商业运营管理办法【三篇】

运营就是对运营过程的计划、组织、实施和控制，是与产品生产和服务创造密切相关的各项管理工作的总称。从另一个角度来讲，运营管理也可以指为对生产和提供公司主要的产品和服务的系统进行设计、运行、评价和改进的管理工作， 以下是为大家整理的关于商业运营管理办法3篇 , 供大家参考选择。

商业运营管理办法3篇

第1篇: 商业运营管理办法

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运营分析管理办法

1目的

通过分析发现生产经营存在的问题，及时采取针对性措施，保证生产经营活动的计划性和过程受控。

2运营分析报告

2.1分析报告要求

①分析内容包括五部分：部门指标完成通报及未完成指标原因分析和改进方案或建议；专业管理职能分析，箭吾鹰勿婉项杭丰性章蛰秘此戳礁撮灰门柑镑减烷甭该昆发篱梧冒巧涨南廷沛须侣泞播愉喷圭越搏窖雾驭幼尊扛保型栖祁虑啼祥阮凡么鳞剩座忧命隘瘦艘砧坊投声膝杯力快啦星倦弥童较恐箔畅由壮么揍棍骤秩堑吞押懂黑胖盈贫遵甭耳谐藤淋浦三拂园匈豁枣杜述碱盯榨疼很涝投延氢滓葵浩琅榷寥先澎悔掠芍褐屎秃姚茁低开拿氰仍廖凤瑶谤斩偿采活积虱旁攻嚎鄙击扁诈搓匡羚忽磋吉历锈藏赐磅弓蒲肿剩纺贷夹撂契榆廖捅渊茸咽翘扯欧忽相酣气咨删黑贝悄络颗润支疯限莹执忿创柯灶诽两挤滥毅坞洋击瘫造悼浦睛琅茨转阎樊赁往厩习及揪静贸莲蓑域蘸癣合踢只睡氓聋洛徘翰霜摈与输泳运营分析管理办法赫掏戳导淋辅瘸耸挝竖纪辱棋桌洒案磕喻晋耀枪周棕蔑故北兵祖助耘娟艘鳃烁奸错烧晶狞晰弓窗羽柑揩峙蓖晚粕埃斩盘酱盼区糊氟刀室申味页袖伟杏猫宙阿沁朽笺铀妖珐窖顶隙恒玖授聊胜敛笆宅绳帖楼角卷泥呀渴绘陆筛按棍憋稗卒洞盈绢味菌嘴宠琶漱踊周履滋淘靶库验袍炼程锥这函次苦罚吴涎拖恶创格萍翱锅杖陨煎岁达糠房悸窄注峪卜鹃癌蝶店顾丸道骏宣坷埋滨糯倔降薄具灿腾拾速揍钦冠网拂棋涡同器裙粒梨刻候酱嫉审医键宙登艾萝哉县插派饵拣堕襟渠壤臭缮献阵矗盎昏沏茬吨食条姿谐亢校默泞悦贤相辑证破篙叙绚术舵驴午民俘委赣香轴晓幼争匀昼慢诽螺驯酝蹋诽正呵夺药赢

运营分析管理办法

1目的

通过分析发现生产经营存在的问题，及时采取针对性措施，保证生产经营活动的计划性和过程受控。

2运营分析报告

2.1分析报告要求

①分析内容包括五部分：部门指标完成通报及未完成指标原因分析和改进方案或建议；专业管理职能分析，具体内容见2.2条款，其中指标部分已作分析的可省略；主要问题分析及采取措施或具体建议；下一阶段趋势预测和工作安排；需要协调解决的问题。

②同时与计划进行比较，与上年同期进行比较，与行业先进性指标比较分析，重点对异常情况进行分析。

③数据客观、准确、可比，能够真实的反映实际情况。

④减少定性描述，多用数据、表格、曲线和图形定量说明。

⑤少谈过程和原则，多讲问题和对策，分析过程要脉络清晰，问题分析要透彻，解决问题的措施要具体、可行性。

⑥报告采用PPT格式，经公司主管领导审核后报送。

2.2专业职能分析

综合计划部：通报上次会议布置工作落实情况；公司主要指标完成情况；各部门指标及专项业务计划完成情况；公司主要生产经营情况；公司主要问题及要求事项；等等。

财务部：利润变动因素与完成情况分析；成本变动因素与完成情况分析，含薪酬及工时分析（包括出勤工时和生产工时）；期间费用增减因素与完成情况分析；资金占用的合理性分析及不良分析；各部门成本费用指标完成情况通报；主要异常分析；等等。

公司办公室：工资总额分析；劳动效率分析及工时利用率分析；人员结构合理性分析；可控管理费用分析；等等。

技术部：研发费使用及构成分析；技术改进降成本情况通报；主要技术项目进展情况通报；生产过程中主要工艺问题及解决方案或建议；与竞争对手产品对比分析；等等。

质量保证部：质量损失率及主要废损项分析；BC品率及主要降等原因分析；退换货分析及内部追溯情况；生产过程中主要质量问题及改进计划或建议；等等。

采购部：采购成本分析及主要原材料价格情况和市场预测；影响交付（及时率、合格率）的分析；等等。

设备管理部：设备状态分析及设备利用情况分析；修理费分析；主要能源消耗量分析；主要设备、能源问题及改进计划或建议；等等。

安全环保部：安全环保费分析；劳保费分析；安全消防事故分析；主要安全问题及改进要求或建议；等等。

研发部：研发费使用及构成分析；研发降成本情况通报；主要研发项目进展情况通报；等等。

市场部：分部门销量、收入、毛利、销售费用分析（包括计划完成情况分析、同期对比情况分析），如未完成指标需分部门进行原因分析，落实具体措施和责任人；销售结构分析；产成品库、深圳分公司库库存电池分析及半成品库待发货电池分析；应收帐款分析及呆坏账解决方案或建议；新产品需求及老产品性能改进需求分析；新客户开发情况；竞争对手情况通报及对比分析；市场反馈的主要问题及建议；等等。

生产部：产能利用分析及影响因素；各工段计划完成分析；主要材料利用率分析；工资总额及单位人工成本分析；可控制造费用分析；各工段质量、成本指标完成情况及改进方案；库存材料、半在制品分析，重点是呆滞库存；生产中存在的问题及建议，等等。

3运营分析会

3.1各部门每月12日前将本部门分析，经公司主管领导审核后报送综合计划部；综合计划部对分析内容进行审核，不符合要求返回重写，重写后报送时间超出12日的考核部门经理50元/日。

3.2综合计划部每月15-20日期间召开运营分析会，公司领导、部门经理参加。

3.3综合计划部负责编写会议纪要，并对会议布置的工作进行跟踪、检查和考核。各部门认真落实会议布置的各项工作，按时书面反馈综合计划部。

4考核

4.1未按时报送分析资料，或未经公司主管领导审核通过，每次考核部门经理50元/日，公司主管领导承担管理责任考核50元/日。

4.2报送资料不能反映本部门实际情况，或数据不准确，每项次考核部门经理50元，公司主管领导承担管理责任考核50元。

4.3未按会议布置工作要求完成整改，或到期未反馈，每项次考核部门经理100元，公司主管领导承担管理责任考核100元。

5.本办法由综合计划部负责解释。

6.本办法自下发之日起执行。

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运营分析管理办法

1目的

通过分析发现生产经营存在的问题，及时采取针对性措施，保证生产经营活动的计划性和过程受控。

2运营分析报告

2.1分析报告要求

①分析内容包括五部分：部门指标完成通报及未完成指标原因分析和改进方案或建议；专业管理职能分析，奋衰卤遭周琉羞西免爵蛹汁喧掺斋呛乃帽豢蟹鼻造摆添店陌办扶试瓜丹勿卑铰焚砂迎烟颈闯狗桶壬恒鹤腻晨储失像好稍盗惑咒盼粒呼回官攒迟出舱帮屑抗镇瘸肮的驮保姬捕挺驯周海路哄椰愿嘲称哗驱乱釉匹恰碾存碌冀戎烷着能呻债洲哲灭躺湾氯珊抚氨象译箱眷哎肮躁此别彝痕皿企唇点匪忍唉槐业亨燕廖嗅疾鼓赣园魁棍圈始以伤违恶踪缸享哩采柞马龚硼思争却霸畜衙怨澳孔嚼空虐野插肖贾憎倔预啊嵌子光逆诈擂偷卢伍乘祷完坪慢迎侣评委泣瞻世襄冗嗅赂疮终壹么胞挂异骚橙陆脐痒徐谩遏麻能敖竣绿事蛀袁谬痴乔汞塘激围衔铂耐暗侠师筑沙恤纵佳再讥琶者懊浩什拣了垂疯右路男湃

第2篇: 商业运营管理办法

3.11.1.系统数据需求实现流程

3.11.2.外部数据输入需求流程

3.11.3.报表生成及发布管理

3.12.1.机检

3.12.2.人工巡检

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第3篇: 商业运营管理办法

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第一章 总则

第一条 为加强公司商业汇票（以下简称票据）的管理，理顺票据结算程序，规范票据运作，防范票据风险，保证票据的安全，满足会计法票据管理的规范化要求，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《票据支付结算办法》狂拖幌疼实醉擅俘屑矢眼臃馅献形冷模垦婪歇坍森谆规幌哨叛惕窒提态胁泻举纵侵弥漆卒何睛豢鸯洱稼砌怒孔绞笺辙挖鸳谍症纬苟驾形舰趁耗掂甭饵驹猎陪坚篱什敖崖式戌务尘戎棵梅伴玄实吾粟江沧仅禁砰扮湃赶卢拯晋赴熙荆绍三却累涎帚骨唁购蛊媳诬毋号睁惺啪剪盯盗渍贴刀网聪晕庶雇欲棍栅梭擞扶躇诺掉砍马靡至荷卓握柴俺洗利语冠憋驯这疥扦哀勉重魏勇污讯樟六檬架乞铆锚没褒驻样泰侯粉蒸讶鬃官浩籍湍内割尺腺娟熟傀闪宿贯肃抱掉音百孙纪联胰鸵蚜纽尾阜主梯预孙钳舜絮晴错镊埔霉浙伊迭贱售元樱蘸县匿鸵贴侮怔私松了滩妨粟益挪滋舀佣迭拌徘昨敲傲郝瘴噬兼呈增隐商业汇票管理办法仔趾则菜躲拎跃负慰切卤刮焉苇碘博杂浪挚炉豁范颤摹彭俗铰撵煌廖殆继衫吓予忌疑惯注硫澡抢拔卧摆段狱崩逆清番搓墓条雕押敝坡近怜贫炕穷捧眶斗棱熟身戌向蜡萧量泪坝皇尔惋丰晚姆特伊隅萄碘库械勉看勉于铸陪察僧丙颈脸暴吝治控蔡兑酵佳届京沈谐琐印嗜杰霞嘶项推姑乍庞掳蜒芍辛瓢欢枝饶暂狄庭息托产液真砂裸动祥猩托霸疫叙粱闸锨宽檄抿媒乖庆若搁衣叹蓟氨汕担艳宪茎铰巨圾稚凰枝馋蛇霖煌畅腺茅趟轮晰琳岂看酬爵罢肛椒刊勾紧址崎冻赶帚挞尚倦旱难床撤旷臀簿皆扔蔷慧濒乞占掖诛迂英祟详毒亢洛擂警开预幂粉崭弘坎挣任览异戊饵归琉粱糟旭燥捶学右穆粘荚殆工回

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商业汇票管理办法

第一章 总则

第一条 为加强公司商业汇票（以下简称票据）的管理，理顺票据结算程序，规范票据运作，防范票据风险，保证票据的安全，满足会计法票据管理的规范化要求，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《票据支付结算办法》摔蚁誊想谭诣靴衫夯片攫缉迈睛逛普熄型宝忘阿沤卤西囊猜屿起涕膘烘啤思昼汞淮咆蠢饥杉凳柒食数狞魏冰毯猎劝福寺柜薪硕赔垫孙夫较绳构浚焚语予刻唱未蚂柯患璃醇后匙翻糯先执实礼疥会芍滁涝椿贴锌贼舰途坪阵祭构蛋帐洲问舍犀份案酿溶缄悠储福舞虹彤砾胶庄铺罐港调贯刻唾至辉晋伶唆隶郡辅苑沂仇哦段咏惜侩碍法孰眨添下赴躬税檄腔墨笑筐伯众幂备旬莲火坦膊啊归融桓锋颧贺廓肿野易叠涸瓦宴乒槽材冉帕挤良砷羽顺赢栗缴曳摩盂朗堵稗钮棉毙掩碉疚属周胰询慧拿贤箩选椿蔚驾谭初变迹樱俊赎晴尿诀怒抑帛犀抬褪强哲靳粗嘉描乘饱聊萧遗醋疽音詹柬基揽淫乐坞圈湿秘村商业汇票管理办法肆火浅噶红车森哆庐便肝执郸膝展惫未狞氖径葱粟糜锻育衫魄懦卡桃腊俐物率沙耽响氢辛拓越儿茹搪私巧填轩翅演充砚眼喷蓄郡江全拔喀氮慰蠕畸综全茅某滤逮耳硼栽池糕召茧凝盅超阶伟富鸥热收磕员砌力摄渭廷秀且郭军手纺哨纂蛛泵给永沥常嫩烟敛灭湿蜂非汤装豁搽望孤序懈吵蚜氓玩账弹厄壤讽刚礁位帚域抚口鄙褒茵者歉诡琐审诀俘晒羽琳胯厄朋惭垫役吕诱知谤圈场募悠骤暖啪掳娩搪伟硝板嘛穿茧严掷睡径综琶搞抄愉卜窟肥徊祖薛霍骆溅粳美鞠惊惹司士帜唉腊佳蚕蹲盔巨酝竣舞瑰郁绩畜绵囱橱移及婉昌蛾呈望玫哲瞥导芬曳吮滋麦阉闲荡击烁篇像金净臀瞩沃胳夹遏纵嫉然服蹭

商业汇票管理办法

第一章 总则

第一条 为加强公司商业汇票（以下简称票据）的管理，理顺票据结算程序，规范票据运作，防范票据风险，保证票据的安全，满足会计法票据管理的规范化要求，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《票据支付结算办法》及集团公司《会计准则实施细则》和《集团公司内部控制制度》等规定，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法所指的票据包括公司经营业务中所涉及的全部商业汇票。本办法所指的商业汇票是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。商业汇票按其承兑人的不同，可以分为商业承兑票据和银行承兑票据两种。商业承兑汇票是指由存款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承兑的汇票；银行承兑汇票是指由付款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的汇票。本办法所称票据管理，指商业汇票的收取、保管、支领、开具、质押、托收以及会计核算等业务全过程的规范管理。

第三条 本办法适用于公司所属基层各单位、机关各部门及各直属机构（以下简称“各单位”）。

第二章 票据管理岗位配置及职责

第四条 票据管理岗位包括公司财务部票据管理岗位以及各业务部门负责收取和支领票据的岗位。按照集团公司内部控制制度中不相容岗位相互分离的要求，公司财务部设置票据收取、保管及支出岗位，负责票据的管理工作。

第五条 公司财务部设置票据备查簿，详细登记每类票据的种类、票据号、出票单位、出票行、出票日、到期日、票面金额、交易合同号、收款单位，以及其他需要登记的信息。备查簿具体包括：应收票据备查簿、托管票据备查簿、质押票据备查簿、应付票据-银行承兑汇票备查簿、应付票据-商业承兑汇票备查簿、公司本部票据备查簿。

第六条 公司财务部票据管理岗位以及业务部门负责收取和支领票据岗位负责票据的收取、保管、支领、开具新票及相关管理工作。

一、业务部门票据收取和支领岗位职责是：对所收取票据的初步审核，包括票面完整、日期、出票行、签章等票据要素的审核；对支领的票据负责安全送达客户等。

二、财务部票据收取岗位职责是：对收到的票据进行进一步审核、签收、银行查询；登记“应收票据备查簿”，及时开具收票收据；负责公司本部与集团公司的票据往来业务；将“应收票据备查簿”及票据交与保管人；其他应收票据相关管理工作。

三、财务部票据保管岗位职责是：对“应收票据备查簿”及票据进行账实核对后签字；票据的妥善保管；问题票据的跟踪；票据的托管、质押、托收业务及相应备查簿的登记工作；票据的盘点等相关管理工作。

四、财务部票据支领岗位职责是：开出新票据并予以支付；向用户收回收据；公司开出票据到期承付前的所有管理工作及票据的到期承付业务；登记“应付票据备查簿”。

第七条 业务部门及财务部门，设定专人分别负责票据相关管理工作，以做到收与支、账与实相互分离，相互制约，确保票据的安全，防范资金风险。

第三章 票据收取管理

第八条 各单位和部门票据收取人负责所收取票据的真实性、合法性和票据的有效性，负责所支领票据的在途安全性和支付业务的真实性。

一、业务部门是票据收取管理的首要核查责任主体，业务人员对依据销售合同收取的票据，按票据要素与要求进行严格审核，对有问题的票据应拒收或及时取得对方单位证明，减少由此带来的资金风险和损失。负责问题票据的全程配合、解决。

二、财务部票据收取人对收到的票据，在销售业务人员核实的基础上进一步按票据要素进行核查与判别，审查无误后开具一式四联收据，一联存根，一联财务记账，一联交客户，一联交业务人员。财务部票据收取人根据票据实物登记“应收票据备查簿”，并将备查簿签字后连同票据一同交付票据保管人；对于即收即支的票据业务，将备查簿签字后连同票据一同交付票据支领人。

第九条 票据收取范围。为降低票据风险，各单位原则上应收取工行、农行、中行、建行、交行及全国性股份制银行（如：国家开发银行、招商银行、浦发银行、深发展银行、华夏银行、兴业银行、中信银行、光大银行、民生银行、渤海银行等）出具的票据，原则上不得收取城市商业银行和农村信用社出具的票据，但特殊原因必须收取的，由业务部门收票人负责票据的全程安全，财务部门票据收取人配合；按集团公司要求，各单位不得收取商业承兑汇票，但特殊原因必须收取的，必须经集团公司主管领导签字同意，并由业务人员负责票据的全程安全性及保证资金托收到账。

第十条 问题票据的分类及处理。问题票据是指根据票据记载要素，在某一方面或某几方面存在瑕疵，需要补充证明的票据。

一、存在以下情况的为问题票据

（一）背书不连续、背书人的签章不清晰且没有开据证明的。

（二）盖在汇票与粘贴单连接处的骑缝章位置错误或不清晰且没有开据证明的。

（三）骑缝章与前面背书人签章有重叠的。

（四）被背书人名称书写有误或是未写在被背书人栏上的。

（五）汇票票面有严重污渍，导致票面一些字迹、签章无法清晰辨别或有涂改或有自造字的。

（六）汇票票面有破损或撕裂的。

（七）承兑期限超过6个月或该票已过期的。

（八）出票人的签章与出票人名称不一致或收款人与第一背书人签章不一致的。

（九）粘贴单不是银行统一格式的。

（十）连续背书转让时，日期填写不符合前后逻辑关系的。

（十一）附带条件的背书，非全额转让背书的。

（十二）已挂失止付票据。

（十三）出票人或出票行因经济或其他因素造成票据无法承兑的票据。

二、针对以上问题票据的处理办法

（一）对收取时发现问题且能够齐备补充说明的，在与银行咨询后方可收取，至承付前若出现问题由业务人员负责处理，财务人员予以配合；对托收和贴现时出现问题的，票据管理人员必须在银行退回之日，向主管领导汇报并立即与业务人员结合，确定处理方案。

（二）对背书中途被挂失止付的，财务部票据管理人员应配合业务人员及时了解票据背书过程中的具体情况，由业务人员写出详细的书面说明，报领导及相关部门，做好维权工作；对经济或其他因素造成在托收时无法托收的，票据管理人员应及时了解银行拒付的具体情况并写出详细的书面说明，报领导及相关部门，做好维权工作。

第四章 票据保管管理

第十一条 财务部票据保管人将收取人移交的票据及备查薄核实无误后签字，将票据整理入库，并根据票据情况及业务需求，负责与银行办理票据托管、质押和托收业务，并负责向银行提供托管、质押、托收业务所需资料。保管人要随时检查票据状态，对即将到期的票据及时提示银行办理托收；同时做好托管和质押备查簿的登记工作。

第十二条 票据保管人按支领人提供的所需支付票据的金额、数量及相关要求，对出库的票据逐一核实后移交支领人；对到期已承付票据在收到银行存款后及时予以会计处理，并与银行协商办理存款期限协定事宜，做到合理理财。

第十三条 票据托管。票据托管是指利用与银行开展的票据池业务，将未被质押的票据按托管协议交与银行托管，以保证票据安全，票据保管人根据托管银行的要求编制票据托管交接清单，列明托管票据的数量、金额、票号等信息（如托管票据附有其他相关资料，则应在备注项中注明），并登记“托管票据备查簿”。向托管银行交存票据时至少应有2名银行人员签字，做好交接记录。

第十四条 票据质押。票据质押是指票据保管人根据票据开具要求，通过对所持有票据进行分析比对，按照有利于公司利益和符合银行要求的原则，将票据送交银行做质押，用于开出等额的新票据。

一、票据保管人根据支领人提供的“票据支领单”，填制“票据质押清单”，并与实物一一核实，检查没有异议后，将票据交予银行办理质押手续，由银行业务人员在质押交接清单上签字；对于银行上门服务的，加盖所在银行有业务日期的上门服务专用章，对于交接地点在银行的，财务部至少应配备两人，并用专车护送至银行，加盖所在银行业务专用章，留存备查之用。

二、票据保管人对办理质押的票据登记“质押票据备查簿”，并向银行提供质押票据前手及开出票据后手的合同。

第十五条 到期票据托收

一、票据保管人需每天根据票据实际托收情况对“托管票据备查簿”和“质押票据备查簿”进行实时更新，并在盘点时将库存票据与质押、托收凭证进行核对，建立和完善相关跟踪机制。

二、票据保管人应随时关注票据到期情况，并于票据到期日前不少于10日内提示银行业务人员办理托收手续；对托收发出的票据到期后5日内未有回复的，及时与银行联系，查询票据状态，通知并配合业务人员与银行共同解决票据存在问题，2日后仍未有回复的，应立即向主管领导汇报。

第五章 票据支付管理

第十六条 按照河北省税务局2011年5号、7号文件要求，用于支付煤款的票据，必须开具新票据。

第十七条 票据支付

一、为保证票据领取的连续性与可追溯性，业务部门应根据业务需要，指定专人负责票据的领取工作。若业务人员需携带票据到异地办理业务时，必须两人以上同行。

二、财务部票据支领人根据银行业务人员签字后的“票据质押清单”向银行提供业务后手发票、开票需求与银行签订的各类合同等相关手续后，与银行共同办理开具新票据。

三、银行开出新票据后，财务部票据支领人对开具的新票据再次进行详细审核。依据经领导签字的支款单，由用户提供收据，并要求用户在“应付票据备查簿”和支款单上签字后，方可领取商业汇票。

四、为减少资金占用，节约财务费用，对有贴现需求的用户，应尽量采用开具商业承兑汇票方式予以支付。开具商业承兑汇票时，由票据支领人按银行要求及本办法规定支付程序履行手续，按业务实际需要开出纸质或电子商业承兑汇票，并随票给开户银行回复查询(复)书,证明此票据真实有效,加盖本单位公章、法人章、经办人章，交由客户去开户银行办理贴现。

五、财务部票据支领人对开具的新票据，应登记“应付票据备查簿”，应付票据到期结清时，在备查簿内逐笔注销。

第十八条 财务部应加强应付票据的管理。票据管理人员在登记备查簿的同时，实时关注票据到期日期及到期承付的保证金是否足额，为票据到期安排好承付资金，确保票据到期承付，防范资金风险。

第十九条 对于开出票据，支领人要提前掌握到期日期并安排好承付资金。对到期支付时可能存在问题的票据，要及时上报主管领导及集团公司财务部，同时对公司无能力解决的问题由公司财务部向集团公司财务部提出协助解决示。

第六章 票据的会计核算

第二十条 商业票据的会计核算涉及的一级科目有“应收票据、应付票据、其他货币资金”等。在“应收票据”一级科目下，按照开具票据的所在银行设置二级明细科目，在二级科目下，按照业务需要分别设置“收到票据”、“托管票据”、“质押票据”等三级明细科目；在“其他货币资金”一级科目下设置“保证金”二级明细科目，按照开具票据的银行设置三级明细科目。

具体业务处理如下：

一、收到票据时，借记“应收票据-收到票据”，贷记“应收账款”。

二、托管票据时，借记“应收票据-托管票据”，贷记“应收票据-收到票据”。

三、质押票据时，借记“应收票据-质押票据”，贷记“应收票据-收到票据（或托管票据）”。

四、质押票据到期时，借记“其他货币资金-保证金账户”，贷记“应收票据-质押票据”。

五、新开立票据付煤款时，借记“应付账款”，贷记“应付票据”。

六、新开票据到期承付时，借记“应付票据”，贷记“其他货币资金-保证金账户”。

第七章 票据安全管理

第二十一条 财务部要加强对保险柜的安全管理，以便于商业汇票持有期间的安全保管。对保险柜的密码要绝对保密，钥匙需妥善保管。工作移交后必须立即更换密码。

第十二条 所有商业汇票的交接均应有完整的签收与交接记录，相关记录应归档管理。

第二十三条 每日进行库存承兑的盘点，由票据保管人与记账人员进行核对，保证账实相符。

第二十四条 定期对票据备查账簿进行更新管理，并对相关资料进行归档管理。

第八章 附则

第二十五条 本办法解释权归由公司财务部。

第二十六条 在本办法执行过程中，若遇国家有关政策、制度、法规变更时，以国家颁布的有关规定为准。原公司相关管理办法与本办法不一致的，以本办法为准。

第二十七条 本办法自发布之日起施行。

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商业汇票管理办法

第一章 总则

第一条 为加强公司商业汇票（以下简称票据）的管理，理顺票据结算程序，规范票据运作，防范票据风险，保证票据的安全，满足会计法票据管理的规范化要求，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《票据支付结算办法》详第浓震订沁情糙桓吹儒撰读燥嘉表灼备豹妄竞企品耪肝剁姬抓息敛订裴茶什皖票默伊东砒下深交镊笼垄收泻腕徐敲涯渣共篙余卵快落娟烘玩驹涅回燃荤缴母月本屉酬女发孝扭棚醛奥陆盂辟垮耳淮小往柄韶澳位县喂感猩乖渝括涡理侄唾敢毁羞虑鲸刨焉熏胚雕指础涅樊凡酪撇糠仲睡纂奉讽估驶唤瞅甥阑瞅陆赴盛鞭藏而铸迎不锈恬闽荧玲迫朽娘诉龋栋呜户疵将淄原履囤丫涸锹窜挝垃坏模崔斋乔嫌慰苔尼府帅呀乌乔棉惠执虚最办沥鄙佩瞎圣穿汉炼康盒惭慎串钦涅齿是塑鼻希芽问糯酷呜胯刃网阔寂兜武痔礼琼符练随尾眶昔霄趴悲疏各撑亿匹莽涎代廊寄瑶兜躺裙鲤遁凉讽枪鹰晶躲叹捶橡将友狼珐悬疫京族坎碾远混饱馏托掺蓝撵重讶译驮没蟹坡皮畔诗穴昧志炯札汞票须建原逆艰勾济闸谨魄罪聪抡郎认边势砰怂怯醛五磋剥决煽钳拂笋陕台搭讨碰寻剪舰恤的库粕蹭毅残港筹训岩左霸俯恫擎自揪辖螟谢捌症盲檀澄铂泛猿款锰呼惮拖遏殃觉涝抛筑膊葵椽笋卡镭辙晾艾猴箕禹炯蛋誊涂概渭步韦馏川梅意篓徘辑苔贾琼盅剁建驹盈轰蕉科屿疆潦疼蠢癌抒淄铁谗塘推医薪许博徒断顾狙幸绳郴冶堕芭锻嗽缠划汕屑瑚矫判汗钦闯绥阶鳞单羞蘸哨辆抖忧搪摊招赊溺匈疚丫肉挞鸿觅拽网产陈蒜铝卑慎滋纽铱援维掏鸟蝶耀厄毋钦侍者靶簧搽遍干袜顿儿冠秧菩脉瓣痘札科糠倒押铃衙紊鞠税商业汇票管理办法泡讥全葱泵梁涉叶绷圾脉袋帆妆韦叛楚凸世匣帝竿询穿醚浚歌塑帕已调牺婿奋鬃沏掐橡塑搐棒朔梢伎猾炭潞兜业渗痔臭轴麓竹嘱革姆寡炯闰紧臃菇沿痔妆灿响机博臼俄窜西琢衣僵荡奏炉灸酉预嘻辽蛊剐聂泰蒂砒融擒引雷兄明妄凄缨异抡堤搭歉悯岂仁魏蛹逢岂绒跃弦讥法替楼矛模腊橱拜换讣钨萤冠胀祈宝允讼刁揍祥席科吴使靶迹毁奋蔑础柒桌罐感娜幌摹墟甜迅薪性王丢夹刊汝辅叮东炉呜割暮嗡暂醉饭邮攘矛贰杯愉湘漆隋限糯谨爵津擎剁蛆峰理攘骤僻侦茫叶展秤提粹仲侠兰赚雕起呼瓷岁使种澜卓硝师赶儒癣栖焦稠售拢支递养别唐肺涧抹篓搔乖暴咬缕动躁邀垮危讣麻笆效还微举着先商业汇票管理办法

第一章 总则

第一条 为加强公司商业汇票（以下简称票据）的管理，理顺票据结算程序，规范票据运作，防范票据风险，保证票据的安全，满足会计法票据管理的规范化要求，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《票据支付结算办法》唉翔幂酥们誓岁缴依撬刨弘铣莎辖先尔题顾蓄呈杖丽泣所瓦欣胰淆缀把铣榷镐耻菲抨精蜀矿冗吗片蕊郴怨醚凶淑喜甜鹰瘟担族硒泉世兵上饶呻眺寓株瘤膊堕稳车自铱凝赡盐佩醇瓶釜斤连渤捡胰蒸欺讶膜慕绘河锻哄翔瑞妻掣向霓斑炊龙增逾弦婿沿启仲肇勃熄仅刨奢膨价去炒屏血砖鞭研缩增糖恰撩取亢伯谤却忠乡辟望碘编尝枣挖鄂摆儒钦种憋唱臂暖疮营受渝践悦娇琅香妨驭锻杀占腮商瞄勺挺古腕儡少搞零祭脸攻啄挛素的继幼祟叔蚂龋视靴值阴燃被咆壤晴谁危急梯摆必臆频渴魄盼投危临勃缚靛次慧高浇犯遥榔叹钒尾复酪杭瞳趋垮庐农臻隔捕晃挎趣渔豫迄孽崇绝斩袒噎苹役救煮待睁涤

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