与时俱进的民营企业内控体系建设的实践与思考 与时俱进的民营企业内控体系建设的实践与思考万丰奥特控股集团有限公司企业概况万丰奥特控股集团（下称万丰）是民营股份制的大型工业企业，成下面是小编为大家整理的与时俱进的民营企业内控体系建设的实践与思考 ,供大家参考。
与时俱进的民营企业内控体系建设的实践与思考
万丰奥特控股集团有限公司
企业概况
万丰奥特控股集团（下称万丰）是民营股份制的大型工业企业，成立于1994年。公司遵循“永恒提升价值、不断奉献社会”的经营理念，从行业追随者逐渐上升为行业领跑者。目前拥有汽车零部件、机械装备、金融投资三个产业。
万丰作为在改革开放大背景下成长起来的民营企业，一是坚持
“企业文化是企业灵魂”的观念，与时俱进提升万丰特色文化体系建
设，并创造性地运用野马特训方式，培育员工具备敬业、竞争、实干、学习、团队五种精神，使来自五湖四海的各种专业人才组合，形成一种声音、一个方向、一股合力，具备强大的团队作战能力。二是以做
强实业为基础，做稳资本为助推，按照“百强万丰、百亿万丰、百年
万丰”、行业全球领跑的战略目标，重视科学发展，坚持“科技创新
是企业发展的永恒主题”，在行业内率先建立了国家级技术中心、院士工作站、博士后工作站，与中国科学院、工程院、中国汽车技术研
究中心等开展长期产学研合作，并在美国、英国、日本等国家建立了
海外研发中心。三是积极承担社会责任，万丰创立至今，以年均35%
以上的速度稳健发展，为当地创造更多的就业和税收，把社会给予企
业的资源价值最大化；同时，万丰还热心社会公益事业：捐资助学、铺路修桥、安排残疾人就业……近年来，万丰人设立了6000万慈善基
金，在支持新农村建设、教育事业、体育事业、文化事业上已累计投入资金6000多万元，并作为全国行业龙头企业入驻上海世博会民企馆。
一、与时俱进的民营企业内控体系建设实践与思考的背景
浙江民营企业在全国有一定的知名度，历年中国民企500强浙江要占200席左右，比重约为40%。民营企业与国有企业、外资企业相比，由于创立时间不长，管理控制环节相对失缺，尤其是绝大多数民营企业所有者、决策者、经营者尚处于由一人兼任阶段，企业的所有权、决策权、执行权高度集中，监督权可有可无，企业的法人治理结构往往不健全，《公司法》的三权分立思想在大多数民营企业并未有效贯彻落实，法人治理结构呈现出初创阶段的特点：
1、大股东、董事长、总经理职位“三合一”，缺乏必要的纠错机制，企业风险相对偏高；
2、外部董事缺失，经营管理层占据董事会多数席位，形成了内部董事占优势的格局，大量的自我评价，难以形成相对独立的科学决策机制、规范公正的评价机制；
3、对监事会设置的必要性认识不足，监事会功能有限、人员配备力量不足、缺乏培训、素质偏低，监控力量的失衡更容易积累风险和危机。
随着时间的推移，不少民营企业已处于交替接班的过渡时期，开始出现所有者、决策者、经营者分离现象，这是规范法人治理结构，推进民营企业决策、执行、监督三权逐渐分立的良好时机，民营企业内控组织的逐渐崛起，也已经成为不可逆转的大势所趋，万丰在这方面有比较清醒的认识、实践较早，已形成了一些初步的经验，希望对民营企业健康发展会有所启迪。
二、与时俱进的民营企业内控体系建设实践与思考的主要做法
企业内部控制是由企业法人治理机构、各管理层、全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程；是由各种管理要素构成的一个有机的整体。在民营企业，内部控制既有共性，如内控管理的基础、前提、核心、主线、支撑等；又有个性，如不同企业领导人的立场、观念、方法、喜好等，可以形成不同的企业风格。万丰奥特控股集团内控管万丰内控体系
以法人治理结构为基础、内控制度为前提、风险管理为重点、审计监督为主线、信息沟通为支撑
内部控制理念：
内控目的：保障企业健康发展，保障干部健康成长，创造良好的经济秩序，促进企业目标实现
风险管理理念：
清醒识别风险、预防规避风险，勇敢挑战风险、有序管理风险
廉洁理念：
清清白白做人,认认真真做事,规规矩矩管理,切切实实反思
制度建设
审计、监察监督
风险预警和应急机制：建立事前、事中、事后三道见险预警和多层次应急机制；
民主评议制度
廉洁协议
中高层大事报告制度
理在经营实践过程中积极探索和实践，初步形成了“以法人治理结构为基础、内控制度为前提、风险管理为重点、审计监督为主线、信息沟通为支撑”的内控体系。
（一）正确处理法人治理与内控职能的关系
民营企业要不要内控体系，其组织机构如何布局？与法人治理机构、各部门关系如何？是企业内控体系建设首先需要解决的问题和基础。
1、万丰内控组织的演变及相互关系
在创业之初，万丰每年只是依法聘请外部审计，也比较重视财务监督；随着公司规模的扩大，发现仅仅依靠财务监督、外部审计是远远不够的，要求我们切实加强内部管理审计，2000年开始万丰成立了内审部门，逐渐形成了以财务监督为基础、经营质量监控为主要内容，以内外部审计为主线，全员参与的，分别对总裁（总经理）、董事会、股东会、党委会四个层面负责的内控体系，如下图所示：
对股东
会负责
监事会
对董事
会负责
审计、监察
财
务
监
督
审计委员会
对总裁
负责
群众团体
对党委
会负责
董事会下设审计委员会，负责审核财务报告，保障外部审计质量，监督内部审计活动；监督、评价内部控制和风险管理活动。
监事会作为公司治理结构的重要组成部分，对股东会负责，代表股东监督董事和经理层。
内部审计部门对各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合制度和标准，资源使用是否经济和有效，是否能实现组织目标；
内卫监察部门负责受理员工和群众举报、检举事件调查，负责物资、人员进出检查管理及园区安全管理检查监督。
内部审计部门和监察部门作为行政管理的常设机构，对集团总裁负责。
群众团体如工会、妇委会、团委等对党委会负责，在各自的职责范围内做好引导、保障工作
2、培育万丰特色的内控文化
开始之时，对内部控制工作有不同的看法，尤其是对内部审计工作有不少抵触情绪。但在几年的实践和探索中，万丰人逐渐形成了鲜明独特的内部控制理念---内控目的是为了保障企业健康发展，保障干部健康成长，创造良好的经济秩序，促进企业目标实现。目前，万丰对加强内部控制已达到了比较全面的认可程度，整个团队都愿意在内部控制的框架下开展工作，尤其是主动接受内部审计的良好氛围已经形成。这个理念已经成为了万丰企业文化的一部分,具体体现为“清醒识别风险、预防规避风险，勇敢挑战风险、有序管理风险”的风险管理理念;“清清白白做人,认认真真做事,规规矩矩管理,切切实实反思”的廉洁理念。
陈爱莲董事长多次强调：“任何干部都要接受审计监督；审计部门拥有广泛的权利，可以不受限制地接近任何资产、查看任何资料，可以审计任何经营管理活动，可以审计任何部门和人员。”这不仅保证了审计人员的地位和作用，也保证他们的权力和待遇。
（二）正确处理内控制度与多方监督的关系
1、建立内控制度体系
管理制度是经营活动持续推进的基本前提。万丰经过多年实践，已修订形成了相对系统的管理制度。其主要特色是：股东会董事会决策、激励权；总经理班子行使经营、管理权；监事会行使监控、评价权；党委会负责引导、保障作用。“四位一体”的内控制度体系如下图：
万丰管理制度
实业篇43则
投资业篇23则
上市公司制度
直属公司制度
投资公司制度
子公司制度
子公司制度
审
计监督
廉洁协议
个人年度申报
信息沟通
民
主
评
议
“五力模型”主要内容，一是自上而下的外部审计、内部审计、内卫监察、财务监督、不相容岗位的设立等，这是监督管理的主导部分；二是自下而上的民主评议，可以由工会组织实施；三是由内到外的年度家庭大事报告制度：经理层以上干部，企业人、财、物、信息，产、供、销、开发等重要岗位人员，每年须将家庭大事向董监事会提交书面报告；四是由外到内的廉洁协议，企业与供应商或其他客户签订廉洁共建协议；五是多面互通性的信息沟通，坚持教育、打击有机结合的管理模式。近年通过员工举报，在上级公、检、法、司、纪检监察部门的指导下，挖出基建部门违法乱纪分子两名，目前已受到法律制裁。
（1）干部民主评议内容及评议结果应用
工会每年度组织人员对科长级及以上干部进行一次民主评议，评议采用匿名方式，参加评价的人员为被评价人员的同级和下级人员。评价内容分为工作业绩、工作责任性、廉洁奉公、工作能力、工作作风等五个方面，每一方面按好、中、差三个档次进行划分，同时配以相应的分值，满分为100分。评价结束后，按评价分值进行从高到底的排序，在集团范围内进行公告。同时由专门人员对评价结果进行分析，形成分析报告提交总裁办公会议，作为下一年度干部任命、薪资调整的参考依据。
（2）年度家庭大事报告制度
集团建立年度家庭大事报告制度，每年度由党委会组织集团高管、关键岗位人员填报家庭廉情申报表，填报内容包括本人及其配偶、未成年子女的基本资料，家庭财产、投资及负债等情况。廉情申报表经专门人员核对分析后提交集团董事长。该制度最初在集团高管间实行，目前已扩展到人、财、物、信息，产、供、销、开发等重要岗位人员。
万丰奥特控股集团干部家庭廉情申报简表
申报人姓名
公司/部门
薪酬收入
称谓
姓名
配偶及未
成年
子女
配偶工作单位
一、不动产（房地产）、车辆及其它财产情况
三、有价证券（股票、基金、债券、权证及其他有价证券）情况
四、债权/债务情况
五、其他投资情况(包括办厂、办公司、经商、参股等)投资人
投资名称及地址
投资方式
投资金额
出生年月
职
务
进公司年月
进现部门年月
其他家庭主要成员
称谓
姓名
身份证
家庭地址
其他收入
出生年月
身份证号
股份分红
身份证号
出生年月
六、其他需要说明的情况
收受贵重礼品、礼金
收受劳务费
收受信用卡
收受有价证券、提货券
（其他需要说明的情况）
本人慎重声明，以上所填报内容真实，没有遗漏和虚假。
填报人签名：
年
月
日
（3）廉洁共建协议或廉洁条款。为了共同营造诚信、健康的业务环境，维护双方利益，促进共同发展，万丰推行与客户签订廉洁共建协议的制度：即在与客户签订业务合同时，同时签订廉洁协议，对请客送礼、借钱借物、吃拿卡要等情况的预防和措施进行合同化约定。
3、多种内控措施综合应用
企业内部控制之目的，在于对经营活动的自我调节、自我约束、自我完善,是企业管理机制不可缺少的重要组成部分，在众多内控措施中，比较重视制约性、授权式、开放型的内控措施的应用。
一是实现部门、岗位间的互相监督和制约。在不相容职务的管理上，编制《内部控制一般规范》，对“生产、采购、销售、财务、资产管理、研发、信息化”工作中涉及到的不相容岗位进行明确规定，对于容易出现错误和舞弊的岗位和职务都要经过两个或两个以上的部门或人员的业务处理,并在实际工作中得到了执行；
二是建立授权审批控制制度，加强制度执行检查。集团年度经营计划有专门章节对权限事项等进行明确规定，以更好地发挥决策、指导和监督的职能；各公司也在经营管理范围内将“产、供、销、开发、人、财、物、信息”等授权事项明确到人、到岗位，并对合同签订、商务谈判等事项，实行授权委托台帐式管理。审计部门重视制度权限执行情况的检查，发现问题及时纠正及完善。如2009年的例行审计检查中发现集团个别部门存在部门印章滥用、下属子公司存在未经审批用印等违规的情况。经综合评估后，完善了用印管理规定：一是清理集团及下属各公司部门章，除财务、人力资源部门外各部门章一律上缴销毁；二是重新明确集团及下属各公司用印审批流程，加大对违规用印的检查和处罚力度：三是实行审批和公章管理分开，公章管理人对用印情况负总责。
三是重视发挥工会、内卫监察等部门的作用。万丰的内控管理，注重发挥职代会的民主管理、工会的桥梁纽带作用，公司各类规章制度、发展规划及重大福利项目在颁布前，注意听取工会、职工代表的意见和要求，发挥工会在职工中的导向作用、维权作用及民主管理职能，增强了企业凝聚力。内卫监察部门在日常管理中加强对经济案件的查处，依法打击贪污受贿、玩忽职守、赎职等经济犯罪行为，为企业发展保驾护航。
（三）正确处理事先防范与事中控制的关系
千里之堤，毁于蚁穴。有效识别、评估风险，从而达到预防、控制风险发生，既是经营管理重点之一，更是内控管理的重中之重。
1、探索建立有效的“风险识别、评估、控制”系统
（1）事先防范，重在决策。首先，提高决策者的风险意识，谨慎决策，这是预防风险发生最基本的要求；其次，建立科学的决策制衡机制，依法决策，据公司《章程》决策，按制度决策是防范风险的基本保障；点，对每一控制点细分检查要点，作为日常自我检查及监控部门检查的依据。同时对各关键控制点配以相应的分值，以便综合评价流程控制程度的水平。
以集团下属公司“销售业务流程”为例，其关键控制点如下表：
XX公司销售业务流程关键控制点简表
序号
项目
控制点
控制点分值
检查要点
1.1客户订单的承接与审核。销售部门应统一客销售户订单格式，将所承接的客户订单连续编号，并计划经不相容岗位审核、整理和汇总。
1编制与审1.2编制、审定销售计划。销售部门依据订单、定
库存等情况结合生产计划，编制产品销售计划，经销售部门负责人审核后，报相关领导审定。
2.1销售谈判及销售价格确认。根据销售政策需进行谈判的业务，销售部门应就销售价格、发货及收款方式等与客户进行谈判，谈判的全过程应有完整的书面记录。符合价格政策的定价由销售销售部门负责人审定，未按价格政策的定价由核价部方案门审核后，报总经理审批
确定2.2客户选择及赊销方案的审定。采用赊销方式2与合的销售业务,销售部门应依据信用政策编制赊销同签方案，交由信用管理岗位审核，信用管理岗位依订
据客户的信用资料，提出审查意见报总经理审批。
2.3合同审查与签订。---略
2.4合同变更与提前终止。---略
3销售3.2发货控制。---略
发货
3.3销售退回与折让处理。---略
4.1发票开具及收入确认。---略
4售后4.2销售收款。---略
管理
4.3赊销款的监控。---略
4.4欠款催收。---略
56盘点5.1库存盘点。---略
对账
5.2往来对账。---略
分析6.1分析。---略
考核
6.2考核。---略
3.1销售发货通知与核实。---略
检查订单内容是否完整、格式是否统一、编号是否连续；订单承接与审核5是否分离；订单资料是否明确保存时间、保管是否完善。
检查销售计划是否与生产安排和库5存情况相适应，相关审定是否符合审批规定。
检查谈判记录是否完整，参与谈判的人数是否符合要求，销售与定价是否5符合公司制订的销售政策和价格政策。相关审定是否符合审批规定。
检查客户资格是否符合条件；赊销方案是否符合信用政策，赊销额度确定10是否符合规定；赊销方案编制与信用审核是否分离；相关审定是否符合审批规定。
55510555557855100略
略
略
略
略
略
略
略
略
略
略
略
略
——
合计
（4）完善问题处理程序。对于检查发现的问题，要求责任部门依据风险预防管理程序制订“纠正或预防措施”；对于较大风险项目，要求责任部门依据风险预防管理程序制订“预防措施”，启动责任假定程序，对“业务、管理、审核、审批”各环节进行系统性检查评价，责成责任部门、责任人限期整改。审计或监事会还可以报告形式，对存在严重失职的责任人员，向董事会、总经理提出免职建议。
2、构建风险预警的立体防线
万丰风险管理可分为三道防线：即各职能部门、业务部门为重大事件由各级职能部门按“应急预案”进行处置；
二是由董事会、监事会为主体，对制度、工作流程等进行检讨。做好协同管理，组织产、供、销、开发各环节，人、财、物、信息各资源管理部门，审计、法律、内卫监察、工会各内控部门重点完善制度性、系统性漏洞和缺失，从制度上防止类似风险的再次发生，达到“标本兼治”目的；
三是建立严格的责任追究制度。主线作用。
（五）正确处理信息化与多层次沟通的关系
内控体系建设，从其表现形式上来说，也是一个各类信息的采集、归类、整理、分析、储存、应用的过程。在信息的处理方面，主要有现代、传统两大类基本手段。
1、计算机信息平台建设
为跟上国际化先进管理水平，万丰努力构筑基于计算机、信息化管理软件为基础的信息化管理平台，大力推进信息现代化建设，力争运用现代化的管理手段促进企业内控管理水平的上台阶。
万丰从2003开始，引入了“SAP”（即：企业管理解决方案的软件，全称：systemsapplicationsandproductsindataprocessing）。该软件是一个基于客户/服务机结构和开放系统的、集成的企业资源计划系统。其功能覆盖企业的财务、后勤（工程设计、采购、库存、生产销售和质量等）和人力资源管理、SAP业务工作流系统以及因特网应用链接功能等各个方面。
万丰还先后建立了“OA办公自动化系统”、“高管信息网”、“HR人力资源管理系统”、“协同管理系统”等。信息化平台规划简图如下：
在完善硬件的同时，万丰非常重视信息的收集、整理、筛选、运用等工作，建立了企业信息情报管理组织体系，并制订了集团“信息情报管理通则”，做好制度化、规范化。
2、重视对信息化工作实施效果的监督与考评
从上节可以看出，万丰集团自成立就充分重视电子信息化的应用，为当地最早实施会计电算化的企业之一，也先后投入3500万元的资金用于信息化工作，可实施效果好何？有没有达到当初设计的目的？还有没有优化、提升的空间？对于这些问题，审计部门定期不定期地对信息化项目实施效果进行监督考评，根据考评的结果划分为：优秀、良好、合格、不合格四个档次，并分别做出原因分析，提出改进措施建议。
现以“集团下属XX公司ERP实施运行标准及应用状况目标评价”为例将基本操作简要介绍如下：
审计部“从实施ERP后能否加速企业信息传递和反馈速度、提高企业管理水平、发挥经济效益和提高市场竞争能力”的角度，对供应系统、生产系统、销售系统、财务系统和辅助决策系统等五个方面52个项目进行量化评价，评分结果为58分，详见下表（评价计分标准：功能正常使用不扣分，功能部分使用减半计分，功能未启用或未设计减半计分）
ERP实施运行标准目标评价简表
评
价
项
目
1、原材料的供应、库供应存、生产使用过程系统的物流的信息化是评价否顺畅，反馈是否(20及时
分）
是否能够按照反馈权重
评
价
要
点
配分
得分
分析
1222参与者和使用者的处理意见及时向处理执行人反馈
5原材料各种动态变化实时向参与者和使用者提供
原材料供应、库存、使用信息实时反映在直接参与者和控制者的终端
5财务部按照ERP及时进行成本动态监测
的信息安排供应和库存，财务是否能够及时掌握库存动态
是否建立供应商网上报价系统、运行是否正常
财务部按照ERP提出的采购计划和原材料使用情况及时安排采购资金
供应部门按照原材料使用和库存情况及时安排采购
网上采购为主要供应渠道
2供应商竞价系统
供应商网上报价系统
12是否建立和正常使供应商信誉评估系统作为优化供应商的依据之一
用供应商信誉监测3建立供应商信誉档案系统
和评估系统
是否建立和正常使正常使用原材料市场供求和价格变动监测分析系统
用主要原料供应和3ERP形成原材料市场供求和价格变动监测分析系统
价格变动监测系统
是否建立了应付账2应付账款系统在安排付款计划中发挥主要作用
款的管理系统
2、生产系统评价（20分）--略
3、销售系统评价（25分）--略
4、财务系统（25分）--略
5、辅助决策系统（10分）--略
101212210从上述五方面的评价标准，经过综合评价分析，得出XX公司实施ERP后已达到如下基本目标：
1、为企业经营管理提供集成的信息系统，实现资料和数据的共享和实时分配。
2、对企业流程进行再造，实现业务处理的标准化和规范化，避免重复劳动，提高管理和控制效率。
3、数据处理和分配自动完成，减少数据采集和分配等低端岗位工作量，为管理人员工作重心集中于数据分析、业务研究和指导方面提供条件。
4、企业物流、资金流等信息实时反馈，加强企业内控。
5、自动协调企业物流、资金流、信息流的运行，提高企业资源的使用效率。
6、决策层和高层能实时了解企业资源分配和运行动态以及企业内外部情况。
同时，也发现A公司实施的几个信息化项目，如SAP、OA、HR、协同管理等系统之间还需进一步提升“信息集成、数据实时共享”等工作，充分发挥系统的管理功能，实施流程再造。
3、传统的沟通交流机制
建立一个高效率的传统沟通机制，积极拓展沟通渠道，是万丰内控体系建设中重点考虑并解决的课题之一，经过几年来的探索，取得了良好成效：
一是公司股东会、董事会、监事会、党委会间的沟通与交流。从法律上讲“四会”间的关系是权力机构、执行机构、监督机构的关系。“四会”间能否保持一个良好的沟通和交流，对于提高企业决策和执行水平，增强企业凝聚力、竞争力都具有重要作用。万丰的“四会”交叉兼职、联席会议、信息共享等制度，有效减少了对决策监控层带来的负面影响。
二是集团高层与集团各级部门的沟通与交流。通过每月计划会、季度总结会、半年总结会以及各类专题讨论分析会等形成对企业生产经营、重大管理事项进行上传下达，统一思想、产生共识，增进相互之间的了解、理解和支持，形成合力，减少推诿扯皮等内耗。
三是管理层与员工间的沟通与交流。万丰员工可以通过内部BBS，“董事长/总裁/总经理/工会/举报信箱/邮箱”、“职工代表大会”、等多种形式对企业经营管理活动发表意见、提出建议，行政和工会对员工提出的每一条意见和建议都要处理并回复。万丰还设立了“科技创新奖”、“金点子奖”、“合理化建议奖”，每年进行必要的精神和物资奖励，并已形成制度化，长期坚持。
万丰坚持沟通交流的双向性原则。凡与员工利益关系密切的重大决策，在制订前都要认真听取基层员工的意见和建议，不搞闭门造车；要求各级管理者树立服务意识，深入基层帮助和解决问题。集团上至总裁下至车间主任都要定期接受工会组织的、由全体员工参与的年度民主评议，评议结果直接做为晋职、晋级及奖惩的重要参考依据。
三、与时俱进的民营企业内控体系建设的实施效果
建设内部控制体系，并有效实施，对企业提高抗风险能力和可持续发展能力产生十分重要的作用。
1、直接效果
（1）促进企业持续发展，提升风险防范能力。万丰经过15年发展，已经建立一套相对完善的内控管理体系，在席卷全球的金融危机中，虽因外部环境的不利影响，销售规模有所下降，但通过外拓市场、内抓管理，仍维持良好效益水平。2009年更是逆势上扬，虽然销售仅增长了5.6%，利税却增长了17.4%，人均利税增长幅度更是高达24%，企业盈利指标达到了历史高点。
（2）加强企业内部控制，提高公司经营质量。通过建立风险识别、评估、控制系统，构建风险预警的立体防线及多层次的风险应急机制，公司经营质量得到有效提升，各项财务指标得到有效控制，如：资产负债率下降2.2个百分点，流动比率提高0.16个百分点，存货周转率加快0.63次，逾期应收账款率下降0.8个百分点。
（3）增强内部控制意识，改善企业控制环境。控制环境是所有内部控制工作的基础，营造良好的内部控制环境，深化内部控制理念，落实内部控制措施，是建立内部控制体系的关键。通过确定风险控制环节，分解、落实单位各部门、各岗位管理职责，并对各单位、各部门的控制状况进行检查、评价和考核，强化风险管理责任，提高了全员风险防范的意识和能力，将内部控制管理由个人行为和操作行为提升到整个企业的集体行为。
2、间接效果
（1）进一步奠定了坚实的发展基础。实现了《十一五发展规划》“铝合金车轮国际领先”的产业定位，铝轮年生产能力达2456万件，成为全球最大铝轮生产基地。企业总资产达到32亿、年利税超4亿元。
（2）培养了一支优秀的骨干队伍。在接班人、职业经理人等第二梯队建设成效显著，为新老交替奠定了组织基础；持续运用“野马特训”模式，推进企业中基层队伍的培养，形成了第三梯队；实施“素质工程”、“健康工程”、“爱心工程”、“安居乐业工程”，实现了“135人才工程”的配套。
（3）树立了良好的企业形象。企业先后荣获“中国驰名商标”、“全国质量奖”、“全国精神文明建设先进单位”、“全国模范职工之家”等荣誉。陈爱莲董事长当选为中国共产党第十七次全国代表大会代表，步入了中国政治的核心舞台。
但是，也应该看到，我们对于内控体系的认识还处于探索的阶段，同国内外先进企业相比，我们的有些作法还比较粗浅和不成熟，还需要充实、完善、提升。我们将在各级领导、各位专家的关注下，继续与时俱进、脚踏实地做好内控体系的探索实践，努力争取为企业的健康发展和我国民营企业内控制度建设贡献力量。