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2023年度稽核岗位责任,菁选2篇(2023年)

时间:2023-02-04 18:00:10 来源:网友投稿

稽核岗位责任1  (一)原始凭证审核  按《会计法》和有关法规、财务制度、收支标准等规定,对本单位发生的一切经济事项逐笔审核,审核人员必须熟悉国家有关的方针、政策、法令、规定、制度及单位的有关规定,下面是小编为大家整理的2023年度稽核岗位责任,菁选2篇(2023年),供大家参考。

2023年度稽核岗位责任,菁选2篇(2023年)

稽核岗位责任1

  (一)原始凭证审核

  按《会计法》和有关法规、财务制度、收支标准等规定,对本单位发生的一切经济事项逐笔审核,审核人员必须熟悉国家有关的方针、政策、法令、规定、制度及单位的有关规定,掌握费用开支标准,并做好宣传解释工作。原始凭证的审核应从以下几方面进行:

  1、合法性审核。即审核经济业务是否符合国家有关规定的要求,有无违反财经纪律和财务制度现象,及原始凭证本身是否合法等。

  2、合理性审核。审核所发生的经济业务是否是工作所需要的,是否符合厉行节约、有利于提高社会效益和经济效益的原则。

  3、真实性审核。

  4、正确性审核。审核原始凭证是否存在计算方面的错误。

  5、完整性审核。审核原始凭证的内容、附件是否完整,手续是否完备。

  原始凭证审核后,应根据不同的审核结果,进行不同的处理。

  (二)复核记账凭证

  对记账凭证的审核,应从以下几方面进行:

  1、填制依据是否真实,所附原始凭证手续是否齐全,记账凭证内容与所附原始凭证内容是否一致。

  2、审核记账凭证内容是否完整。如日期、摘要、编号、会计科目名称、金额、附件张数、有关人员签章等。

  3、审核会计科目使用是否准确,科目使用前后是否一致。

  4、审核金额是否正确。

稽核岗位责任2

  一、执行酒店财务各项规章制度,服从上级领导工作的安排。

  二、稽核各班次的收银员送审的账单和原始单据,核对营业报表和当日各种消费项目明细表,发现错漏,及时上报上级领导,确保酒店每一笔收入正确无误。严格执行酒店的财务和既定的开支标准,拒绝一切违反原则的结算。

  1、稽核各种签单、挂账及信用卡,并与应收账款明细账核对;

  2、稽核各种优惠折扣,手续是否完备,并编制优惠折扣明细统计表;

  3、完成每日现金结算情况报表,包括客人人数、*均消费、餐次、营收等情况,交成本会计填制成本报表。

  4、审核收银员完成的各种报表,收银员所做的报表和收银机的"清机报表,电脑报表是否一致,以及报表是否跳号。

  5、审核客房前台当天未结账的余额是否正确。

  6、检查入住登记表上的签字是否一致。

  三、稽核库房是否做到物资先进先出的原则,防止损耗变质,票据是否按财经制度上传,发现差错、盈损应及时查明原因,上报处理。

  四、审核记账的完整和合法依据,审核账目的原始单据是否齐全和符合规定,审批手续是否完备。

  五、稽核客房前厅、餐饮等各部门和各类账目、挂账数据、房价、房号等信息的电脑输入是否正确,节省客人的结账时间。

  六、审核对外结算组每天的账目和单据数字与凭证的正确和完整与否。

  1、熟悉了解酒店对外签订的结算协议、合同、纪要的收费标准、结账方式、并负责保管这些协议,合同或纪要。

  2、负责核算及检查酒店发生的所有应收账款账目,及时登账并反映客户欠款情况,确保应收账款户的正确性。

  3、按合同、协议等规定的时间及时核对后把结算清单、账单书面通知付款单位付款,并加强检查的收款情况,做好催收工作、防止错结、漏结、迟结。

  4、对未按合同、协议规定时间把账款汇交酒店的客户,正确及时反映酒店与客户间的债权债务情况,并将欠款情况和催讨情况书面报告经理。

  七、对酒店各环节的收入进行掌握和控制,保存和归档各部门的账目与单据、营业日报表。

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