（抵、质押）。
第十条：严禁对有下列情形的企（事）业法人、客户、商户和其他组织提供贷款：
（一）从事国家明令禁止的产品或项目经营的；
（二）其主要产能已纳入国家淘汰类产业目录的；
（三）未按国家规定取得项目批准文件、环保批准文件、土地批准文件或其他按国家规定需具备的批准文件的；
（四）有逃废金融机构债务行为或客户主要股东、法定代表人有逃废金融机构债务行为的。
第十一条：严禁对有下列情形的自然人提供贷款
（一）有逃废金融机构债务行为的；
（二）担任或曾任有逃废金融机构债务行为的公司的法定代表人、董事或高级管理人员，且对公司逃废债务行为负有直接责任的；
（三）有刑事犯罪记录的，但过失犯罪除外；
（四）有嗜赌、吸毒不良行为的。
第十二条：不得违反国家规定发放贷款用于股东权益性投资或从事股票、期货、金融衍生产品等投资。
第十三条：不得发放用于财政性支出的贷款。
第四章信贷业务种类
第十四条本公司目前只能办理短期流动资金周转贷款、客户在其它商业银行贷款的担保业务和资产租赁等业务。
第十五条按照贷款方式可分为：信用贷款；客户联保、互保贷款；保证贷款；抵押贷款；质押贷款。
按贷款方式：
（一）信用贷款：发放信用贷款的对象必须是董事会成员推介与公司有着长期合作往来，信用度较高，本公司领导认可同意。
（二）保证贷款：是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款，本公司只发放连带责任的保证贷款。
（三）客户联保是指按《中华人民共和国担保法》规定的担保方式，针对公司已经合作的几大建材城内的经销商开办的一种贷款方式。是由于贷款人抵押资产不足，实行3-5个经销商联合保证承担连带责任和相互保证承担连带责任的连保、互保贷款。
（四）抵押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。要根据抵押物评估价值的不同情况，合理确定，但最高不能超出70%。
（五）质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利（有价证券：金钱、黄金、白银、活期存款、定期存单、国库券、银行定期汇票、趸交保单、股权等）作为质物发放的贷款。贷款额不得超出动产质押物变现值的70%；最高不得超过权利质押凭证面值的90%。贷款期限不得超过有价凭证的到期日。
具体操作：对抵、质押物变现面值足以偿还贷款，可采用一种担保方式，也可采用两种以上担保方式。
第五章信贷业务基本流程
第十七六条信贷业务基本流程应遵循“审贷分离、岗位制约、权责对称、清晰高效”的基本原则。
第十七条信贷业务的基本流程是：客户申请—受理与调查—审查—审议（贷审会）与审批—与客户签订合同—放款—贷后管理—收回。一般信贷业务原则上不能超过五个工作日。从客户申请到提交贷审会审议不能超过三个工作日（特殊情况除外）。
小额贷款公司执行会计制度篇5
一、贷款的发放和收回
发放贷款时，财务部门依据贷款合同和《贷款发放审核表》等相关原始凭证，做以下会计分录：借：贷款；贷：银行存款。如果贷款属于抵押贷款，则要对抵押内容在备查账中予以登记。
贷款收回时，做以上相反的处理。如果收回的款项中含有以前预提的利息，应同时给予冲销；属于本期的利息，计入本期的营业收入。借：银行存款；贷：贷款（本金），应收利息（预提利息），营业收入（本期利息）。
二、贷款计息
贷款利息可以采用分次结息和一次还本付息的方式。分次结息又分为按月结息和按季结息。在实际操作中，为降低贷款风险，无论采取何种结息方式，小额贷款公司都应该按月计息，并进行相应的账务处理。
计息时：借：应收利息；贷：营业收入。收回利息时：借：银行存款；贷：应收利息。
三、贷款的期末计价
小额贷款公司至少应当在每年年末对尚未收回的各项贷款的安全性进行评估，对有证据表明存在回收风险的贷款，根据其可能的回收金额与贷款额之间的差额计提贷款损失准备。计提贷款损失准备一定要按照当地对小额贷款公司资产损失准备充足率的要求计提，其账务处理如下：借：资产减值损失；贷：贷款损失准备。
对已经计提“贷款损失准备”的贷款，以后其可能回收额得以增加的，在原已计提“贷款损失准备”的金额范围内，按增加的金额对“贷款损失准备”予以转回。转回贷款损失准备的会计处理和计提相反。借：贷款损失准备；贷：资产减值损失。
对于确实无法收回的贷款，按照管理权限报经批准后给予转销。转销贷款的会计分录如下：借：贷款损失准备；贷：贷款。
四、银行借款
当小额贷款公司的自有资金不足时，可以在各地规定的范围内向银行拆借。借入资金的会计处理如下：借：银行存款；贷：拆入资金。归还银行借款时，做相反的会计分录。向银行拆借的借款利息，不是计入“财务费用”，而是计入“利息支出”，会计分录如下：借：利息支出；贷：应付利息。
应注意的是，小额贷款公司在银行的存款利息也不冲减“财务费用”，而是计入“营业收入”之中。借：银行存款；贷：营业收入。
以上四项业务是小额贷款公司区别于一般企业所独有的业务，除了这四项业务以外的其他业务的核算方法，按照一般企业的核算方法即可。○
小额贷款股份有限公司贷款业务
会计核算流程
贷款采用逐笔核贷方式发放。所谓逐笔核贷，是借款单位根据借款合同，逐笔填写借据，经信贷人员逐笔审核，一次发放，约定期限，一次或分次归还的一种贷款方式。发放时，贷款应一次转入借款单位的银行结算账户，收回时，由借款单位开具支票，通过银行转账办理。贷款利息一般按月（季）计收，个别为利随本清（即还本时同时结清利息）。
一、贷款发放的核算。
借款人申请贷款时，首先向公司提交借款申请书，经调查、审查、审批及贷审会审议通过后，双方商定贷款的额度、期限、用途、利率等，并签订借款合同。
借款合同签订后，借款人应填写一式四联借款凭证。其中：第一联客户，第二联借方凭证，第三联信贷部门留存，第四联借据。客户在在第二联、第四联上加盖预留银行印鉴。经风险部门审查并有权人签字，送会计部门凭以办理贷款的发放手续。 会 计 奥网
会计部门接到借款凭证后，应认真审查各栏填写是否正确，大写小写金额是否一致，印鉴是否合规，有无相关审批意见。审核无误后，应作如下处理：
填制转账支票交与客户（网银汇款或到银行柜面办理汇款转账），依据相关凭证作账务处理，其会计分录为：
借：短期贷款――××贷款户
贷：银行存款（现金）
第四联“借据”由会计部门留存，按到期日排列保管，据以按到期日收回贷款。
二、到期收回贷款的核算。
贷款的及时收回是贷款会计核算的重要内容。会计部门应经常查看借款借据的到期情况，在贷款快到期时，应与信贷部门联系，由信贷部门通知借款人准备还款资金以备按期还款。客户将还款支票（或现金）交至会计部门，若为支票，会计人员收到后先给客户打收据一张，标明“今收到××交来还款转账支票一份，出票人××，金额××，支票号码××”，及时将支票存入开户银行，待支票到账后方能予以结清贷款处理。据此填制一式三联收款凭证，其中：第一联信贷部门，第二联会计记账，第三联交客户，备注栏注明“归还×年×月×日，第×号贷款”的字样。及时对相关账务进行处理，其会计分录为：
借：银行存款（现金）
贷：短期贷款――××贷款户
记账后，应根据借款收回凭证内容，抽出原留存的“借据”，属于按分次还款计划还款的，应在借据“分次还款记录”栏批注×月×日偿还本金数，结计还欠金额，经办人员盖章后，借据继续保管；属于一次还清借款的，应将原借据退借款人。
三、贷款展期的核算。
借款人因故不能按期归还贷款时，短期贷款必须在到期日以前，向信贷部门提出展期申请。但每一笔贷款只能展期一次，短期贷款展期不得超过原贷款的期限。对展期贷款，全部以展期合同约定的贷款利率为准计息。展期申请经信贷部门审查同意后，借贷双方签订展期协议，信贷员填制一式三联《贷款展期凭证》，借款人签章并经公司内部有权人签字后，一联留存备查，其余两联作贷款展期通知交会计部门办理贷款展期手续。
会计部门接到《贷款展期凭证》后，应对以下内容进行审查：有关签章、签字是否齐全；展期贷款金额与借款凭证上的金额是否一致；展期时间是否超过规定期限，是否第一次展期；展期利率的确定是否正确。审查无误后，将一联贷款展期凭证退借款人收存，另一联贷款展期申请书附在原借据之后，按展期后的还款日期排列保管，无需办理转账手续。
四、逾期贷款的核算。
借款人借款到期不申请延期或申请延期未经同意，不按期归还借款，则为逾期贷款，银行应将贷款转入逾期贷款账户。在借款凭证上注明“××年×月×日转入逾期贷款”的字样后，另行保管。从逾期之日起至款项还清前一日止，除按规定利率计算利息外，还应按实际逾期天数和合同约定罚息率计收罚息。
五、贷款利息的核算。
公司对企业、单位、个人发放的各种贷款，均应按规定计收利息。贷款利息的计算，分为定期结息和利随本清两种。
㈠、定期结息。
定期结息按季（月）计息，每季末月（月）20日为结息日，会计人员分户按贷款金额及实际使用天数计算计息基数，即：分户计息基数＝贷款金额×实际使用天数。依照计息基数分户计算利息。其计算公式为：
应收利息=计息积数×（月利率÷30）
利息计算出后，编制一式三联利息计算清单。其中：第一联作借款账户的借方凭证，第二盖盖章后作借款人账户的支款通知，第三联代替“利息收入”科目贷方凭证办理转账，其会计分录为：
借：应收利息——××贷款户
贷：利息收入——××贷款利息收入
借：银行存款（现金）
贷：应收利息——××贷款户
㈡、利随本清。
利随本清，也称逐笔结息方式。贷款到期，借款人还款时，应计算自放款之日起至还款之日前一天止的贷款天数，然后利用下列公式计算利息。
应收利息=还款金额×天数×日利率（月利率／30）
借款人若在贷款到期前归还本息的，其利率仍按原借款合同中规定的利率计算，但期限应按实际借款期限计算。
㈢、逾期贷款利息的计算。
对逾期贷款利息应分段计算，即从贷款发放之日起至贷款到期日止为一段计息期，这段利息既算头也算尾，按借款时所定利率计息；从货款到期日的次日开始，到收回货款日止，这段日期是算头不算尾，但要按一定百分比加计罚息，加收的罚息也计入利息收入科目，但应与正常利息分开；对已产生利息迟交的，按合同约定计收复息，会计处理等同于罚息。
六、贷款呆账准备金与坏账准备金
㈠、贷款呆账准备金。
1、贷款呆账准备金的提取范围。
贷款呆账准备金是金融企业按国家规定，依企业年初贷款余额的一定比例提取形成的一种专项补偿基金。根据国际惯例，所有贷款包括抵押贷款在内都具有一定风险，因此提取的范围是各种贷款。
2、贷款呆账准备金的提取比例。
贷款呆账准备按年初贷款额的1%实行差额提取，年初呆账准备金账面余额高于应按贷款余额计算提取的呆账准备金的，应冲减呆账准备金；年初呆账准备金账面余额低于应按贷款余额计算提取的呆账准备金的，应补提呆账准备金。企业计提的贷款呆账准备金列入成本。
3、贷款呆账准备金的提取与核销。
企业提取呆账准备金时，应设置“贷款呆账准备”账户，该账户是各种贷款的抵减账户，贷方登记提取数，借方登记冲销数，余额在贷方表示已提未核销数，若余额在借方表示核销数大于提取数。 会计奥按规定提取贷款呆账准备金时，其会计分录为：
借：营业费用
贷：贷款呆账准备
冲减呆账准备金时，其会计分录为：
借：贷款呆账准备
贷：逾期贷款
已确认转销的贷款呆账，以后年度又收回来时，应按收回的金额增加呆账准备金，其会计分录为：
借：逾期贷款
贷：贷款呆账准备
同时：
借：银行存款（现金）
贷：逾期贷款
4、贷款呆账核销条件及报批手续。
计提的贷款呆账准备金，应按规定的条件和报批手续报批后，才能予以核销。核销条件是：
①借款人和担保人依法宣告破产，经法定清偿后仍未还清的贷款。
②借款人死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪和死亡，以其财产或遗产清偿后未能还清的贷款。
③借款式遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险赔款，确实不能偿还的部分或全部贷款，或经保险赔款清偿后未能还清的贷款。
④借款人依法处置贷款抵押物所得价款不足以补偿的贷款部分。
⑤经公司董事会决议批准核销的贷款。
对借款人有经济偿还能力、但因某些原因不能按期偿还贷款，不得列作呆账，应积极组织催收。因工作人员渎职或其他违法行为造成贷款无法收回的，不得列作呆账，除追究有关责任人的责任外，应在公司的利润留成中逐年冲销。
对于需要核销的呆账，要按规定的程序办理，申请核销呆账损失时，应填报“核销呆账损失申报表”，并附详细说明，按规定的核销程序上报公司董事会审查。董事会收到“核销呆账损失申报表”后，应组织相关人员审查并签署意见。如符合规定条件，方可冲减呆账准备金。
㈡、坏账准备
坏账是指由于各种原因而无法收回的应收账款。公司的坏账主要是指应收而无法收回的贷款利息。公司可按年末应收利息余额的3‰提取坏账准备金，并计入当期成本，用于核销银行的坏账损失。
公司按规定提取坏账准备金时，其会计分录为：
借：营业费用
贷：坏账准备
一般来讲，当发生呆账贷款时，其贷款本金和应收利息应分开处理。本金从“贷款呆账准备”科目中处理，形成的“应收利息”应作为坏账损失冲减“坏账准备”。其会计分录为：
借：坏账准备
贷：应收利息——应收××贷款利息
若已确认并转销的坏账损失以后又收回时，会计分录为：
借：应收利息——应收××贷款利息
贷：坏账准备
同时：
借：银行存款（现金）
贷：应收利息——应收××贷款利息
小额贷款公司执行会计制度篇6
小额贷款公司制度(全套)
耿马县亚华小额贷款有限责任公司制度汇编
一、公司基本制度
（一）总经理岗位职责……………………………………………3
（二）业务管理基本制度………………………………………….3
（三）公司考核办法………………………………………………10
二、客户业务部
（一）客户业务部部门职责…………………………………… .16
（二）客户业务部负责人岗位职责………………………………16
（三）客户业务部员工岗位职责…………………………………17
（四）贷前调查制度………………………………………………17
（五）贷后管理制度………………………………………………22
三、风险管理部
（一）风险管理部部门职责………………………………………23
（二）风险管理部负责人岗位职责……………………………..24
（三）贷款风险控制员岗位职责…………………………………25
（四）风险控制管理制度…………………………………………26
（五）责任追究制度………………………………………..……28
1、客户业务部责任追究制度实施细则………………………29
2、风险管理部责任追究制度实施细则………………………29
3、综合管理部责任追究制度实施细则……………………….30
4、稽核财务部责任追究制度实施细则……………………….30
5、贷款审批人责任追究制度实施细则………………….……30
（六）贷款审批制度………………………………………………31
四、稽核财务部
（一）稽核财务部部门职责………………………………………32
(二)财务管理办法………………………….……………………33
（三）财务管理及内部审计制度…………………………………38
五、综合管理部
（一）综合管理部部门职责……………………………………..43
（二）综合管理部负责人岗位职责……………………………..43
（三）综合管理部文员岗位职责……………………………… .44
六、印章管理办法………………………………………………………47
七、办公管理制度…………………………………………….………..49
八、人事管理制度………………………………………………………53
一、公司基本制度
（一）总经理岗位职责
1、主持公司的日常行政和管理工作，组织实施董事会决议。
2、组织实施公司的年度经营计划和投资方案。
3、拟订公司的基本管理制度，董事会批准后组织实施。
4、拟订公司内部机构设置方案，董事会批准后组织实施。
5、制定公司的具体规章。
6、聘任和解聘除应由董事会聘任和解聘以外的管理人员。
7、按照国家法律法规和公司的管理制度，组织对员工的考核评议，并决定薪酬奖惩、升降级。
8、管理、防范、消除经营风险和其他相关风险，保证业务高质量。
9、聘请律师、注册会计师和资产评估师担任公司的法律和财务顾问。
10、定期向董事会报告贷款业务运行情况和财务收支状况。
11、着力打造高素质、守法纪、重道德的经营管理班子和业务团队。
12、公司章程规定和董事会授予的其他职权。
（三）业务管理基本制度
第一章总则
第一条 为加强贷款业务管理，规范经营行为，防范资金风险，优化客户结构，提高公司资产质量，根据国家有关法律依据，结合公司实际，制定本制度。
第二条 本制度是公司经营和管理必须遵循的基本准则，是制定各类管理制度办法的基本依据。
第三条 公司经营和管理必须坚持合法性，安全性，效益性和流动性相统一的原则。
第四条 本制度所指业务是公司对客户提供的小额贷款发放和财务咨询服务。
第二章贷款管理业务组织体系
第五条 实行审贷岗位分离的原则。在办理贷款过程中，将调查、审查、审批、经营管理等环节的工作职责分解，由不同经营层次和不同部门承担，实现其相互制约和相互支持。
第六条 按照“横向平行制约”原则，设立客户业务部门和风险管理部门，成立贷款审批（亦称评审）委员会。
客户业务部门承担贷款业务的开发、贷款产品的设计、业务的受理、调查、评估和审批后贷款业务的经营管理；风险管理部门承担贷款业务的合法、合规性审查和整体风险的识别、控制，贷款发放前的资料复核，参与不良贷款的追回和处置；稽核财务部门负责对发放资料稽核后放款；贷款审批委员会承担贷款业务的审议，并承担相应的审批责任。
第七条 实行贷款审批委员会制度。
公司成立贷款审批委员会，（简称贷审会）贷审会是公司贷款业务决策的权利机构，审议贷款业务事项，对有权审批人进行制约及支持。
贷审会由董事会成员（独立董事长除外）、总经理、客户业务部负责人、稽核财务部负责人等组成。总经理为贷审会主任委员。
贷审会下设办公室，办公室负责人由风险管理部负责人兼任。贷审会办公室负责对所有贷款资料进行合法合规性初审，并负责整理成汇报资料贷审会审批。
贷审会实行以一人一票制表决，原则上有五位审批人参与即可召集开会，同意票数达到实到人数三分之二通过。
信用贷款全部通过贷审会审批；有足值抵押物、质押物的贷款在50万以内（含50万元），由总经理审批；在50万以上200以内的贷款上报贷审会审批。
第八条 实行经办责任人、风险责任人、审批责任人三项终身责任制。在贷款业务办理过程中，调查、审查、审批、经营管理业务环节的有关人员为主责任人，具体承办人为经办责任人，相应承担各自责任。每笔贷款审批决定中应明确该项业务的主责任人、风控主责任人、审批主责任人。
第三章客户对象和基本条件
第九条 本公司客户是在耿马县域内，经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有完全民事行为能力的自然人。
第十条 客户申请贷款业务应具备以下基本条件：
1、从事的经营活动合规合法；
2、有良好的信用记录；
3、有稳定的经济收入和良好的经营状况；
4、除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，应当经过工商行政管理机关办理工商年检手续。特殊行业须持有相关职能部门机关颁发的许可证；
5、提供符合规定条件的抵（质）押、担保。
第四章业务种类
第十一条 公司贷款分为抵押贷款、质押贷款、保证贷款、联保贷款和信用贷款。
1、抵押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财务作为抵押物发放的贷款。办理抵押贷款，应对抵押物的权属、合法性、有效性和变现能力以及所设定抵押的合法性进行审查，签订抵押合同并办理抵押物的有关登记手续。贷款额度按业务授权管理办法规定执行。
2、质押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质押发放的贷款。办理质押贷款，应对质物的权属和价值以及所设定质押的合法性进行审查，与质押人签订质押合同，并办理相关的登记或移交手续。贷款额度按业务授权管理办法规定执行。
3、保证贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担连带责任的保证贷款。办理保证贷款，应对保证人保证资格、资信状况及还款能力进行审查，并签订保证合同。
4、商户联保贷款是指由同一商业圈（如同一专业市场、协会、商会、写字楼、企业家俱乐部）的私营企业或个体工商户，组成联保小组，互相提供担保，向我公司申请贷款。
5、信用贷款，信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供保证。其特征就是债务人无需提供抵押品或第三方担保仅凭自己的信誉就能取得贷款，并以借款人信用程度作为还款保证的。由于这种贷款方式风险较大，一般要对借款方的信用记录、经济、经营管理水平、发展前景等情况进行详细的考察，以降低效益风险。
第五章贷款业务的操作管理
第十二条 办理贷款业务要按权限、按程序运作。
第十三条 办理贷款业务的基本流程：
1、首先由客户业务部门接受客户贷款申请、受理并进行详细的现场调查，收集相关客户资料，形成贷款客户的贷前调查报告；
2、接着由风险管理部门进行合法合规性审查，对相关风险重点进行审议和核查，通过公司的风控审查后，风险管理部门召集审批人进行审批，审批通过后风险管理部门应及时将审批结果返回客户业务部门；
3、客户业务部门应落实审批结果中的相关条件、与客户签订贷款合同、担保合同，借款借据，移交财务部门发放贷款；
4、客户业务部门在贷款发放后七天内要对贷款业务进行第一次回访，并负责利息的催收和本金的按时回收及相应的管理。
第十四条 单笔贷款额度不得超过公司注册资本的20%。
第十五条 贷款定价 贷款利率按政府部门的规定执行。
第十六条 合同管理 按规定使用统一制式的合同文本，对有特定要求的，也可以签订非制式合同文书，同时应通过法律审查。客户业务部签署的各种正式合同，由经办人员保管，贷款结清后移交综合管理部归档管理。
第十七条 经合同约定，客户可以提前归还贷款。
第六章贷后管理
第十八条 贷款业务发生后的检查 业务发生后，客户业务部门要对客户执行借款合同、经营管理状况等方面情况进行经常性跟踪检查，并将相关情况向总经理和贷审会报告。
第十九条 贷款展期 贷款展期期限最长不超过原期限。客户不能按期归还贷款，应在贷款到期之前15日内向公司提出续贷和展期申请。续贷和展期不得低于原借贷条件，展期最长不得超过原期限，展期时客户应当结清前期利息和费用。续贷的审批按贷款审批的程序办理。
第二十条 建立贷款风险预警制度 风险管理部门要对客户进行全面监控，当可能出现或已经出现危及贷款安全的状况时，应及时向总经理报告，在贷款事实风险形成前采取相应的防范措施。
第二十一条 贷款违约处理 客户未按照合同的有关约定履行义务，经双方协商不能合理解决时，依法起诉。
第二十二条 客户维护 对客户要经常性保持联系。提供方便服务，巩固、稳定优良客户。
第七章附则
第二十三条 本制度由耿马县亚华小额贷款有限责任公司制定、解释和修订。
第二十四条 本制度自股东会通过后执行。
贷款业务操作流程示意图：
（三）公司考核办法
为全面完成董事会下达的经营目标，提高本公司的资金使用效率，在增加营业收入的同时，严格控制业务风险，充分调动各个部门的积极性，特制定如下考核办法：
一、管理层的考核
1、考核指标和权重
1.1资本回报率13%—15%。占考核权重的45%。
1.2贷款损失率为0，占考核权重的45%。
1.3逾期一个月以上贷款占贷款余额不超过5%，占考核权重的10%。
2、考核办法
2.1资本回报率不到13%，按实际完成的回报率与指标的比率乘以45%为本项得分。超过13%不到15%，本项得分为45%。
2.2贷款损失为零，本项得分45%，出现贷款损失，本项得分为零，贷款损失率大于1%，考核总分为零。
2.3逾期一个月以上贷款占贷款余额不超过5%，本项得分为10%。超过5%不超过15%，每超过1%，本项得分降低1%。超过15%考核总分为0。
2.4三项相加总分为年度考核得分做为奖金系数，乘以应发奖金为被考核人的实际奖金。
2.5资本回报率超过15%，按超出部分的20%提取奖金奖励全公司由管理层根据实际情况发放。
3、考核阶段和考核部门
3.1管理层考核为年度考核。
3.2综合管理部负责初评。
3.3董事会负责最终评价。
二、客户业务部的考核
1、考核指标和权重
1.1业务员每月的工资发放保底业务收入考核指标为10万元。占考核权重的60%。
1.2贷款损失率占考核权重的20%。
1.3逾期一个月以上贷款占贷款余额不超过5%，占考核权重的10%。
1.4劳动纪律和贷后管理占考核权重的10%
2、考核办法
2.1业务员业务收入达不到考核指标按完成比率乘以权重60%为本项得分，超过考核指标本项得分为60%，超出部分按照3%提取奖金，当月计算，次月发放。
2.2贷款损失为零，本项得分20%，出现贷款损失，本项得分为零，贷款损失率大于1%，考核总分为零，并按照责任追究制度追究，同时收入指标超出考核指标部分的奖金暂停发放，责任追究完毕后再予以处理。
2.3逾期一个月以上贷款占贷款余额不超过5%，本项得分为10%，超过5%不超过15%。每超过1%。本项得分降低1%。超过15%考核总分为0。同时收入指标超出考核指标部分的奖金暂停发放，等逾期贷款处理完毕后再予以处理。
2.4业务员的劳动纪律和贷后管理部门负责人和综合管理部共同考核，得分80分以上，本项得分为10%。80分以下60分以上，本项得分为5%。60分以下本项得分为0。连续3个月60分以下，予以辞退。
2.5四项相加总分为月度得分，乘以应发工资为被考核人的实际工资。加上奖金为业务员实际收入。
2.6部门负责人负责部门的总体工作参考业务员考核指标执行。
3、考核阶段和考核部门
3.1客户业务部考核为月度考核。
3.2综合管理部负责初评。
3.3总经理负责最终评价。
三、风险管理部的考核
1、考核指标和权重
1.1风险识别占考核权重的30%。
2.2风险控制占考核权重的30%。
2.3贷款审批或部门评价占考核权重的30%
2.4劳动纪律和贷后管理占考核权重的10%
2、考核办法
2.1风险管理员本人审核出现应发现未发现风险，每笔风险管理员本项得分降低3%。部门出现应发现未发现风险，每笔风险管理员本项得分降低3%,风险管理部经理本项得分降低2%。（应发现未发现风险指出现风险后，风险分析确定为风险管理部责任的）
2.2风险管理员没有按照风险管理的要求及时执行风险控制的手段，每次风险管理员本项得分降低3%。部门没有按照风险管理的要求及时执行风险控制的手段，每次风险管理部经理本项得分降低2%。
2.3风险管理部负责人贷款审批不及时，风险判断不准确，每次风险管理部负责人本项得分降低3%。风险管理部每月对风险管理员进行业务评价。
2.4风险管理员的劳动纪律由风险管理部负责人和综合管理部共同考核，风险管理部负责人的劳动纪律由总经理和综合管理部共同考核。得分80分以上，本项得分为10%。80分以下60分以上，本项得分为5%。60分以下本项得分为0。连续3个月60分以下，予以辞退。
2.5四项相加总分为月度得分，80分以上，按本人标准工资发放，低于80分，高于60分，按本人标准工资80%发放，低于60分，按本人标准工资60%发放。连续3个月60分以下，予以辞退。
3、考核阶段和考核部门
3.1风险管理部考核为月度考核。
3.2综合管理部负责初评。
3.3总经理负责最终评价。
四、稽核财务部的考核
1、出纳的考核指标、权重和考核办法
1.1现金及有价证券保管安全，盘点及时，支票填写规范，开出支票无差错，考核权重为20%。每次出现差错除按相关的规定处罚外，根据差错性质和涉及金额大小，本项的得分降低1%—20%。由稽核财务部负责考核。
1.2根据综合管理部提供的资料及时准确的编制工资表及个人所得税表，工资发放及时准确。考核权重为10%。每次出现不及时或差错，本项的得分降低1%。由稽核财务部负责考核。
1.3相关记录凭证编制及时规范完整。考核权重为10%。每次出现不合格，本项的得分降低1%。由稽核财务部负责考核。
1.4利息收入计算及时准确，和业务部门沟通及时。考核权重为10%。每次出现差错或经财务总监认定业务部门有效投诉，本项的得分降低1%。由稽核财务部负责考核。
1.5贷款发放和收回的银行手续及时准确，考核权重为20%，每出现一次差错本项的得分降低1%。由稽核财务部负责考核。
1.6保守公司机密，考核权重为10%。经公司办公会认定有泄密行为并造成严重后果的，本项的得分为0并追究相应的责任。
1.7劳动纪律占考核权重的10%，得分80分以上，本项得分为10%。80分以下60分以上，本项得分为5%。60分以下本项得分为0。连续3个月60分以下，予以辞退。由稽核财务部和综合管理部负责考核。
1.8工作评价占考核权重的10%，由部门负责人及综合管理部进行评价，评价得分乘以权重10%，为本项得分。
1.9考核为月度考核，八项相加总分为月度得分，80分以上，按本人标准工资发放，低于80分，高于60分，按本人标准工资80%发放，低于60分，按本人标准工资60%发放。连续3个月60分以下，予以辞退。
2、会计的考核指标、权重和考核办法
2.1会计稽核及时准确，考核权重为20%。每次出现差错除按相关的规定处罚外，根据差错性质和涉及金额大小，本项的得分降低1%—20%。由稽核财务部负责考核。
2.2会计记账、报表编制及时、准确、规范。考核权重为20%。每次出现不及时或差错，根据差错性质和涉及金额大小，本项的得分降低1%—20%。由稽核财务部负责考核。
2.3纳税申报及时准确，税款缴纳及时。考核权重为10%。每次出现不及时或差错，本项的得分降低5%。由稽核财务部负责考核。
2.4利息收入计算审核及时准确，和业务部门沟通及时。考核权重为20%。每次出现差错或综合管理部认定业务部门有效投诉，本项的得分降低1%。由稽核财务部负责考核。
2.5保守公司机密，考核权重为10%。经公司办公会认定有泄密行为并造成严重后果的，本项的得分为0并追究相应的责任。
2.6劳动纪律占考核权重的10%，得分80分以上，本项得分为10%。80分以下60分以上，本项得分为5%。60分以下本项得分为0。连续3个月60分以下，予以辞退。由稽核财务部和综合管理部负责考核。
2.7工作评价占考核权重的10%，综合管理部及总经理进行评价，评价得分乘以权重10%，为本项得分。
2.8考核为月度考核，七项相加总分为月度得分，80分以上，按本人标准工资发放，低于80分，高于60分，按本人标准工资80%发放，低于60分，按本人标准工资60%发放。连续3个月60分以下，予以辞退。
五、综合管理部的考核
1、考核指标和权重
1.1人事管理有效，绩效考核及时、准确、公平、公正，工资及补助计算资料及时准确，占考核权重的30%。
1.2综合服务占权重的30%。
1.3档案管理及时、完整、准确占考核权重的30%
1.4劳动纪律占考核权重的10%
2、考核办法
2.1人事管理由其他部门进行评价（包括总经理，业务部门负责人，风险管理部负责人）平均评分乘以权重30%为综合管理部负责人评分。综合管理部负责人对文员进行业务评价。
2.2管理由其他部门进行评价（包括总经理，业务部门负责人，风险管理部负责人）平均评分乘以权重30%为综合管理部负责人评分。综合管理部负责人对文员进行综合业务评价。
2.3档案管理不及时、完整、准确的，每次责任文员本项得分降低3%。管理部经理本项得分降低2%。
2.4综合管理部文员的劳动纪律由综合管理部负责人考核，综合管理部负责人的劳动纪律由总经理考核。得分80分以上，本项得分为10%。80分以下60分以上，本项得分为5%。60分以下本项得分为0。连续3个月60分以下，予以辞退。
2.5四项相加总分为月度得分，80分以上，按本人标准工资发放，低于80分，高于60分，按本人标准工资80%发放，低于60分，按本人标准工资60%发放。连续3个月60分以下，予以辞退。
3、考核阶段和考核部门
3.1综合管理部考核为月度考核。
3.2综合管理部负责初评。
3.3总经理负责最终评价。
二、客户业务部
（一）客户业务部门职责
客户业务部是公司的核心创利部门，主要负责客户开发、产品设计、客户资信调查、贷款条件落实、贷款回收工作。由部门负责人对总经理负责。客户业务部的部门职责具体如下：
1、负责客户业务部的各项工作计划的实施和总结；
2、根据公司规定和客户需求设计产品报公司贷审会审批；
3、制订和完善有关的规章制度、组织执行并进行检查；
4、制订对所属业务领域内业务人员的专业培训计划与方案，提交综合管理部备案；
5、承担对本公司客户的授信、贷款、担保等各项业务的调查、评价、评审工作，并提出明确书面调查意见，交风险管理部审查；
6、落实贷审会审批条件，办理抵押、质押、保证等担保手续；
7、做好贷款的台帐登记工作；
8、做好贷后管理工作。
（二）客户业务部负责人岗位职责
1、负责客户业务部的各项工作计划的制订、实施和总结；
2、根据公司规定和客户需求组织设计产品，报公司贷审会审批；
3、组织制订和完善与贷款业务有关的规章制度、组织执行并进行检查；
4、组织制订对所属业务领域内业务人员的专业培训计划和实施方案，并提交综合管理部备案；
5、负责对本公司客户的授信、贷款、担保等各项业务的调查、初步评价、评审，对业务调查分析报告提出书面意见，并交风险管理部审查；
6、审查落实贷审会审批条件，办理或监督办理贷款抵押、质押、保证等担保手续；
7、负责公司贷后管理工作的组织和实施，督促业务员及时收取贷款利息和贷款本金。
8、上级领导交代的其他工作。
（三）客户业务部员工岗位职责
1、开发公司客户和业务品种；
2、受理客户申请并审查客户提交的各种资料；
3、完成对客户授信、贷款前的调查评价工作，写出书面调查报告；
4、落实授信、贷款的各种担保措施并办理相关手续；
5、做好贷款台帐登记工作；
6、及时核算与收取贷款利息；
7、做好贷后检查与风险防范工作；
8、按时按量收回贷款；
9、协助有关部门处置风险贷款和损失贷款。
10、上级领导交代的其他工作。
（四）贷前调查制度
第一条 贷前调查的目的：真实了解客户的基本情况、经营管理状况、市场销售情况、财务状况等；审查客户资料的真实合法性；核实保证物来源的正当性、权属的合法性、价值的真实性、足值性、财产的安全性、变现的可能性及借款的用途，发现潜在的风险，审慎地开展业务，确保公司资金的安全。
第二条 公司客户业务部根据人员和业务量的实际情况，确定主办调查人和协办调查人。主办调查人和协办调查人为项目经营负责人，负主要调查责任。
第三条 贷前调查人员的职责：
1、负责对客户提供的资料的真实性进行审查；
2、负责对抵押、质押物和其他担保手段进行审验；
3、负责对客户的经营情况进行现场调查并收集相关资料；
4、负责审查客户的借款用途及对还款来源的可靠性进行分析和评估；
5、负责对客户的诚信情况进行调查；
6、负责对业务风险进行评估并设置抵、质押物变现处理方式；
7、负责编制项目的贷前调查报告（内容格式参考《贷前调查报告范本》）；
第四条 贷前调查方式主要包括：查阅并核实客户的资料、与客户相关人员谈话、实地调察、走访相关的职能部门等方式。通过资料审核和实地调查两个阶段的工作，获取借款申请人及保证人真实、全面的信息，通过综合分析、比较、评价，形成最后综合性的评定和结论。
第五条 贷款调查必须严格的进行资料核实。资料核实是贷前调查的开始阶段，通过对贷款申请人提供的资料、信息进行搜集、整理和审核，确定这些信息的有效、完整和真实性。贷款调查中涉及的信息不仅来源于申请人，还应从其他途径，如与相关的管理部门、金融部门、财税部门、供应商、用户等处获取。上述资料、信息审核过程中发现的需进一步明确、补充、核实的地方，以及过程中发现的漏洞、疑点，即是下一步进行实地调查的重点。
第六条 资料审核要点：
1、申请人提供的材料是否齐全、有效；要求提供的原件是否为原件，复印件是否和原件一致，如一致须经办人盖“与原件相符”章，并签章；某些无法核查原件的可在核查真实性后注明“已核实”；各种文件是否在有效期内，应年检的是否已办理手续；
2、有关各文件的相关内容要核对一致，逻辑关系要正确；通过对企业成立批文、合同、章程、董事会决议、验资报告、立项批文、可研、资信等级、环保及市场准入等具体文件的审核，了解贷款申请人和保证人是否具备资格、合法合规；
3、财务报表是否由会计师事务所出具了审计报告，是否是无保留意见报告，初步分析财务状况，记录疑点，以便实地调查核实。
4、对保证人提供的文件资料的审核与以上三项基本相同，重点是审核保证人提供的担保措施是否符合《担保法》和有关法律法规（如房地产、土地）及有关抵押登记管理办法的规定，抵押物、质押物的权属（权力凭证）是否明晰。
第七条 资料核实结束后，主调查人与协办人应对贷款申请人和保证人及有关部门进行实地调查，实地调查至少要进行一次。部门负责人根据具体情况参与调查。进行实地调查前，要列出调查提纲，明确调查目标，以保证调查的质量和效率。
第八条 实地调查要点
一、申请人为个人：
1、与借款申请人进行面谈了解情况。
2、对借款申请人进行上门访谈，走访借款申请人单位和住处，与申请人、申请人同事、街坊进行相关交流。
3、在面谈、走访的基础上可采取电话调查的方式进一步了解确认借款申请人相关情况。
4、调查重点在于了解、核实借款申请人的个人基本情况、信用状况、收入及资产状况、保证方式、还款能力、贷款用途等贷款信息
二、申请人为企业
1、访问企业，会见有关当事人，了解企业情况；弄清借款用途和还款来源；考察企业管理团队的整体素质，了解主要领导人的信用状况和能力；
2、对需进一步核实的材料，要求企业提供原件核对；
3、考察主要生产、经营场所，通过走、看、问，判断企业实际生产、经营情况，印证有关资料记载和有关当事人介绍的情况；
4、对财务报表的调查审核，应根据企业的实际情况，主要调查核实以下内容：
4.1了解企业的主要会计政策，是否按会计准则记账；
4.2企业的财务内部控制制度是否完备并有效执行；
4.3审核企业是否做到了账表、账账、账证、账实四相符，核实资产、负债、权益是否有虚假；
4.4有保留意见的审计报告的保留意见部分；
4.5企业的或有损失和或有负债情况；
4.6 企业的现金流量是否正常。
5、察看抵押物、质押物。
5.1以房地产抵押的，要察看、了解抵押物的面积、用途、结构、竣工时间、原价和净值、周边环境等；
5.2以动产抵押、质押的，要察看、了解抵押物、质物的规格、型号、质量、原价和净值、用途等；
5.3以汇票、本票、债券、存款单、仓单、提单等出质的，要察看权力凭证原件，辨别真伪，必要时请有关部门鉴定。
第九条 在核实资料和实地调查的基础上进行综合分析，对已经获取的信息进行综合判断、分析、比较和评价：
1、分析、判断借款申请人的主体资格、清偿债务意愿及是否能严格履行合同条款；
2、分析经济环境对借款申请企业的影响；
3、对企业的经营情况分析；
4、分析借款申请人的还款能力。通过财务分析和现金流量分析，掌握借款人的财务状况和偿债能力，预测借款人的未来发展趋势；
5、分析保证人的保证资格和保证能力。重点分析保证方式的可操作性，抵押、质押是否合法合规，与抵押物、质物的流动性相关的预期变现难易程度、交易成本和价格的稳定性和可预见性；
6、贷款风险度分析。
第十条 贷前调查过程中发现申请人有不良信用纪录、出具虚假资料、违法违规等问题，或企业主动要求撤回保证申请，致使调查工作不能继续进行时，调查负责人应向部门负责人说明原因并提出处理意见，经部门负责人同意后将处理结果告知申请人。因申请人材料提供不全或申请人要求暂缓处理影响贷前调查工作的，亦按上述程序办理。
第十一条 贷前调查结束，调查负责人须根据调查结果提交一份实事求是、文理清晰、逻辑性强、分析透彻、判断准确、言简意赅的《贷前调查报告》（调查人各自签名，明确报告的出具时间，同时应注意客户申请资料的落款或打印时间应在该报告的落款时间之前），并将报告和相关资料交由客户业务部负责人进行初步审查，如果贷前调查报告已经成熟且相关资料齐全、真实合法，经客户业务部负责人签署意见，交风险管理部进行下一步审查。
第十二条 贷前调查工作自正式受理客户申请（客户基本资料需齐全）开始，一般应在2个工作日完成，如超过2个工作日，调查负责人应向部门负责人说明原因。
（五）贷后管理制度
第一条 贷后管理是对小额贷款公司向借款人发放贷款后至贷款本息收回这一过程的管理，包括贷款检查、逾期、展期和续贷的处理等。
第二条 贷后管理主要由客户业务部负责。贷后管理的检查工作开展前要制定检查计划，报主管负责人审批。贷后检查分日常检查和重点检查。日常检查是根据借款人的实际情况，如贷款金额、贷款期限、保证措施、风险等级等确定检查频率，日常检查至少每个月要进行一次。重点检查是对风险较大的贷款及其他需特别关注的事项进行不定期检查或全程跟踪。检查完毕后，检查人员须填写《贷款检查表》并附检查报告和要求借款人及有关部门提供的资料，报部门经理并签批意见后与有关资料一并归档。
第三条 贷后检查的内容：
1、借款人是否按借款合同规定支付利息；
2、借款人（公司）的经营管理、财务状况、市场、经营管理层人员等方面的变化情况；
3、保证措施中是否发生了发生变化，出现新的不利因素；
4、对风险进行评估和分析；
5、其他须说明的情况。
第四条 检查人员在贷后检查中发现借款人存在较大问题，须当日向部门负责人口头报告，部门应在2日内将存在问题和处理意见书面报告主管负责人。对发现的重大问题，部门负责人应立即报告主管负责人，主管负责人认为有必要时，可召集有关人员进行专题讨论并提出相应的对策及措施。
第五条 对所有贷款项目，在贷款到期日之前30日，由客户业务部填制《贷款到期通知函》，通知借款人。
第六条 每月月末前，客户业务部应向主管负责人提交当月《贷款检查表》和《逾期统计表》。
第七条 需要展期的贷款，借款人须在该贷款到期前15日向我公司提出贷款展期书面申请。客户业务部负责调查贷款展期的原因，提出处理意见，填写《贷款展期（逾期）报告表》，报主管负责人审批。对展期的贷款须按照新贷款程序办理。
第八条 对逾期的贷款，由客户业务部写出检查报告，提出处理意见，填写《贷款展期（逾期）报告表》，报主管负责人审批。对逾期贷款的处理意见包括：1、采用更为可靠的保证措施；2、建议收回贷款。对逾期的贷款项目按公司贷款评审及审批制度办理。
第九条 具有下列情形之一的，公司应提前收回贷款：
1、贷款的用途未按借款人申清时注明的用途使用；
2、借款人提供虚假资料或具欺诈行为；
3、客户业务部认为借款人（公司）出现重大经营失误或市场、财务状况等方面出现较大潜在风险。
第十条 贷款的提前收回由客户业务部写出检查报告，提出处理意见，填写《贷款（提前收回）处理表》，报主管负责人审批。对贷款的提前收回按公司评审及审批制度办理。
第十一条 已经结束的贷款，应及时办理的终结手续。 贷款到期后，客户业务部负责核实贷款本息确已归还，并留存一份放款收回凭证复印件，办理注销抵押、质押登记，将所抵押、质押和保管的原件资料退还借款人，报公司核准。客户业务部将部门管理的档案移交公司档案管理部门。
三、风险管理部
（一）风险管理部部门职责
为了确保信贷风险控制和措施能够落实到实处,公司设立风险管理部。风险管理部职责如下:
一、负责公司贷款业务的风险管理。
二、负责制定和完善信贷风险管理制度。
三、审查贷款资料的真实性、合法性、准确性、全面性。
四、对客户业务部的调查报告做出风险评价，将审查意见和结论写成“项目评审书”。
五、负责回答评审人员的质疑。
六、负责查实抵押、质押物的真实性与评估值，查实抵（质）押手续办理的合法性与完善度，查实担保人的资质，资格及担保能力。查实信用贷款人的信用记录和道德品质等。
七、做好贷后监督检查工作，及时发现未预见的风险及新出现的风险并及时采取防范措施。
八、对已经出现风险的贷款业务提前介入并参与处置。
九、组织准备贷款会签和会审工作。
十、监督落实贷款管理制度的实施和检查。
十一、对风险管理的档案资料进行归类、整理、归档、保存。
十二、完成公司领导交办的其它工作。
（二）风险管理部负责人岗位职责
为了确保信贷风险控制和措施能够落实到实处,公司设立信贷风险管理部.风险管理部负责人职责如下:
一、承担信贷风险管理部的全面工作。
二、负责制定和完善信贷风险管理制度。
三、对所有信贷企业业务的合规合法性进行审查及时发现，纠正杜绝违规违法贷款。
四、监督落实信贷管理制度的实施和检查。
五、能够对质押，抵押，担保，信用等不同形式的贷款进行风险识别，指出存在风险的关键点并找出相应的控制方法。
六、对风险贷款适时提出预警并采取相应的措施
七、对已经出现风险的贷款业务，提前介入并参入处置。
八、组织准备贷款会签和会审工作。
九、严把人情贷款否决关。
十、完成公司领导交办的其它工作。
（三）贷款风险控制员岗位职责
一、 负责贷款业务资料的初审，拟定调查提纲，作为项目的第二调查人对项目进行调查并填写调查表，审查项目的真实性、合法性、准确性、完整性
二、对贷款业务的调查资料及调查情况进行综合分析，作出风险评价，将分析情况与客户业务部提交的《项目调查报告》进行比较，提出初审意见，将初审意见和结论写成“项目评审书”，交部门负责人进行复审。
三、负责回答评审人员的质疑。
四、负责查实抵押、质押物的真实性与评估值，查实抵（质）押手续办理的合法性与完善度，查实担保人的资质，资格及担保能力，查实信用贷款人的信用记录和道德品质等。
五、做好贷后跟踪监督检查，及时发现未预见的风险及新出现的风险并提出防范应对措施逐级上报。
六、对已完成的项目，查证手续是否终结，杜绝对公司发展存在的不利影响。
七、对风险控制的档案资料进行归类、整理、归档、保存。
八、完成上级领导交办的其他工作。
（四） 风险控制管理制度
公司风险管理的基本任务是通过建立严格的内控制度和良好的公司治理机制，最大限度的防范风险和确保公司贷款业务的健康发展。通过加强业务监管，不断完善和优化内部管理，从根本上防范和化解信贷业务风险，从而实现公司股东利益的最大化。为此，特制定风险控制管理制度如下：
一、贷款风险管理原则：实行按质押、抵押、担保、信用贷款等不同形式的贷款风险特征进行管理，坚持贷款风险权责相结合。
二、贷款风险的划分：政策风险、经营风险、操作风险。
政策风险：是指违反国家针对小额贷款公司制定的相关法律，法规，政策发放贷款的风险。
经营风险：经营风险是指借款人因经营管理，市场变化，自然灾害和道德等原因不能或不愿意按照事先达成的合同履行其义务，出现不能按期归还贷款本息的风险。
操作风险：操作风险是指由公司内部控制及治理机制失效以及内部员工职业道德缺失等可能造成的贷款风险。主要包括公司内控制度不合理。管理制度缺陷及内部员工操作失误，违反操作规程，信贷决策超越权限以及恶意操纵贷款等造成贷款不能按期收回或损失的风险。
三、贷款风险预测，也分为政策风险预测、经营风险预测和操作风险预测。
政策风险预测：主要以国家法律、法规以及地方政府对小额贷款公司的相关规定为依据对贷款的政策风险进行预测。
经营风险预测：主要对借款人内部有关因素，如法人代表素质、经营管理水平、内部控制能力、财务指标和经营指标、信用记录、行业发展前景、特定行业或地区的经营环境、市场供求变化、价格震荡等情况。各种自然灾害等外部因素或诉讼、疫情等突发性事件影响的分析。
操作风险预测：主要依据客户业务部是否具有较强的风险识别和决策能力，员工是否具备所承担职责的业务水平和综合素质，执行信贷管理制度和内部控制制度能力，风险管理是否覆盖了信贷操作的各个环节，是否具有完善的信息管理手段等。
四、贷款风险予警。贷款风险予警是指在贷款操作和监管过程中，根据事前设置的风险控制条件变化所发生的警示性信号，提示公司要即使采取风险防范和控制措施。
五、贷款风险控制。贷款风险防范与控制是指针对可能发生的各种风险，在贷款发放前所采取的预防措施以及贷款发放后收回前应当采取的风险控制措施，也可以对同一种类贷款风险同时采取多种风险防范和控制措施。
六、选择有效的贷款方式
应根据借款人的实际情况和贷款性质、种类，分别选择质押、抵押、担保、信用等贷款方式，应尽可能的选择风险小的方式。
七、严格实行贷款“三查”制度既作好贷前调查、贷时审查、贷后检查。
八、风险控制方法：规避风险、分散风险、压减风险、转移风险、补救风险。
对借款人进行贷款额度限制、期限限制、附加条件限制，公司贷款业务要避免过分集中，要在不同行业、产业，不同的业务品种上选择。为控制风险可要求借款人提供法定代表人连带责任担保，以及第三者联保等多种担保形式，拒绝信用担保和人情担保。应尽可能要求贷款人投保财产保险，对自然人借款要求投保人寿险等。即使发现未履行合同的情况即使采取措施处理质（抵）押物，及时采取诉讼等法律手段尽可能的追回损失。
九、风险准备金
公司要在税前利润中提取足额的风险准备金。
二、贷款风险的监测
贷款风险监测主要依据贷款质量将贷款划分为四类：正常、逾期、不良、损失。按时按约收回本息的为正常贷款，逾期一个月内归还本息的为逾期贷款。逾期一个月以上未能收回本息的为不良贷款，经过采取经济法律手段确认无收回可能的为损失贷款。
十一、实行风险管理责任制
对每笔出现风险的贷款业务都要分清风险责任，具体落实到贷客户业务部，风险管理部，审贷小组以及总经理。实行分级把关，层层负责的原则。
十二、实行贷款风险责任追究制度
凡因操作违规，工作及决策失误造成贷款损失的，依据有关规定追究相关领导和责任人的责任，责令赔偿损失。构成犯罪的交司法部门追究其法律责任。
（五） 责任追究制度
为了严格执行公司信贷管理基本制度，控制贷款业务风险，公司必须坚持合理性、安全性、效益性和流动性相统一的原则。
客户业务部门对资料的审查、现场的调查、贷后管理工作应做到位，应按贷款调查制度和贷后管理办法规范操作。
风险管理部门应该按照风险管理办法承担贷款业务的合理性，合理性审查和整体风险的识别。控制，参与不良贷款的追回和处理。
稽核财务部应做好贷款发放前的资料稽核工作，做好贷款发放前的最后把关工作。
综合管理部应严格按印章管理办法和档案管理办法操作。
贷款审批人应遵守审批管理制度，严格按权限进行贷款审批。
以上各相关责任人如因工作不慎造成贷款风险，将责令相关人员限期追回本息，（信贷部门为主，其他部门协助）并扣当事人当月部分和全部奖金。情节严重的调离本岗位。甚至辞退，甚至开除。如因个人品德原因，除采取以上措施外，公司将根据法律追究责任。
一．客户业务部风险追究制度实施细则
1、未实行审贷岗位分离原则，横向平行制约原则，贷款审批制度。
2、对客户对基本条件审查不严、存在虚假、错误的情况（虚假公司、无效担保、无效抵押、虚报财务表等）。
3、发放（质押、保证、信用）贷款存在违法现象。
4 、未按权限、程序运作，未形成贷前调查报告。
5、信贷部门7天内未对贷款业务进行回访，未及时催收本息。
6、发放单笔贷款超注册资本1%，累计同一借款人超注册资本5%。
7、贷后检查，贷款展期，续期执行有误。
8、贷款形成风险，未及时主动按合同约定和有关规定处置抵质押物或提起诉讼。
9、发放顶名，冒名贷款。
二．风险管理部责任追究制度实施细则
1、未坚持贷款风险权责原则，未合理划分贷款风险。
2、未及时对贷款风险进行预测、预警、监测。
3、没有选择有效的贷款方式尽可能降低贷款风险，没实行三查制度。
4、没有选择最优的风险控制方法。
5、没有督促提取足额的风险准备金。
6、发放炒股票，期货交易贷款。
7、发放虚假有价单证的质押贷款。
8、贷款担保措施未落实，不足值或无效。
9、未对客户业务部提交的贷款资料和可行性报告进行严格评审。
三．稽核财务部贷款风险责任追究制度实施细则
1、不坚持独立稽核原则，按他人授意进行稽核。
2、与借款人串通向审批人提供虚假审查报告的。
3、未经调查程序进行稽查并提交正式稽查报告的。
4、没有稽查出贷款资料和调查报告中的明确遗漏，误导审批人的。
5、稽查通过无明确调查人贷款的。
6、隐瞒稽查中发现重大问题的。
四．综合管理部贷款风险责任追究细则
1、印章加盖未坚持复核，印章保管缺乏安全性。
2、没有把已终结的档案及时归档整理，违反档案调阅保密规定。
3、私自销毁，隐匿，篡改贷款资料，数据或凭证的。
4、未按规定保管贷款合同和担保合同及其他资料，致使贷款合同或担保合同丢失的。
5、未按规定保管抵押物或质押物致使上述凭证或质押物丢失，毁损的。
五．贷款审批人责任追究实施细则
1、逆程序或变相逆程序审批贷款的。
2、以明显优于其他借款人的条件向关系人发放贷款的。
3、审批发放没有明确调查责任人，审查责任人或未进行相关调查。提出审查意见的贷款。
4、轻信，盲从跟风，依据未经核实的信息审批贷款，造成损失的。
5、审批发放需经贷审会审议而未审议的贷款的。
6、审批发放贷审会审议未通过的贷款的。
7、审批发放明显不符合贷款政策和贷款条件的贷款的。
8、本制度解释权属耿马县亚华小额贷款有限责任公司。
9、本制度经董事会批准后执行。
（六）贷款审批制度
贷款审批是贷款业务的重要环节，也是保证贷款质量预防风险的关键。为此，特制定亚华小额贷款审批制度如下：
一、 审批原则：
1、贷款审批要求按严格审批程序进行，不能跳过任何一个环节进行审批。
2、风险管理部门和各级审批权力人要从杜绝风险、保证贷款质量的前提出发，严格审查客户业务部门提交的贷款可行性报告，评估可行性报告所反映内容的真实性，可靠性和完整性，进一步审查借款人提交的所有资料的真实、合法、有效性，必要时要到实地进一步调查、考察，最后对贷款进行科学客观的风险评价，给出明确的书面评审意见。
3、贷款审批要严格按照规定审批权限进行，不能越权审批贷款。
4、审批贷款要严肃认真，不能走过场。
5、贷款审批应遵守国家法律、法规和地方政府关于小额贷款公司的政策要求。
6、.审批贷款要形成文字性的决议，参与者都要签字备查。
二 贷款审批会议制度
公司成立贷款审批委员会，（简称贷审会）贷审会是公司贷款业务决策的权利机构，审议贷款业务事项，对有权审批人进行制约及支持。
贷审会由股东会成员、总经理、客户业务部负责人、财务管理部负责人组成，总经理为贷审会主任委员。
三、贷审会下设办公室，办公室负责人由风险管理部负责人兼任。贷审会办公室负责对所有贷款资料进行合法合规性初审，并负责整理成汇报资料交贷审会审批。
四、计票方法：贷审会实行以一人一票制表决，同意票数达到实到人数五分之四以上（含五分之四）通过。
五、贷款审批权限：信用贷款全部通过贷审会审批。有足值抵押物、质押物的在50万以内（含50万元），由总经理审批；贷款在50万以上的上报贷审会审批。
六、 业务展期审批程序、续贷按照初审程序进行。
七 、原则上每笔贷款初次审批未通过，如相关人员提出异议可申请复审一次。
八 、贷款审批责任：
贷款审批责任按谁审批谁负责的原则结合岗位责任制和部门职责进行考核，出现审批失察，失误造成贷款损失的按公司制定的贷款责任追究制度执行。
九、本制度解释权属耿马县亚华小额贷款有限责任公司。
十 、本制度经董事会批准后执行。
四、稽核财务部
（一）稽核财务部部门职责
1、根据国家财务制度和财经法规，结合本公司的实际情况制定适用的财务管理办法。
2、围绕公司的经营发展规划和工作计划，负责编写公司的财务计划和费用预算，积极开展融资，有效地筹划与运用公司资金。
3、做好公司各项收入的收取与支出管理，做到各种收入及时收缴，支出费用及时到位。
4、定期汇总公司经济运作情况，提出合理化建议，为公司经营发展决策提供参考依据。
5、做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作，并妥善保管会计凭证、会计帐薄、会计报表和其它档案资料。
6、监督稽核公司业务部门的业务活动，分析存在的问题，查明原因，及时解决。
7、统一归口管理公司的各种票据和有价证券。
8、保守公司财务机密，维护公司利益。
9、上级安排的其他工作。
（二）财务管理办法
第一章总则
第一条 为适应企业管理的需要，规范我公司财务管理工作，发挥财务在经营管理中的作用，依据《中华人民共和国会计法》、《金融企业财务制度》和公司管理制度的有关规定，特制定本办法。
第二条 公司财务会计负责公司资产的核算、监督与控制。
第三条 公司稽核财务部设财务主管、会计、出纳等岗位。
第四条 本制度是公司办理财务事项的工作准则，公司员工必须严格遵照执行。
第二章财务人员岗位管理
第五条 公司稽核财务部设财务主管岗位，财务主管负责组织和管理公司下列财务工作：
1、建立健全公司财务管理制度和核算办法，并贯彻执行；
2、组织编制各种财务计划，办理年度财务决算，参与经营管理决策；
3、考核资金使用情况，贯彻执行资金授权管理制度，保证公司资金安全；
4、向公司股东会议及公司领导报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料；
5、负责协调公司与银行、税务、工商等相关部门的关系；
6、协助业务部门做好不良贷款项下担保标的定价和处理工作；
7、负责贷款业务中发生的呆、坏帐损失的初审工作；
8、完成领导交办的其它临时性工作。
第六条 公司稽核财务部设会计工作岗位，会计的主要职责是：
1、按照会计法及企业会计准则等相关会计制度的规定，审核原始凭证的真实、合法、有效性，填制记账凭证，登记会计账簿，编制会计报表，做到手续完备、数字准确、账目清楚；
2、负责对输入计算机的会计数据（记账凭证、原始凭证等）进行审核，操作会计软件登记机内账簿,对打印输出的账簿、报表进行确认；
3、负责对信贷业务员输入计算机的原始凭证的审核及数据收集；
4、负责对计算机内的会计数据进行分析，根据分析情况及时提出合理化建议；
5、妥善保管会计凭证，会计账簿，会计报表和其它会计资料。
第七条 出纳的主要工作职责是：
1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付与银行结算业务；
2、序时登记现金和银行存款日记账，随时掌握现金和银行存款余额结存情况；
3、严格执行库存现金限额，不坐支现金，不以白条抵库，日清月结，及时对账，做到账款相符；
4、保管公司库存现金、有价证券、支票、收据及有关印章，确保其安全与完整；
5、配合会计做好各项账务处理。
第三章资金管理
第八条 公司资金进出必须通过稽核财务部统一结算，任何部门和个人不得截留业务收入。
第九条 公司资金的付出必须依据公司授权原则办理，对授权不明、手续不齐的，稽核财务部应坚决拒付，未经批准办理付款，一切责任由付款经办人负责。
第十条 公司任何部门和个人不得为其他单位和个人提供任何形式的经济担保或承诺，以确保公司资金安全。
第十一条 公司对稽核财务部核定日常库存现金定额，超额部分应及时交存银行。银行结算票证须在规定时间内到开户银行办妥有关手续。
第十二条 稽核财务部应积极协助信贷业务员做好利息和本金的回收、入账，任何部门和个人不得借不良信贷业务的处理谋取个人私利。
第十三条 稽核财务部应及时清理各项应收应付往来，并及时汇报公司主管负责人，杜绝呆账坏账，保证公司资金安全运行。
第四章财产物资管理
第十四条 公司财产物资包括固定资产、低值易耗品及办公用品等。
第十五条 凡单值在2000元以上，使用时间在一年以上的资产均作为固定资产管理。
第十六条 根据公司的相关管理制度，公司购置5000元以上的固定资产需办理审批手续。
第十七条 公司财产物资实行统一购置办法，稽核财务部凭总经理或授权人审批凭证及有关票据予以付款或报销。
第十八条 建立严格的实物验收制度，验收职责与采购职责分设，采购人员不得兼验收及保管工作。
第十九条 实物管理部门或实物负责人对公司财产物资登记造册，并按资产的分类建立实物明细账，固定资产指定专人负责保管，部门或个人领用财产物资，须报总经理同意并办理相关手续。
第二十条 建立定期盘点制度，做到账实相符，对财产物资盈亏毁损及报废，相关人员应及时书面报告总经理或主管负责人，查明原因，做出处理。
第二十一条 固定资产及财产物资由使用部门负责，人为原因发生毁坏，由当事人进行赔偿，相关管理部门负责维修维护，其支出按费用开支的审批程序和权限办理。
第二十二条 员工离职，须退还领用的物品，并办理有关资产保管移交手续，否则稽核财务部有权拒绝办理工资结算等相关手续。
第五章借支及费用报销管理
第二十三条 工作人员因公办事需要借支的，经公司总经理批准，由财务负责人审核签字后，方可在财务办理借款手续。
第二十四条 所有员工原则上不允许私人借支，如遇特殊情况确需借支的，按公司有关规定办理，未按审批程序办理的，稽核财务部门概不受理。
第二十五条 各部门负责人根据需要确定出差人数、地点和时间，严格控制出差人员，差旅费报销标准按公司的统一标准执行（暂定）。
第二十六条 出差人员原则上不能超标准住宿，超标准部分由个人自负，低于标准的按标准包干报销。
第二十七条 乘坐火车、轮船从晚上8时至次日晨7时之间，在车船上过夜6小时以上的，或连续乘车船超过12小时的，可购买火车硬席卧铺，如符合规定而不购买卧铺的，按本人实际乘坐的火车硬坐票价的50%补贴给个人。
第二十八条 工作人员在外地参加各类会议，凡会议主办单位出具食宿费用自理证明的，回单位按出差标准包干报销。
第二十九条 工作人员在外出差，因特殊情况需要招待业务单位用餐的，经公司总经理批准后实报实销，但报销伙食补贴时应扣减其本人相应的招待餐数。
第三十条 工作人员上下班交通费一律自理，员工在市内联系业务，凭乘坐的公共车票列明去向、公干事由，凭票据按规定程序办理报销，一般情况下，员工不允许报出租车票。
第三十一条 所有借款必须做到月清月结，前账不清，不借新账，差旅费借款必须在出差回单位后一星期内结清。
第六章会计档案管理
第三十二条 会计档案包括记账凭证、会计账簿、会计报表、会计移交清册、存储财务数据的电脑磁盘、会计档案销毁清册以及有关的协议、合同、分析报告等。
第三十三条 会计档案必须及时装订成册，专柜存放，按会计法规定时间保管，并指定专人负责。
第三十四条 禁止私自翻阅、摘抄、外借、复制会计档案，如因公安、审计等需要调阅会计资料，报公司经理批准后，方可办理有关查阅手续。
第三十五条 会计档案销毁，根据国家有关法律文件规定，报公司股东会批准后办理，由股东会指派专人监销，并对销毁的档案造具清册。
第七章 附 则
第三十六条 本办法由公司负责解释。
第三十七条 本办法自公布之日起执行。
（三）财务管理及内部审计制度
为规范和加强公司的财务管理和内部审计工作，根据公司的情况和热点，制定本制度。
一、公司应当按照法律、行政法规和国务院财政部门的规定，建立健全财务会计制度和内部审计制度。稽核财务部以业务部为财务管理责任中心，对公司的经济事项进行收入、成本、费用、利润、预算和控制等财务管理工作。
二、资金管理
（一）资金管理原则
1、公司资金的使用、调配实行总经理负责制（总经理权限范围以内），稽核财务部具体负责。
2、遵守有关现金、银行存款管理规定，加速资金周转，确保公司资金安全。
（二）现金的管理
1、现金支付的范围
（1）发放工资、补贴；
（2）支付出差人员必需携带差旅费用；
（3）总经理批准的费用和其它费用。
2、现金支付的手续和规定
（1）会计人员应仔细核对有关单据，计算出准确的报账金额，并对单据的有效性进行审核。单据上应有经手人、验收人或领用人的签名及相关领导的批准。
（2）因工作需要借取备用金或借支现金的，必须由借用人填写借支单，经总经理审批后，稽核财务部予以办理。非备用的现金借用，报账时间一般为3天，最晚不超过7天，否则不再办理新的借用手续。
3、会计依据齐全、有效、合法的原始单据，填制付款凭证，经主管审核后交出纳人员。
4、出纳在收付现金时必须认真、详细审查现金收付凭证是否符合规定，领导是否已批准开支。
5、出纳人员必须严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，做到“日清日结”，定期与会计进行核对，接受会计监督，做到账款相符。
（三）银行存款的管理
1、支出审核：银行支出的项目，需按规定业务程序办理审批手续，会计根据有效的付款申请单，填制付款凭证，经主管审核后交出纳人员签发支票。
2、一般不得发出空白支票。
3、出纳员每月与银行核对存款余额。发现记账错误，要及时更正；属于银行差错，要及时通知银行更正。发现未达账，要加强管理，认真查找原因，及时处理。
4、出纳员对各种空白转账支票和现金支票，应妥善保管并登记支票的购入、发出、注销等情况。
三、成本管理原则
成本应当与收入相应配比，按照国家规定的成本开支范围，按权责发生制原则进行核算。有关成本核算的原始记录等核算资料内容必须完整、真实并及时记载。不得虚列记载。不得虚列乱摊、乱挤成本。
四、费用管理
（一）费用范围
费用主要包括公司为组织和管理公司业务活动所发生的各项管理费用和营业费用。主要包括：工作人员的工资、福利费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、业务招待费、广告宣传费、办公费、差旅费、会议费、低值易耗品摊销、汽车费用费、水电费、折旧费、修理费、租赁费、咨询费、律师费、审计费、印花税以及其他行政经费等。
（二）费用管理原则
1、坚持费用归口管理的原则。公司一切费用开支必须由稽核财务部一个渠道出账，严禁任何人以任何形式在不同的渠道报销费用。
2、坚持费用一支笔审批的原则。除总经理外，其他人员无权审批费用。
3、坚持节约原则。各部门应从严控制费用的使用，不得乱用。
4、坚持费用报告制度。所有费用开支，必须先报告后开支。
5、坚持及时报账的原则。公司费用每星期报账一次，不得拖延。
（三）费用开支标准、范围、审批权限
除了公司已有明确规定的外，各部门负责人对本部门的各种费用开支负责，审核其真实性、合理性，签署意见后，一律经总经理审批，方可报账。
1、差旅费：应根据出差地点远近、时间长短和预计活动情况确定借支差旅费金额。出差费用在返回7天内必须报账，不及时报账的，稽核财务部有权在其下个月工资中扣回；如无特殊情况，过期一个月不报账的，不再报销。
2、办公费：办公用品及低值易耗品由办公室统一购置，归口管理，分摊，部门领用应进行登记，及时记载库存及使用情况。公司资料原则上一律自行打印，特殊情况需在外打印、复印的，需报总经理批准。
3、工资、福利费：财务经理审核人事部门提交的工资报表后，交总经理签字，再行发放员工工资。
4、宣传广告费：宣传广告活动必须先拿出周密可行的计划，作出费用预算，总经理审批后，报稽核财务部备案，方可组织进行。
5、水电费由办公室统一管理，本着节约的原则，每月结清一次。
6、业务招待费本着从紧节约的原则，由总经理控制。
五、财产管理
（一）财产管理原则、职责及购进、交付使用
1、公司稽核财务部负责建立财产分类明细账，掌握全部财产的数量、金额，办公室设立财产总台帐，登记财产名称、规格、单价、存放地点等，交部门财产负责人签名，每年度末会同稽核财务部进行清查，发现问题，及时上报处理。
2、财产从购进到使用，以及报废、转让、变卖等环节要求申报手续完善，账册完整，金额、数量等登载准确。各使用部门是财产的直接责任人，要做好财产的保管、维护工作。
（二）财产报损审批
凡出现残损失去使用价值的，属自然残损的，由使用部门提出，部门负责人签署意见后由总经理审批。属人为残损、遗失的，按情节决定当事人赔偿金额。使用部门填制“财产报废报告单”，办理有关审批手续，稽核财务部及有关部门据以销账。
（三）财产清理
各部门必须在年终前，对管辖范围内的一切财产进行全面认真的清理，在清点中发现账实不符时，应查明原因，由使用部门提出书面报告，经审批后作相应的账务处理。
六、仓库、箱、柜管理
（一）物品验收后才可进仓，管理人员会同业务人员要认真核对物品品名、规格、数量、金额，填写一式三联的进仓单。一联自存，一联交客户，一联交稽核财务部入账。
（二）办理质押品退还手续，应经部门领导、总经理审批，管理员会同业务人员发出退还单，一联自存并据以记账，一联交客户、领取人，一联交稽核财务部。
（三）记账及时。物品入库或发出，必须按照财务制度及时登记入账。
（四）定期清理。建立月、季、年度清理制度。清理时必须认真细致，严禁虚报乱估，要认真查找原因，并及时报告。
七、票证使用及管理制度
（一）发票使用范围限于本公司的营业收入、劳务收入，不得代他人或其他单位开发票，不得将发票外借。
（二）收据使用范围限于本公司内部和对外单位的预收款使用。
（三）开具发票和收款收据时，金额、内容要准确完整，并由专人登记发放、领用、保管、核销。
（四）发票的使用必须定期接受税务机关审查。
（五）遗失未使用的空白发票必须登报声明作废。
（六）所有的有价证券的存放、管理，统一由稽核财务部负责。
八、本办法自董事会通过后执行，稽核财务部负责解释和补充本办法。
五、综合管理部
（一）综合管理部部门职责
1、根据公司经营的实际情况，制定公司各项基本管理制度并负责制度执行情况的监督、检查。
2、负责建立公司人力资源管理体系。
2.1制定与公司战略发展目标相适应的人力资源规划。
2.2根据公司生产经营要求，完善公司组织结构，合理进行人员配备。
2.3组织和实施公司人力招聘、培训、绩效考核、激励、薪酬、晋升、劳动关系管理等工作。
2.4了解国家及地方劳动法律法规，处理劳资关系，负责员工工资、劳动合同、社会保险等工作的日常管理。
2.5根据公司实际情况，负责制订公司员工劳动纪律奖惩方案，并定期进行劳动纪律检查。
3、负责公司综合统计分析工作及统计数据的上报工作。
4、负责公司的文件档案管理。
5、负责做好公司办公用品的采购和管理。
6、撰写公司年度总结。
7、负责做好公司领导安排的其它临时性工作。
（二）综合管理部负责人岗位职责
1、在公司的领导下,负责公司行政、人事、经营和考核各项管理工作;
2、负责组织、修订、完善公司各项行政管理规章制度。
3、负责公司人力资源的管理工作,组织对所需人员的招聘、筛选、聘用等管理工作,按规定及时办理人事建档及社会保险等事宜。
4、负责管理公司文件资料档案的归档工作。
5、负责编制部门工作计划,合理安排部门各项工作。
6、负责公司的物资采购,劳保用品、办公用品的采购、领用等管理工作。
7、负责公司日常行政行文、行政接待以及重大活动的组织协调工作。
8、完成公司领导交办的其它事宜。
（三）综合管理部文员职责
综合管理部属于服务保障部，是为公司包括其它部门服务的，协助处理一些日常事务。否则会影响正常工作秩序，甚至会影响经营活动。故日常事务的处理是综合管理工作的重要方面。
一、执行办公用品的采购、发放、管理
1、新员工入职时，由部门负责人根据办公用品实际需要，提出需求申请，待综合管理部审批后，再向综合管理文员签字领取。其余时间，员工急需领取办公用品，必须在“记录本”上签字，填清楚领用时间、项目、数量等。
2、员工离职时，部门经理应认真清点其办公用品，并到综合管理部填写移交清单并签字。
3、综合管理文员每月对办公用品进行一次盘点，办公用品采购原则上由各部门向综合管理部写明需求后统一采购，特殊物品采购由部门负责人报总经理同意后另行购买。
二、信件的收发、文件资料打、复印，传真管理
1、公司所有打印、复印文档工作及信件、报刊收发管理工作由综合管理文员统一负责。收到信件资料由综合管理文员及时通知或递送给收件人。对投递错误的信件，退回或转移。 向客户寄送发票、公司活动相关函件时，发件人填写好单据，由综合管理文员执行寄送。
2、综合管理文员妥善保管外部提供的文件资料打印、复印或快递的结账单据，并负责核对单据数量、金额，便于财务结算。
3、员工只能利用公司机器打印或传真的与工作相关的文件，未经同意，不得私自打印或向外传真个人简历资料、公司客户资料，综合管理文员有权监管教育。
三、执行印制名片的联系、校稿与管理
1、公司名片格式统一化，由公司综合管理文员依据企业形象规划并联系印刷业务。
2、需做名片的员工，先填写《名片印制申请单》，申请单待部门负责人审批后，再交予综合管理文员负责办理，综合管理文员需与申请者认真核实资料的准确性，双方签字确认后，方可印制。
3、名片印制前，综合管理文员需与承印方校稿，确认名片版式、姓名、职务、部门、联系方法等内容无误，并保留‘确认证据’，如QQ聊天及E-MAIL记录等。自校稿无误之日起，一周内，综合管理文员将做好的名片发放给名片印制申请者。
4、如果印好的名片与申请需求出现错误，因申请者个人写错资料，责任由申请者承担;因综合管理文员未仔细核实，由综合管理文员承担责任;因承印方疏漏出错，责任由承印方承担，综合管理文员可拒收名片，要求承印方无条件重新印制。
四、执行固定资产及低值易耗品的管理
1、负责对公司的固定资产进行盘点、登记。做到编好号、贴标码、注明使用状况、统计数量、并责任到具体使用员工。使用者离开本公司时，公司资产收归综合管理部管理。对需要报废的资产进行报废登记处理。
2、综合管理文员根据盘点状况，制作《公司固定资产使用情况登记表》，并发送给公司综合管理部主管。
3、综合管理文员负责对打印机、传真机等其它办公设备、设施的保养维护和联系维修工作。
五、根据有关管理制度负责对外文档的管理.
六、执行公司证照、年检及员工社保卡的申办
七、饮用水管理、订餐、订会议厅、订房、订票等
八、来访者接待、会议活动、员工考勤统计管理
1、负责公司来访客户的接待与服务。有客户来访，应主动、热情、大方、微笑服务，要马上起来接待表示欢迎，简单明了问清事由，同时引导客户到会议室入座，并端上茶水，再告知相关同事前来会客。
2、公司会议，由综合管理文员统一发出通知。如需投影设备，会前应做好会场布置及设备调试。会议所述内容由综合管理文员记录、整理存档。会后，综合管理文员负责清理会场、查收设备。协助客服部，在课程活动前，提前1--2天，负责做好宣传资料、横幅、食品、水杯等相关物品的准备。
3、每月需制作考勤签到表。负责员工每月病假、事假、加班、迟到等考勤的管理与统计。
九、协助招聘、负责员工入职、劳动合同、离职手续的办理
1、协助招聘，电话通知符合要求的人员，安排时间前来面试。新员工入职时，需填写《新员工入职登记表》、并提交身份证复印件、学历证复印件、标准半身照片1张到综合管理部。
2、新员工入职时，综合管理文员需对其进行公司规章制度的培训，主讲《员工手册》，并让其签字确认。试用期过后，凭部门负责人签核的《员工转正申请单》，经综合管理部同意，与其签订《劳动合同》。
3、离职员工需填写《离职申请单》，与部门负责人进行交接，交还所领办公用品、钥匙、书籍、资料。经部门负责人签字确认审批，综合管理文员进行核实后，再交综合管理部主管确认。
十、执行公司领导交待的其它临时性的突发事情。
1、优先完成公司领导交办的各类紧急事务。
2、规定时限内完成不了的，应向领导说明其原因，并尽力尽快完成，最终汇报完成结果。
六、印章管理办法
第一章总则
第一条 印章是公司经营管理活动中行使职权的重要凭证和工具，印章的管理，关系到公司正常的经营管理活动的开展，甚至影响到公司的生存和发展，为防止不必要事件的发生，维护公司的利益，制定本办法。
第二条 公司总经理授权由综合管理部全面负责公司的印章管理工作，发放、回收印章，监督印章的保管和使用。
第二章印章的领取和保管
第三条 公司各类印章由各级和各岗位专人依职权领取并保管。
第四条 印章必须由各保管人妥善保管，不得转借他人。
第五条 印章持有情况纳入员工离职时移交工作的一部分，如员工持有公司印章的，须办理归还印章手续后方可办理离职手续。
第三章印章的使用
第七条 公司各级人员需使用印章须按要求填写印章使用单，将其与所需印的文件一并逐级上报，交公司有关人员审核。
第八条 经有关人员审核，并最终由具有该印章使用决定权的人员批准后方可交印章保管人盖章。
第九条 印章保管人应对文件内容和印章使用单上载明的签署情况予以核对，经核对无误的方可盖章。
第十条 在逐级审核过程中被否决的，该文件予以退回。
第十一条 公司总经理对公司所有的印章的使用拥有决定权。
第十二条 涉及法律等重要事项需使用印章的，须依有关规定经法律顾问审核签字。
第十三条 财务人员依日常的权限及常规工作内容自行使用财务印章无须经上述程序。但预留于银行的印鉴必须分开不同的人保管。
第十四条 用印后该印章使用单作为用印凭据由印章保管人留存，定期整理后交综合管理部归档。
第十五条 印章原则上不许带出公司，确因工作需要将印章带出使用的，应事先填写印章使用单，载明事项，经公司总经理批准后由两人以上共同携带使用。
第十六条 公章的使用决定权归公司总经理，其他各印章的使用决定权由公司总经理根据实际工作需要进行授权。
第四章责任
第十七条 印章保管人必须妥善保管印章，如有遗失，必须及时向公司综合管理部报告。
第十八条 任何人员必须严格依照本办法规定程序使用印章，未经本办法规定的程序，不得擅自使用。
第十九条 违反本办法的规定，给公司造成损失的，由公司对违纪者予以行政处分，造成严重损失或情节严重的，移送有关机关处理。
七、办公管理制度
第一节日常管理制度
为规范管理日常工作，树立良好的外部形象，提高工作质量和办事效率，制定如下制度：
第一条 着装仪表规范
1.1公司员工日常着装必须穿着工作服。
1.2保证工作服及身份标识的完整和清洁以备随时应对重大活动。
1.3仪容要以干净、整洁、素雅为标准，不得浓妆。
1.4行为举止要文明、礼貌，不得打架，斗殴，酗酒，从事违法乱纪的活动。
1.5说话要和气、谦逊，要使用“请、您好、谢谢、对不起、再见”等文明用语。为集体创造团结、友善的氛围。
第二条 工作行为规范
2.1遵守党和国家的法律、法规，遵守公司的各项规章制度。
2.2各部门员工应按时上下班，不得迟到、早退、旷工。临时有事外出必须向部门主管领导请假，经领导批准后方可离开。
2.3办公室工作人员在接待来访和接听电话时要注意行为规范和文明用语；办公电话铃声应调到适量位置，讲电话声音应适量；不准用办公室电话进行私人交往或闲聊。
2.4员工手机应24小时开通，若确实有特殊原因无法开通应事先告知办公室并通知各部门负责人。
2.5上班时间不得干与工作无关的事，严禁上班时间看电视、炒股票、打牌、上网聊天、看电影、玩游戏等与工作无关的行为发生。
2.6节约用电、用水，做到人走灯灭，人走水停。
2.7爱护办公设备、仪器，节约使用纸张，能用废纸打印复印的不得使用新纸，严格按照操作规定使用办公设备。
2.8每位员工都有权利、有义务维护集体利益，爱护集体财产，严禁将集体财产据为私有。为企业树立良好的形象，对损坏企业、集体利益的人员给予以下处分：
2.8.1窃取集体财物者，除追回非法所得外，还追究相应的经济和法律责任；
2.8.2损坏或丢失集体财物者，应予以赔偿。
第三条 生活制度
3.1公司人员必须自觉遵守作息时间；工作时间禁止一切娱乐活动。
3.2午休时间不得大声喧嚷，如因公事加班，应尽量避免发出大声响，以免影响他人休息。
3.3提倡文明向上的业余活动，但要有节制，不可沉迷影响正常工作。
第二节办公用品管理规定
第四条 办公用品购买
4.1办公用品购买本着实用、节约的原则，每月由综合管理部统一购买。
4.2办公用品管理实行需求审批、计划采购、入库建账、领取登记和使用专人负责制度。
4.3各部门根据实际需求填写《办公用品申请（领用）表》，每月25日交办公室，由办公室核定汇总后报负责人批准，再购置发放，并建立台帐。
4.4临时急需使用的办公用品由办公室报总经理同意后采购。大型办公用品采购必须报请总经理审批后方可购买。
4.5采购人员应严格遵守职业道德，及时了解市场商品信息，选择对口适用，质量可靠，价格合理的办公用品。
4.6办公用品入库前，办公用品管理人员应认真检查验收，建账登记，妥善保管，做到账实相符；对不符合要求的，由采购人员负责办理调换或退货手续。
第五条 办公用品发放和使用
5.1本着节约的原则使用办公用品。
5.2购置回的办公用品统一放在综合管理部管理、登记和发放。
5.3综合管理部管理人员须清楚的掌握办公用品库存情况，经常整理清点，库存不足及时申请和购进。
5.4已配发的各种生活用具，由使用部门和个人认真保管、爱惜使用，不得私自转借和处理。对无故损坏者，由个人负责。
5.5领用办公用品用具必须认真履行手续，应填写《办公用品申请（领用）表》。
5.6各部门的电脑、打印机、复印机等设备由部门主管指定专人负责，禁止其他人员随便使用；出现故障需以报告形式交办公室，由办公室报请总经理批准后联系维修，并对故障原因予以追查对相关责任人给予相应处罚。
5.7公用复印机，由办公室指定专人负责，实行打印复印登记制度。办公室应每次对打印复印的部门、人员、主题、份数和日期做好登记。
5.8 严禁员工将办公用品带出单位挪作私用。员工离职时应将所负责保管和使用的物品退回办公室（消耗品除外），并填写《物品交接表》。
5.9办公用品费用由综合管理部统一报销，其他部门不能报销办公用品费用。
第三节考勤管理制度
第六条 办公室负责全体员工的考勤工作。
第七条 考勤由办公室安排专人记录，记录必须准确真实，相关票据要和考勤表有照应可追溯。
第八条 员工必须按照公司规定的时间上下班。
第九条 考勤员应认真负责，加强考勤，做到不虚报、不乱报、不徇私情；
第十条 考勤表必须与所批复的请假条相一致。无假外出者按旷工处理，旷工期间无工资奖金。
第十一条 考勤表在每月的3号由考勤员负责整理，经领导审查后报送稽核财务部门作为当月工资奖金发放的依据。
第四节请销假制度
第十二条 职工外出，必须履行请销假制度，并按时返回销假，工作时间内无特殊事由不得请假。
第十三条 批准事假权限
13.1员工请假不超过24小时，由部门主管批准；超过24小时需报总经理批准。
13.2各部门负责人请假报总经理审批。
13.3所有批准假期时间包括往返时间。
第十四条 事假
14.1员工正常假尚未休完，不批事假；已休完正常假，确有特殊情况需请事假时，报总经理审批。
14.2事假每年不准超过10天，事假期间不发工资。
第十五条 病假
15.1员工病假超过一天必须有医院证明。
15.2病假期间的工资按相关的法律制度执行。
八、人事管理制度
第一章 招聘和录用
1、各部门因工作需要增加用工时，依据职位说明书等填写《用工申请表》，《用工申请表》须详细填写用工岗位、现有人数、申请人数和素质要求、用工时间等，并提前15天经部门负责人审核后，报综合管理部，经总经理批准后招聘，综合管理部根据岗位的素质要求，确定是否从公司内部人事调整;否则须选择适当的方式进行外部招聘。
招聘流程: 综合管理部初步判定→安排进行面谈或实际操作测试→综合管理部面试→总经理面试→录用
2、公司解雇或辞职员工原则上不再录用，特殊情况处理须经总经理批准。
3、招聘的员工必须符合招聘要求，如不符合招聘要求但有培养价值的员工经总经理批准可招聘为实习生，享受实习生待遇，实习期内经考核符合该岗位的要求的可转为正式员工，实习期满不符合的经公司办公会讨论通过予以解聘。
4、所有应聘员工在应聘时须呈交下列证明材料：
4.1 填写由公司统一的招聘表格(含个人简历)。
4.2 身份证、学历证书、户口证复印件(原件备校)。
5、应聘员工在应试合格被正式录用后，须在规定期限内到综合管理部办理签到手续，超过规定期限的视作自动放弃。
6、员工入职时须在有关资料复印件上签字确认与原件相符,并由综合管理部与原件校完后退还给当事人。每位员工均有一份档案存于综合管理部，有关该员工的工作表现、出勤率、品德行为、工作动态均有记录，是员工晋升、调资之重要依据。
7、新员工须经过试用期，员工试用期满经部门考核合格，经公司董事会讨论通过者给予转正;对考核未能达标者予以解除合同，试用期最长不超过六个月。
第二章 考勤管理
1、员工都必须遵守考勤制度。员工上班时，必须签到，考勤记录作为计发工资的依据（事假不计发工资）。
2、本公司员工必须自觉遵守作息时间，按时上、下班，不得迟到、早退，。
3、凡病假期满、请假期满后，超过限定时间内(又未续假的)未能上班的，以旷工计算。
4、公司内部调动，其考勤记录一同转移。
5、有事需请假的员工，必须按规定办理好请假手续后，方可离开，否则按旷工处理。
6、员工请假一天内由部门负责人批准;超过一天的假期必须经总经理批准;部门负责人请假需提前一天由总经理批复
7、凡因病(事)、工伤等原因，不能上班的都必须请假，均应事先按规定办理请假手续。非特殊情况不得先斩后奏(并应在上班半小时内办妥)。
8、凡因特殊原因或临时发生事故，不能事先办理请假手续，应先根据审批权限电话请示相关领导获得批准，事后补办书面手续。
9、病假须提供国家正规医院的病假条，否则计为事假。
10、在工作时间，因工负伤，经指定的医院诊断、部门主管证明，填写工作事故报告书，可视为公假。
11、员工外勤需填写外勤记录,注明外勤事由,外出时间和返回时间,凡未如实填写的按旷工处理。
12、员工加班应事先申请，经部门负责人同意后报总经理审批。综合管理部根据加班申请考勤，按实际加班时间计算加班工资。
第三章 教育培训
所有新进公司员工依照培训程序进行培训
1、综合管理部根据新进人员的多少决定培训时间，提供有关公司制度、安全的初级培训。
2、员工在分配到部门后，各部门必须在3日内提供相关技能、工作流程的培训。
3、公司不定期向员工提供不同内容的培训。
第四章 调动、晋升
1、员工具备晋升管理某空缺职位的能力与经验时，该部门向综合管理部推荐，由综合管理部考察该员工是否具备从事该职位之技能、经验、工作效率、责任心、领导才能及合作精神等、再报总经理批准。
2、因工作需要，经双方部门负责人协商同意，报综合管理部和公司总经理审批同意，可给予调动。
3、 公司有权从大局、整体考虑对员工的工作岗位进行调动，个人应当服从整体。若公司决定并发出通知后，拒不服从者可当作自愿放弃工作安排。
4、员工调动到新岗位，经试用三个月后，工资依照新岗位的标准调整。
5、 员工工作调动经批准后，综合管理部办理相关内部工作调动手续。
第五章 福利、工资
1、员工享有平等就业和自主择业的权利，取得劳动报酬的权利，休息、休假的权利，获得劳动安全、卫生保护的权利，享受社会保险和福利的权利。
2、所有员工享有社会保险的权利，参加社保的员工、公司和个人按照国家规定分别承担保险费用。
3、凡符合国家计划生育政策的职工，享受生育产假，产假期间的待遇按社会保险法律规定执行。
4、所有员工享有法定的其它假期。
5、员工在公司工作在一年以上者，每年可享受5天带薪年休假，在公司工作在5年以上者，每年可享受7天带薪年休假。在公司工作满10年未满20年每年可享受10天带薪年休假。在公司工作满20年以上的14天带薪年休假。
6、因工负伤的员工享有法定工伤待遇(待遇按法律规定执行)。
7、员工的工作时间实行标准时间制，加班费标准按劳动法规执行。
8、员工工资的发放依照在进入公司时双方协商的工资标准执行，公司根据员工的业绩、能力等决定是否调整工资。
9、不得向他人泄露个人工资金额。
第六章 奖惩
1、属下列情形之一者，经部门负责人确认，可终止对该员工的试用：
1.不能达到公司或部门的岗位要求，不能胜任本职工作;
1.2向公司提供虚假学历、工作经历、个人身份。
1.3无正当理由拒绝接受上级主管合理之命令或工作分配;
1.4严重违反公司纪律制度或国家法律者;
2、员工具有下列情况之一者，予以解雇或解除劳动合同。
2.1不能胜任工作、经过培训或调整工作岗位仍不能胜任的
2.2假借职权，营私舞弊、严重失职。
2.3未经公司允许同时与其它用人单位建立劳动关系，对完成本公司工作任务造成影响;或经提出拒不改正的
2.4盗窃公司财物，或挪用公款，或故意毁损公物。
2.5在工作场所聚赌或斗殴。
2.6利用工作时间，擅自在外兼职。
2.7捏造谣言或酿成意外灾害，致公司损失2万元以上损失。
2.8泄漏公司机密(在非工作场所谈论公司客户或告知他人)造成严重后果的。
2.9未获授权拷贝公司文件、客户资料等并挟带出公司。
2.10 未获授权通过电子邮件、信函发送传递公司客户资料予他人
2.11品行不端，严重损及公司声誉。
2.12仿效上级主管人员签字，盗用印信或擅用公司名义者。
2.13私自把本公司客户介绍给外单位、向客户索取回扣介绍费
2.14占有公司财物拒不交还
2.15在采购活动中受贿或报大价格贪污
2.16通过非正当途径，开假发票报销，牟取非法利益
2.17连续旷工2天或全年旷工累计达5日以上。
2.18记过达2次。
3、员工有下列情况之一者，予以“记过”处分。
3.1直属主管对所属人员明知舞弊有据，而予以隐瞒庇护或不为举报。
3.2故意浪费公司财物或办事疏忽使公司受损。
3.3违抗命令，或有威胁侮辱主管的行为，情节较轻。
3.4不服从主管的指挥调遣，且有威胁行为
3.5在工作场所男女嬉戏，有妨害风化行为。
3.6全年旷工累计达5日以上。
3.7疏忽过失致公物损坏。
3.8工作不力、屡诫不改。
3.9在工作场所酗酒滋事，影响秩序。
3.10冒替签到 (本人及顶替)。
3.11在工作场所内口角。
3.12办事不力，于工作时间内偷闲怠眠。
3.13办公时间，私自外出。
3.14月份内迟到、早退次数累计5次(含5次)以上。
4、致公司重大损失，由综合管理部和法律顾问提出索赔处理意见，责任人应赔偿损;情节严重者上报司法机关依法处理。
5、员工的奖惩，应叙明事实以书面通知本人并摘录事由公布周知。
6、下列事迹员工，可给予一次性奖励，其奖励种类视突出程度而定。
6.1工作积极.忠于职守.遵纪守法.模范执行公司各项规章制度，全年未出现事故者：
6.2超额完成公司利润计划指针，经济效益显著者;
6.3积极向公司提出合理化建议，其建议被公司所采纳者;
6.4维护公司利益和荣誉，保护公共财产，防止事故发生与挽回经济损失有功者。
6.5在不影响本职工作的前提下，坚持业务自学，不断提高业务水平者，
6.6维护公司的规章制度，对各种违纪行为敢于制止、批评、揭发者;
6.7敢于制止、揭发各种侵害公司利益之行为者;
6.8对社会作出贡献，使公司获得社会荣誉者;
6.9具有其它功绩，总经理认为应给予奖励者。
7、员工的奖励，由员工所在部门或主管领导推荐，经综合管理部调查查核后由总经理审核批准，综合管理部落实执行。员工的惩处由各部门提供材料，经部门负责人审核批准后执行;
第七章 离职
1、停止试用需提前通知，由该部门负责人和综合管理部视情况而定。终止试用的离职手续按综合管理部相关工作程序办理。
2、员工辞职，需以书面形式提前三十天通知公司，离职时公司有权监督其收拾私人物品直至离去：
3、如未按规定通知期限而提前离职，则需用相差天数的薪金作为对公司的补偿。
4、辞工者的应得薪金可委托本公司其它员工代为领取。
5、管理人员离职与解雇手续按综合管理部相关工作程序办理,其工资的发放需由总经理签名后财务方可支付;
6、如未书面通知公司或未到通知期限，自行离开公司者，作为自动离职处理。
7、员工若有触犯法律被公安机关传讯、拘留等公司可将该员工停薪停职，若查明无实际依据，该员工可复职。
8、公司重要岗位员工的招聘和辞退、离职,必须经总经理面试或批准.